Приложение 8. "Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (утв. Банком России 03.02.2016 N 532-П) (ред. от 05.09.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2016 N 41299)
Приложение 8. ГРУППИРОВКА СЧЕТОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ | Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты | Денежные средства и их эквиваленты
Приложение 8
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров" 
ГРУППИРОВКА
СЧЕТОВ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ ПРИМЕЧАНИЙ К БУХГАЛТЕРСКОЙ
(ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ
Примечание 5. Денежные средства и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты
Таблица 5.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Денежные средства в кассе
|
20202 + 20203
|
|
2
|
Денежные средства в пути
|
20209
|
|
3
|
Денежные средства на расчетных счетах
|
часть 20501 + часть 20502
|
|
4
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, классифицированные как денежные эквиваленты
|
часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 + часть 20604 + часть 20315 + часть 20316 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20326 - часть 20327 - часть 20605 - часть 20606 + часть 20607 + часть 20608 + часть 20609 + часть 20610 - часть 20611 - часть 20612 - часть 20613 - часть 20614 + часть 20323
|
|
5
|
Денежные средства, переданные в доверительное управление
|
часть 47901
|
|
6
|
Прочие денежные средства
|
часть 20802
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 - строка 6
|
Примечание 6. Средства в кредитных организациях
и банках-нерезидентах
Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
на _______ 20__ года
Таблица 6.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов,
в том числе:
|
часть 51513 + часть 51516 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51560 - часть 51561 + часть 50413 + часть 50416 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 51513 + часть 51516 + часть 51554 - часть 51555 + часть 51560 - часть 51561 + часть 50413 + часть 50416 + часть 50454 - часть 50455 + часть 50460 - часть 50461 + часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
часть 51520 + часть 51523 + часть 50421+ часть 50424 + часть 50426
|
|
2
|
долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50426
|
|
3
|
Депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах,
в том числе:
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20602 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
графа 3 + графа 4
|
часть 20321+ часть 20615 + часть 20616
|
|
4
|
субординированные депозиты
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
часть 20315 + часть 20322 + часть 20324 - часть 20325 + часть 20601 + часть 20603 - часть 20605 + часть 20607 + часть 20609 - часть 20611 - часть 20613 + часть 20316 + часть 20323 + часть 20326 - часть 20327 + часть 20602 + часть 20604 - часть 20606 + часть 20608 + часть 20610 - часть 20612 - часть 20614
|
графа 3 + графа 4
|
часть 20321+ часть 20615 + часть 20616
|
|
5
|
Средства на клиринговых банковских счетах для исполнения обязательств и индивидуального клирингового обеспечения
|
часть 30416
|
часть 30416
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
6
|
Средства на клиринговых банковских счетах коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
часть 30418
|
часть 30418
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
7
|
Средства клирингового обеспечения (гарантийный фонд), размещенные во вклады в кредитных организациях
|
часть 30427
|
часть 30427
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
8
|
Средства индивидуального клирингового обеспечения, размещенные во вклады в кредитных организациях
|
часть 30416
|
часть 30416
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
9
|
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для исполнения обязательств, допущенных к клирингу, и индивидуального клирингового обеспечения
|
часть 30424
|
часть 30424
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
10
|
Средства в клиринговых организациях, предназначенные для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)
|
часть 30425
|
часть 30425
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
11
|
Средства на торговых банковских счетах
|
часть 20803
|
часть 20803
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
12
|
Сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 - часть 46422 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 - часть 46722 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 - часть 47022 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 47322
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 - часть 46422 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 - часть 46722 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 - часть 47022 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 47322
|
графа 3 + графа 4
|
часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317
|
|
13
|
Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
|
часть 30602
|
часть 30602
|
графа 3 + графа 4
|
30607
|
|
14
|
Средства на специальных банковских счетах
|
часть 20803
|
часть 20803
|
графа 3 + графа 4
|
часть 20805
|
|
15
|
Прочее
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20801 + часть 20802
|
часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 + часть 20803 + часть 20501 + часть 20502 + часть 20801 + часть 20802
|
графа 3 + графа 4
|
часть 20505 + часть 20506 + часть 46417 + часть 46717 + часть 47017 + часть 47317 + часть 20805
|
|
16
|
Итого
|
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15
|
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15
|
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15
|
строка 1 + строка 3 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15
|
Примечание 7. Займы выданные и прочие размещенные средства
Займы выданные и прочие размещенные средства
на ________ 20__ года
Таблица 7.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Требования по возврату выданного обеспечения
|
часть 47423
|
часть 47423
|
графа 3 + графа 4
|
часть 47425
|
|
2
|
Долговые ценные бумаги некредитных организаций,
в том числе:
|
часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51562 - часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 51511 + часть 51512 + часть 51514 + часть 51515 + часть 51517 + часть 51550 - часть 51551 + часть 51552 - часть 51553 + часть 51556 - часть 51557 + часть 51558 - часть 51559 + часть 51562 - часть 51563 + часть 50411 + часть 50412 + часть 50414 + часть 50415 + часть 50417 + часть 50418 + часть 50450 - часть 50451 + часть 50452 - часть 50453 + часть 50456 - часть 50457 + часть 50458 - часть 50459 + часть 50462 - часть 50463 + часть 50464 + часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
51518 + 51519 + 51521 + 51522 + 51524 + 50419 + 50420 + 50422 + 50423 + 50425 + часть 50426
|
|
3
|
долговые ценные бумаги, переданные без прекращения признания
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
часть 50418 + часть 50464 - часть 50465
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50426
|
|
4
|
Средства в некредитных клиринговых организациях
|
часть 30424 + часть 30425
|
часть 30424 + часть 30425
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
5
|
Маржинальные займы, предоставленные физическим лицам
|
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009
|
часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009
|
графа 3 + графа 4
|
часть 48610 + часть 49010
|
|
6
|
Маржинальные займы, предоставленные юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309
|
графа 3 + графа 4
|
часть 48510 + часть 48910 + часть 49310
|
|
7
|
Прочие выданные займы и размещенные средства
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 47423 + часть 47901 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321
|
часть 48501 + часть 48502 + часть 48503 - часть 48504 - часть 48505 + часть 48506 + часть 48507 - часть 48508 - часть 48509 + часть 48601 + часть 48602 + часть 48603 - часть 48604 - часть 48605 + часть 48606 + часть 48607 - часть 48608 - часть 48609 + часть 48901 + часть 48902 + часть 48903 - часть 48904 - часть 48905 + часть 48906 + часть 48907 - часть 48908 - часть 48909 + часть 49001 + часть 49002 + часть 49003 - часть 49004 - часть 49005 + часть 49006 + часть 49007 - часть 49008 - часть 49009 + часть 49301 + часть 49302 + часть 49303 - часть 49304 - часть 49305 + часть 49306 + часть 49307 - часть 49308 - часть 49309 + часть 47423 + часть 47901 + часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321
|
графа 3 + графа 4
|
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317 + часть 48910 + часть 49010 + часть 48510 + часть 48610 + часть 49310 + часть 47425 + 47904
|
|
8
|
Сделки обратного репо с некредитными организациями
|
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 45522 - часть 45722 - часть 46022 - часть 46122 - часть 46222 - часть 46322 - часть 46422 - часть 46522 - часть 46622 - часть 46722 - часть 46822 - часть 46922 - часть 47022 - часть 47122 - часть 47222 - часть 47322
|
часть 45510 + часть 45511 - часть 45518 + часть 45519 + часть 45520 - часть 45521 + часть 45709 + часть 45711 - часть 45718 + часть 45719 + часть 45720 - часть 45721 + часть 46010 + часть 46011 - часть 46018 + часть 46019 + часть 46020 - часть 46021 + часть 46110 + часть 46111 - часть 46118 + часть 46119 + часть 46120 - часть 46121 + часть 46210 + часть 46211 - часть 46218 + часть 46219 + часть 46220 - часть 46221 + часть 46310 + часть 46311 - часть 46318 + часть 46319 + часть 46320 - часть 46321 + часть 46410 + часть 46411 - часть 46418 + часть 46419 + часть 46420 - часть 46421 + часть 46510 + часть 46511 - часть 46518 + часть 46519 + часть 46520 - часть 46521 + часть 46610 + часть 46611 - часть 46618 + часть 46619 + часть 46620 - часть 46621 + часть 46710 + часть 46711 - часть 46718 + часть 46719 + часть 46720 - часть 46721 + часть 46810 + часть 46811 - часть 46818 + часть 46819 + часть 46820 - часть 46821 + часть 46910 + часть 46911 - часть 46918 + часть 46919 + часть 46920 - часть 46921 + часть 47010 + часть 47011 - часть 47018 + часть 47019 + часть 47020 - часть 47021 + часть 47110 + часть 47111 - часть 47118 + часть 47119 + часть 47120 - часть 47121 + часть 47210 + часть 47211 - часть 47218 + часть 47219 + часть 47220 - часть 47221 + часть 47310 + часть 47311 - часть 47318 + часть 47319 + часть 47320 - часть 47321 - часть 45522 - часть 45722 - часть 46022 - часть 46122 - часть 46222 - часть 46322 - часть 46422 - часть 46522 - часть 46622 - часть 46722 - часть 46822 - часть 46922 - часть 47022 - часть 47122 - часть 47222 - часть 47322
|
графа 3 + графа 4
|
часть 45517 + часть 45717 + часть 46017 + часть 46117 + часть 46217 + часть 46317 + часть 46417 + часть 46517 + часть 46617 + часть 46717 + часть 46817 + часть 46917 + часть 47017 + часть 47117 + часть 47217 + часть 47317
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
Примечание 8. Финансовые активы, оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
Таблица 8.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215 + часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50605 + часть 50606 + часть 50607 + часть 50608 + часть 50618 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 - часть 50626 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630 + часть 50631 + часть 50166 + часть 50670 - часть 50671
|
|
2
|
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании
|
часть 50104 + часть 50105 + часть 50106 + часть 50107 + часть 50108 + часть 50109 + часть 50110 + часть 50118 - часть 50122 - часть 50123 - часть 50124 - часть 50125 - часть 50126 - часть 50127 - часть 50128 - часть 50130 + часть 50131 + часть 50132 + часть 50133 + часть 50134 + часть 50135 + часть 50136 + часть 50137 + часть 50139 + часть 50150 - часть 50151 + часть 50152 - часть 50153 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50158 - часть 50159 + часть 50160 - часть 50161 + часть 50162 - часть 50163 - часть 50167 + часть 51211 + часть 51212 + часть 51213 + часть 51214 + часть 51215+ часть 51216 + часть 51217 - часть 51218 - часть 51219 - часть 51220 - часть 51221 - часть 51222 - часть 51223 - часть 51224 + часть 51225 + часть 51226 + часть 51227 + часть 51228 + часть 51229 + часть 51230 + часть 51231 + часть 51250 - часть 51251 + часть 51252 - часть 51253 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51258 - часть 51259 + часть 51260 - часть 51261 + часть 51262 - часть 51263 + часть 50605 + часть 50606 + часть 50607 + часть 50608 + часть 50618 - часть 50622 - часть 50623 - часть 50624 - часть 50625 - часть 50626 + часть 50627 + часть 50628 + часть 50629 + часть 50630 + часть 50631 + часть 50166 + часть 50670 - часть 50671
|
|
3
|
Производные финансовые инструменты
|
52701 + если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту (52601 - 52602 + 52603 - 52604)
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
Таблица 8.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50605 + часть 50607 - часть 50622 - часть 50624 + часть 50627 + часть 50629 + часть 50670 - часть 50671
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные
без прекращения признания
Таблица 8.3
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
Таблица 8.4
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50605 + часть 50607 - часть 50622 - часть 50624 + часть 50627 + часть 50629 + часть 50670 - часть 50671
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50606 + часть 50608 - часть 50623 - часть 50625 + часть 50628 + часть 50630 + часть 50670 - часть 50671
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50104 - часть 50122 + часть 50131 + часть 50150 - часть 50151 + часть 51211 - часть 51218 + часть 51225 + часть 51250 - часть 51251
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50105 - часть 50123 + часть 50132 + часть 50152 - часть 50153 + часть 51212 - часть 51219 + часть 51226 + часть 51252 - часть 51253
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50108 - часть 50126 + часть 50135 + часть 50158 - часть 50159 + часть 51215 - часть 51222 + часть 51229 + часть 51258 - часть 51259
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50106 + часть 50109 - часть 50124 - часть 50127 + часть 50133 + часть 50136 + часть 50154 - часть 50155 + часть 50160 - часть 50161 + часть 51213 + часть 51216 - часть 51220 - часть 51223 + часть 51227 + часть 51230 + часть 51254 - часть 51255 + часть 51260 - часть 51261
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50107 + часть 50110 - часть 50125 - часть 50128 + часть 50134 + часть 50137 + часть 50156 - часть 50157 + часть 50162 - часть 50163 + часть 51214 + часть 51217 - часть 51221 - часть 51224 + часть 51228 + часть 51231 + часть 51256 - часть 51257 + часть 51262 - часть 51263
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка, при первоначальном
признании, переданные без прекращения признания
Таблица 8.5
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50618 - часть 50626 + часть 50631
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50118 - часть 50130 + часть 50139 - часть 50167 + часть 50166
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии
для продажи
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Таблица 9.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
часть 50705 + часть 50707 - часть 50722 - часть 50724 + часть 50727 + часть 50729 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
графа 3 + графа 4
|
50732 + 50734 + часть 50736
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50733 + часть 50735 + часть 50736
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
часть 50706 + часть 50708 - часть 50723 - часть 50725 + часть 50728 + часть 50730 + часть 50709 + часть 50770 - часть 50771
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50733 + часть 50735 + часть 50736
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351
|
часть 50205 - часть 50222 + часть 50231 + часть 50250 - часть 50251 + часть 51311 - часть 51318 + часть 51325 + часть 51350 - часть 51351
|
графа 3 + графа 4
|
50240 + 51332
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353
|
часть 50206 - часть 50223 + часть 50232 + часть 50252 - часть 50253 + часть 51312 - часть 51319 + часть 51326 + часть 51352 - часть 51353
|
графа 3 + графа 4
|
50241 + 51333
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359
|
часть 50209 - часть 50226 + часть 50235 + часть 50258 - часть 50259 + часть 51315 - часть 51322 + часть 51329 + часть 51358 - часть 51359
|
графа 3 + графа 4
|
50244 + 51336
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50207 + часть 50210 - часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361
|
часть 50207 + часть 50210 - часть 50224 - часть 50227 + часть 50233 + часть 50236 + часть 50254 - часть 50255 + часть 50260 - часть 50261 + часть 51313 + часть 51316 - часть 51320 - часть 51323 + часть 51327 + часть 51330 + часть 51354 - часть 51355 + часть 51360 - часть 51361
|
графа 3 + графа 4
|
50242 + 50245 + 51334 + 51337
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50243 + часть 50246 + часть 51335 + часть 51338
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
часть 50208 + часть 50211 - часть 50225 - часть 50228 + часть 50234 + часть 50237 + часть 50256 - часть 50257 + часть 50262 - часть 50263 + часть 51314 + часть 51317 - часть 51321 - часть 51324 + часть 51328 + часть 51331 + часть 51356 - часть 51357 + часть 51362 - часть 51363
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50243 + часть 50246 + часть 51335 + часть 51338
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи,
переданные без прекращения признания
Таблица 9.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долевые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50737
|
|
3
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50737
|
|
4
|
нефинансовых организаций
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
часть 50718 - часть 50726 + часть 50731
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50737
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги,
в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
|
6
|
Правительства Российской Федерации
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
7
|
субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
8
|
иностранных государств
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
9
|
кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
10
|
некредитных финансовых организаций
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
11
|
нефинансовых организаций
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
часть 50218 - часть 50230 + часть 50239 + часть 50266 - часть 50267
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50248
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Финансовые активы, удерживаемые до погашения
Таблица 10.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
|
часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451
|
часть 50305 + часть 50350 - часть 50351 + часть 51411 + часть 51450 - часть 51451
|
графа 3 + графа 4
|
50320 + 51418
|
|
2
|
Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453
|
часть 50306 + часть 50352 - часть 50353 + часть 51412 + часть 51452 - часть 51453
|
графа 3 + графа 4
|
50321 + 51419
|
|
3
|
Долговые ценные бумаги иностранных государств
|
часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459
|
часть 50309 + часть 50358 - часть 50359 + часть 51415 + часть 51458 - часть 51459
|
графа 3 + графа 4
|
50324 + 51422
|
|
4
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461
|
часть 50307 + часть 50310 + часть 50354 - часть 50355 + часть 50360 - часть 50361 + часть 51413 + часть 51416 + часть 51454 - часть 51455 + часть 51460 - часть 51461
|
графа 3 + графа 4
|
50322 + 50325 + 51420 + 51423
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
|
|
6
|
Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
часть 50308 + часть 50311 + часть 50356 - часть 50357 + часть 50362 - часть 50363 + часть 51414 + часть 51417 + часть 51456 - часть 51457 + часть 51462 - часть 51463
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50323 + часть 50326 + часть 51421 + часть 51424
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные
без прекращения признания
Таблица 10.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги Правительства Российской Федерации
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
2
|
Долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
3
|
Долговые ценные бумаги иностранных государств
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
4
|
Долговые ценные бумаги кредитных организаций и банков-нерезидентов
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
5
|
Долговые ценные бумаги некредитных финансовых организаций
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
6
|
Долговые ценные бумаги нефинансовых организаций
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
часть 50318 + часть 50366 - часть 50367
|
графа 3 + графа 4
|
часть 50328
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
Примечание 11. Инвестиции в ассоциированные предприятия
Инвестиции в ассоциированные предприятия
Таблица 11.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Ассоциированное предприятие 1
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206
|
|
2
|
Ассоциированное предприятие 2
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206
|
|
3
|
Ассоциированное предприятие 3
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 12. Инвестиции в совместно
контролируемые предприятия
Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
Таблица 12.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Совместно контролируемое предприятие 1
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115
|
|
2
|
Совместно контролируемое предприятие 2
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115
|
|
3
|
Совместно контролируемое предприятие 3
|
часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206 + часть 60106 - часть 60115
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 13. Инвестиции в дочерние предприятия
Инвестиции в дочерние предприятия
Таблица 13.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Дочернее предприятие 1
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206
|
|
2
|
Дочернее предприятие 2
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206
|
|
3
|
Дочернее предприятие 3
|
часть 60101 + часть 60102 + часть 60103 + часть 60104 + часть 60106 - часть 60111 - часть 60112 - часть 60113 - часть 60114 - часть 60115 + часть 60118 + часть 60201 + часть 60202 + часть 60203 + часть 60204 + часть 60205 - часть 60206
|
|
4
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3
|
Примечание 14. Дебиторская задолженность
Дебиторская задолженность на _______ 20__ года
Таблица 14.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|||
|
Необесцененные
|
Обесцененные
|
Итого
|
Резерв под обесценение
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
1
|
Расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям
|
часть 60347
|
часть 60347
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
2
|
Дебиторская задолженность клиентов
|
часть 60332
|
часть 60332
|
графа 3 + графа 4
|
часть 60324
|
|
3
|
Расчеты с акционерами, участниками, пайщиками
|
часть 60330
|
часть 60330
|
графа 3 + графа 4
|
не заполняется
|
|
4
|
Расчеты доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
|
часть 30602
|
часть 30602
|
графа 3 + графа 4
|
30607
|
|
5
|
Расчеты с валютными и фондовыми биржами
|
часть 47404
|
часть 47404
|
графа 3 + графа 4
|
часть 47425
|
|
6
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами
|
часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 - часть 50907
|
часть 47408 + часть 50905 + часть 50906 - часть 50907
|
графа 3 + графа 4
|
часть 47425 + 50908
|
|
7
|
Финансовая аренда
|
часть 47701
|
часть 47701
|
графа 3 + графа 4
|
47702
|
|
8
|
Прочая дебиторская задолженность
|
часть 47902 + часть 60315 + часть 60323
|
часть 47902 + часть 60315 + часть 60323
|
графа 3 + графа 4
|
47905 + часть 60324
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
Примечание 19. Прочие активы
Прочие активы
Таблица 19.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Затраты на заключение договора
|
61015
|
|
2
|
Вложения в драгоценные металлы, монеты
|
20302 + 20303 + 20305 + 20308
|
|
3
|
Вложения в природные камни
|
20403 + 20401
|
|
4
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60302
|
|
5
|
Расчеты с персоналом
|
60306 + 60308
|
|
6
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60336
|
|
7
|
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
|
60310
|
|
8
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
60312 + 60314 + 61403
|
|
9
|
Запасы
|
61002 + 61003 + 61008 + 61009 + 61010 + 61013 + 62101 + 62102 + 61014
|
|
10
|
Инструменты хеджирования
|
52802 - 52801
|
|
11
|
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
31001
|
|
12
|
Прочее
|
20804 + 47417 + часть 42319 + часть 42619 + часть 42719 + часть 42819 + часть 42919 + часть 43019 + часть 43119 + часть 43219 + часть 43319 + часть 43419 + часть 43519 + часть 43619 + часть 43719 + часть 43819 + часть 43919 + часть 44019 + часть 52019 + часть 52319
|
|
13
|
Резерв под обесценение прочих активов
|
часть 60324 + часть 20805 + часть 20321 + часть 47425
|
|
14
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 - строка 13
|
Примечание 21. Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка
Финансовые обязательства, оцениваемые
по справедливой стоимости, изменения которой отражаются
в составе прибыли или убытка
Таблица 21.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, предназначенные для торговли, всего,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
производные финансовые инструменты, по которым ожидается уменьшение экономических выгод
|
если больше нуля по отдельному производному финансовому инструменту: 52602 - 52601 + 52604 - 52603
|
|
3
|
обязательство по поставке ценных бумаг
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
4
|
обязательство по возврату проданного обеспечения
|
часть 42316 + часть 42616 + часть 42708 + часть 42808 + часть 42908 + часть 43008 + часть 43108 + часть 43208 + часть 43308 + часть 43408 + часть 43508 + часть 43608 + часть 43708 + часть 43808 + часть 43908 + часть 44008
|
|
5
|
Прочие финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
|
52702
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 22. Средства клиентов
Средства клиентов
Таблица 22.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Средства участников клиринга,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3
|
|
2
|
индивидуальное клиринговое обеспечение
|
30420 + 30421
|
|
3
|
гарантийный фонд (коллективное клиринговое обеспечение)
|
30422 + 30423
|
|
4
|
Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами
|
30601 + 30606
|
|
5
|
Средства клиентов, предназначенные для выплаты доходов по ценным бумагам
|
часть 47422
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 23. Займы и прочие привлеченные средства
Займы и прочие привлеченные средства
Таблица 23.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету ("овердрафт")
|
20503 + 20504
|
|
2
|
Обязательства по финансовой аренде
|
60806
|
|
3
|
Прочие средства, привлеченные от кредитных организаций,
в том числе:
|
часть 43708 + 43709 + 43718 - часть 43719 + 43720 - 43721 - 43722
|
|
4
|
сделки репо
|
строка 3 в части обязательств по сделкам репо
|
|
5
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 3 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
6
|
Прочие средства, привлеченные от государственных организаций,
в том числе:
|
часть 42708 + 42709 + 42718 - часть 42719 + 42720 - 42721 - 42722 + часть 42808 + 42809 + 42818 - часть 42819 + 42820 - 42821 - 42822 + часть 42908 + 42909 + 42918 - часть 42919 + 42920 - 42921 - 42922 + часть 43008 + 43009 + 43018 - часть 43019 + 43020 - 43021 - 43022 + часть 43108 + 43109 + 43118 - часть 43119 + 43120 - 43121 - 43122 + часть 43208 + 43209 + 43218 - часть 43219 + 43220 - 43221 - 43222 + часть 43308 + 43309 + 43318 - часть 43319 + 43320 - 43321 - 43322 + часть 43408 + 43409 + 43418 - часть 43419 + 43420 - 43421 - 43422 + часть 43508 + 43509 + 43518 - часть 43519 + 43520 - 43521 - 43522 + часть 43608 + 43609 + 43618 - часть 43619 + 43620 - 43621 - 43622
|
|
7
|
сделки репо
|
строка 6 в части обязательств по сделкам репо
|
|
8
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 6 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
9
|
Прочие средства, привлеченные от других юридических лиц,
в том числе:
|
часть 43808 + 43809 + 43818 - часть 43819 + 43820 - 43821 - 43822 + часть 43908 + 43909 + 43918 - часть 43919 + 43920 - 43921 - 43922 + часть 44008 + 44009 + 44018 - часть 44019 + 44020 - 44021 - 44022
|
|
10
|
сделки репо
|
строка 9 в части обязательств по сделкам репо
|
|
11
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 9 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
12
|
Прочие средства, привлеченные от физических лиц,
в том числе:
|
часть 42316 + 42317 + 42318 - часть 42319 + 42320 - 42321 - 42322 + часть 42616 + 42617 + 42618 - часть 42619 + 42620 - 42621 - 42622
|
|
13
|
сделки репо
|
строка 13 в части обязательств по сделкам репо
|
|
14
|
обязательства по возврату полученного денежного обеспечения
|
строка 13 в части обязательств по возврату полученного денежного обеспечения
|
|
15
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 6 + строка 9 + строка 12
|
Примечание 24. Выпущенные долговые ценные бумаги
Выпущенные долговые ценные бумаги
Таблица 24.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Облигации
|
52008 + 52018 - часть 52019 + 52020 - 52021
|
|
2
|
Векселя
|
52308 + 52318 - часть 52319 + 52320 - 52321
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 25. Кредиторская задолженность
Кредиторская задолженность
Таблица 25.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Кредиторская задолженность по информационно-технологическим услугам
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
2
|
Кредиторская задолженность за услуги по содержанию и аренде помещений
|
часть 60311 + часть 60313
|
|
3
|
Кредиторская задолженность перед депозитариями
|
часть 60311
|
|
4
|
Кредиторская задолженность перед регистраторами
|
часть 60311
|
|
5
|
Кредиторская задолженность по торговым операциям,
в том числе:
|
часть 60331 + часть 47407
|
|
6
|
кредиторская задолженность перед брокерами и дилерами
|
строка 6 в части задолженности перед брокерами и дилерами
|
|
7
|
кредиторская задолженность перед клиентами
|
строка 6 в части задолженности перед клиентами
|
|
8
|
Расчеты с посредниками по обслуживанию выпусков ценных бумаг
|
31002
|
|
9
|
Расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам и ценным бумагам
|
часть 47407
|
|
10
|
Расчеты с организаторами торговли,
в том числе:
|
47403
|
|
11
|
на фондовом рынке
|
строка 11 в части расчетов на фондовом рынке
|
|
12
|
на валютном рынке
|
строка 11 в части расчетов на валютном рынке
|
|
13
|
на срочном рынке
|
строка 11 в части расчетов на срочном рынке
|
|
14
|
на товарном рынке
|
строка 11 в части расчетов на товарном рынке
|
|
15
|
прочие
|
строка 11 - строка 12 - строка 13 - строка 14 - строка 15
|
|
16
|
Расчеты с операторами товарных поставок
|
часть 60322
|
|
17
|
Расчеты с репозитарием
|
часть 60322
|
|
18
|
Расчеты с клиринговыми организациями
|
часть 60322
|
|
19
|
Прочая кредиторская задолженность
|
47903 + часть 60322 + часть 60311 + часть 60313 + часть 60331
|
|
20
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 17 + строка 18 + строка 19
|
Примечание 28. Прочие обязательства
Прочие обязательства
Таблица 28.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке (счета бухгалтерского учета)
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1
|
Расчеты с акционерами, участниками
|
60320
|
|
2
|
Расчеты с персоналом
|
часть 60305 + 60307
|
|
3
|
Расчеты по социальному страхованию
|
60335
|
|
4
|
Обязательства перед сотрудниками по неиспользованным отпускам
|
часть 60305
|
|
5
|
Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами
|
60349
|
|
6
|
Налог на добавленную стоимость, полученный
|
60309
|
|
7
|
Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль
|
60301
|
|
8
|
Авансы (предоплаты) полученные
|
61304
|
|
9
|
Инструменты хеджирования
|
52803 - 52804
|
|
10
|
Обязательства по договорам финансовой гарантии
|
часть 47422
|
|
11
|
Прочее
|
47416
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
Примечание 31. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли
или убытка
Информация о доходах за вычетом расходов
(расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми
инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости,
изменения которой отражаются в составе прибыли
или убытка
Таблица 31.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке
|
|||||
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
|||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
|
1
|
Финансовые активы,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
строка 2 + строка 3 + строка 4
|
|
2
|
ценные бумаги, удерживаемые для торговли
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
|
3
|
производные финансовые инструменты
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501
|
-
|
-
|
|
4
|
ценные бумаги, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33101 + часть 33102 + часть 33103 + часть 33104 + часть 33105 + часть 33106 + часть 33107 + часть 33108 + часть 33109 + часть 33110 + часть 33111 + часть 33112 + часть 33113 + часть 33114 - часть 42101 - часть 42102 - часть 42103 - часть 42104 - часть 42105 - часть 42106 - часть 42107 - часть 42108 - часть 42109 - часть 42110 - часть 42111 - часть 42112 - часть 42113 - часть 42114 + часть 34101 + часть 34102 + часть 34103 + часть 34104 - часть 43101 - часть 43102 - часть 43103 - часть 43104
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33201 + часть 33202 + часть 33203 + часть 33204 + часть 33205 + часть 33206 + часть 33207 + часть 33208 + часть 33209 + часть 33210 + часть 33211 + часть 33212 + часть 33213 + часть 33214 - часть 42201 - часть 42202 - часть 42203 - часть 42204 - часть 42205 - часть 42206 - часть 42207 - часть 42208 - часть 42209 - часть 42210 - часть 42211 - часть 42212 - часть 42213 - часть 42214 + часть 34201 + часть 34202 + часть 34203 + часть 34204 - часть 43201 - часть 43202 - часть 43203 - часть 43204
|
71503, 71504, 71505, 71506
|
часть 33601 + часть 33602 + часть 33603 + часть 33604 + часть 33605 + часть 33606 + часть 33607 + часть 33629 + часть 33630 + часть 33631 + часть 33632 + часть 33633 + часть 33634 + часть 33635 - часть 42601 - часть 42602 - часть 42603 - часть 42604 - часть 42605 - часть 42606 - часть 42607 - часть 42629 - часть 42630 - часть 42631 - часть 42632 - часть 42633 - часть 42634 - часть 42635 + часть 34901 + часть 34902 + часть 34903 + часть 34904 - часть 43501 - часть 43502 - часть 43503 - часть 43504
|
|
5
|
Финансовые обязательства, в том числе:
|
строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 6 + строка 7 + строка 8
|
|
6
|
финансовые обязательства, предназначенные для торговли
|
71701, 71702
|
часть 52101 + часть 52103 - часть 53201 - часть 53203
|
71701, 71702
|
часть 52101 + часть 52103 - часть 53201 - часть 53203
|
-
|
-
|
|
7
|
производные финансовые инструменты
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501
|
71509, 71510
|
часть 36101 + часть 36102 + часть 36103 + часть 36104 + часть 36105 + часть 36201 + часть 36202 + часть 36203 + часть 36204 + часть 36205 + часть 36301 + часть 36302 + часть 36303 + часть 36304 + часть 36305 + часть 36401 + часть 36402 + часть 36403 + часть 36404 + часть 36405 + часть 36501 - часть 46101 - часть 46102 - часть 46103 - часть 46104 - часть 46105 - часть 46201 - часть 46202 - часть 46203 - часть 46204 - часть 46205 - часть 46301 - часть 46302 - часть 46303 - часть 46304 - часть 46305 - часть 46401 - часть 46402 - часть 46403 - часть 46404 - часть 46405 - часть 46501
|
-
|
-
|
|
8
|
финансовые обязательства, классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании
|
-
|
-
|
71701, 71702
|
часть 52101 + часть 52103 - часть 53201 - часть 53203
|
-
|
-
|
|
9
|
Итого
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
строка 1 + строка 5
|
Примечание 32. Процентные доходы
Процентные доходы
Таблица 32.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По необесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8
|
|
2
|
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31154 + часть 31155 + часть 31156 + часть 31157 + часть 31158 + часть 31159 + часть 31160 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31354 - часть 31355 - часть 31356 - часть 31357 - часть 31358 - часть 31359 - часть 31360 - часть 31416 - часть 31417 - часть 31419 - часть 31420 - часть 31421 - часть 31422 - часть 31423 - часть 31448 - часть 31449 - часть 31450 - часть 31451 - часть 31452 - часть 31454 - часть 31455 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31552 + часть 31553 + часть 31554 + часть 31555 + часть 31556 + часть 31557 + часть 31558 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31652 - часть 31653 - часть 31654 - часть 31655 - часть 31656 - часть 31657 - часть 31658
|
|
3
|
по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665
|
|
4
|
по финансовым активам, удерживаемым до погашения
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672
|
|
5
|
по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
6
|
по выданным займам и прочим размещенным средствам
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
7
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117
|
|
8
|
прочее
|
-
|
-
|
|
9
|
По обесцененным финансовым активам,
в том числе:
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16
|
строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16
|
|
10
|
по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31126 + часть 31127 + часть 31128 + часть 31129 + часть 31130 + часть 31131 + часть 31132 + часть 31154 + часть 31155 + часть 31156 + часть 31157 + часть 31158 + часть 31159 + часть 31160 - часть 31326 - часть 31327 - часть 31328 - часть 31329 - часть 31330 - часть 31331 - часть 31332 - часть 31354 - часть 31355 - часть 31356 - часть 31357 - часть 31358 - часть 31359 - часть 31360 - часть 31416 - часть 31417 - часть 31419 - часть 31420 - часть 31421 - часть 31422 - часть 31423 - часть 31448 - часть 31449 - часть 31450 - часть 31451 - часть 31452 - часть 31454 - часть 31455 + часть 31524 + часть 31525 + часть 31526 + часть 31527 + часть 31528 + часть 31529 + часть 31530 + часть 31552 + часть 31553 + часть 31554 + часть 31555 + часть 31556 + часть 31557 + часть 31558 - часть 31624 - часть 31625 - часть 31626 - часть 31627 - часть 31628 - часть 31629 - часть 31630 - часть 31652 - часть 31653 - часть 31654 - часть 31655 - часть 31656 - часть 31657 - часть 31658
|
|
11
|
по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31133 + часть 31134 + часть 31135 + часть 31136 + часть 31137 + часть 31138 + часть 31139 + часть 31161 + часть 31162 + часть 31163 + часть 31164 + часть 31165 + часть 31166 + часть 31167 - часть 31333 - часть 31334 - часть 31335 - часть 31336 - часть 31337 - часть 31338 - часть 31339 - часть 31361 - часть 31362 - часть 31363 - часть 31364 - часть 31365 - часть 31366 - часть 31367 - часть 31424 - часть 31425 - часть 31427 - часть 31428 - часть 31429 - часть 31430 - часть 31431 - часть 31456 - часть 31457 - часть 31458 - часть 31459 - часть 31460 - часть 31462 - часть 31463 + часть 31531 + часть 31532 + часть 31533 + часть 31534 + часть 31535 + часть 31536 + часть 31537 + часть 31559 + часть 31560 + часть 31561 + часть 31562 + часть 31563 + часть 31564 + часть 31565 - часть 31631 - часть 31632 - часть 31633 - часть 31634 - часть 31635 - часть 31636 - часть 31637 - часть 31659 - часть 31660 - часть 31661 - часть 31662 - часть 31663 - часть 31664 - часть 31665
|
|
12
|
по финансовым активам, удерживаемым до погашения
|
71001, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31140 + часть 31141 + часть 31142 + часть 31143 + часть 31144 + часть 31145 + часть 31146 + часть 31168 + часть 31169 + часть 31170 + часть 31171 + часть 31172 + часть 31173 + часть 31174 - часть 31340 - часть 31341 - часть 31342 - часть 31343 - часть 31344 - часть 31345 - часть 31346 - часть 31368 - часть 31369 - часть 31370 - часть 31371 - часть 31372 - часть 31373 - часть 31374 - часть 31432 - часть 31433 - часть 31435 - часть 31436 - часть 31437 - часть 31438 - часть 31439 - часть 31464 - часть 31465 - часть 31466 - часть 31467 - часть 31468 - часть 31470 - часть 31471 + часть 31538 + часть 31539 + часть 31540 + часть 31541 + часть 31542 + часть 31543 + часть 31544 + часть 31566 + часть 31567 + часть 31568 + часть 31569 + часть 31570 + часть 31571 + часть 31572 - часть 31638 - часть 31639 - часть 31640 - часть 31641 - часть 31642 - часть 31643 - часть 31644 - часть 31666 - часть 31667 - часть 31668 - часть 31669 - часть 31670 - часть 31671 - часть 31672
|
|
13
|
по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31114 + часть 31115 + часть 31120 + часть 31121 + часть 31122 + часть 31123 + часть 31124 + часть 31125 + часть 31149 + часть 31152 + часть 31177 + часть 31180 + часть 31214 + часть 31215 + часть 31220 + часть 31221 + часть 31222 + часть 31223 - часть 31314 - часть 31315 - часть 31320 - часть 31321 - часть 31322 - часть 31323 - часть 31324 - часть 31325 - часть 31349 - часть 31352 - часть 31377 - часть 31380 - часть 31414 - часть 31415 - часть 31442 - часть 31446 - часть 31474 - часть 31478 + часть 31514 + часть 31515 + часть 31520 + часть 31521 + часть 31522 + часть 31523 + часть 31547 + часть 31550 + часть 31575 + часть 31578 - часть 31614 - часть 31615 - часть 31620 - часть 31621 - часть 31622 - часть 31623 - часть 31647 - часть 31650 - часть 31675 - часть 31678
|
|
14
|
по выданным займам и прочим размещенным средствам
|
71001, 71002, 71003, 71004, 71005, 71006
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117 + часть 31118 + часть 31119 + часть 31147 + часть 31148 + часть 31150 + часть 31151 + часть 31153 + часть 31175 + часть 31176 + часть 31178 + часть 31179 + часть 31180 + часть 31181 + часть 31201 + часть 31202 + часть 31203 + часть 31204 + часть 31205 + часть 31206 + часть 31207 + часть 31208 + часть 31209 + часть 31210 + часть 31211 + часть 31212 + часть 31213 + часть 31216 + часть 31217 + часть 31218 + часть 31219 - часть 31301 - часть 31302 - часть 31303 - часть 31304 - часть 31305 - часть 31306 - часть 31307 - часть 31308 - часть 31309 - часть 31310 - часть 31311 - часть 31312 - часть 31313 - часть 31316 - часть 31317 - часть 31318 - часть 31319 - часть 31347 - часть 31348 - часть 31350 - часть 31351 - часть 31352 - часть 31353 - часть 31375 - часть 31376 - часть 31378 - часть 31379 - часть 31381 - часть 31401 - часть 31402 - часть 31403 - часть 31404 - часть 31405 - часть 31406 - часть 31407 - часть 31408 - часть 31409 - часть 31410 - часть 31411 - часть 31412 - часть 31413 - часть 31440 - часть 31441 - часть 31443 - часть 31444 - часть 31446 - часть 31447 - часть 31472 - часть 31473 - часть 31475 - часть 31476 - часть 31479 + часть 31501 + часть 31502 + часть 31503 + часть 31504 + часть 31505 + часть 31506 + часть 31507 + часть 31508 + часть 31509 + часть 31510 + часть 31511 + часть 31512 + часть 31513 + часть 31516 + часть 31517 + часть 31518 + часть 31519 + часть 31545 + часть 31546 + часть 31548 + часть 31549 + часть 31551 + часть 31573 + часть 31574 + часть 31576 + часть 31577 + часть 31579 - часть 31601 - часть 31602 - часть 31603 - часть 31604 - часть 31605 - часть 31606 - часть 31607 - часть 31608 - часть 31609 - часть 31610 - часть 31611 - часть 31612 - часть 31613 - часть 31616 - часть 31617 - часть 31618 - часть 31619 - часть 31645 - часть 31646 - часть 31648 - часть 31649 - часть 31651 - часть 31673 - часть 31674 - часть 31676 - часть 31677 - часть 31679
|
|
15
|
по финансовой аренде
|
71001
|
часть 31101 + часть 31102 + часть 31103 + часть 31104 + часть 31105 + часть 31106 + часть 31107 + часть 31108 + часть 31109 + часть 31110 + часть 31111 + часть 31112 + часть 31113 + часть 31116 + часть 31117
|
|
16
|
прочее
|
-
|
-
|
|
17
|
Итого
|
строка 1 + строка 9
|
строка 1 + строка 9
|
Примечание 33. Доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми
активами, имеющимися в наличии для продажи
Информация о доходах за вычетом расходов
(расходах за вычетом доходов) по операциям с финансовыми
активами, имеющимися в наличии для продажи
Таблица 33.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателей по строке
|
|||||||
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от торговых операций
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки, переклассифицированные в состав прибыли или убытка
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от обесценения
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения и справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
||||||
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
|
1
|
Долговые ценные бумаги
|
71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314
|
71503, 71504
|
часть 33301 + часть 33302 + часть 33303 + часть 33304 + часть 33305 + часть 33306 + часть 33307 + часть 33308 + часть 33309 + часть 33310 + часть 33311 + часть 33312 + часть 33313 + часть 33314 - часть 42301 - часть 42302 - часть 42303 - часть 42304 - часть 42305 - часть 42306 - часть 42307 - часть 42308 - часть 42309 - часть 42310 - часть 42311 - часть 42312 - часть 42313 - часть 42314
|
71201, 71202
|
38401 + 38402 + 38403 + 38404 + 38405 + 38406 + 38407 + 38701 + 38702 + 38703 + 38704 + 38705 + 38706 + 38707 - 48401 - 48402 - 48403 - 48404 - 48405 - 48406 - 48407 - 48701 - 48702 - 48703 - 48704 - 48705 - 48706 - 48707
|
71503, 71504
|
33608 + 33609 + 33610 + 33611 + 33612 + 33613 + 33614 + 33636 + 33637 + 33638 + 33639 + 33640 + 33641 + 33642 - 42608 - 42609 - 42610 - 42611 - 42612 - 42613 - 42614 - 42636 - 42637 - 42638 - 42639 - 42640 - 42641 - 42642
|
|
2
|
Долевые ценные бумаги
|
71505, 71506
|
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304
|
71505, 71506
|
часть 34301 + часть 34302 + часть 34303 + часть 34304 - часть 43301 - часть 43302 - часть 43303 - часть 43304
|
71505, 71506
|
34401 + 34402 + 34403 + 34404 - 43401 - 43402 - 43403 - 43404
|
71505, 71506
|
34905 + 34906 + 34907 + 34908 - 43505 - 43506 - 43507 - 43508
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 34. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
от операций с инвестиционным имуществом
Таблица 34.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы от сдачи имущества в аренду
|
71701
|
52502
|
|
2
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от изменения справедливой стоимости имущества
|
71701, 71702
|
52504 - 53503
|
|
3
|
Расходы по капитальному ремонту
|
71702
|
- 53504
|
|
4
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от выбытия (реализации) имущества
|
71701, 71702
|
52501 - 53501
|
|
5
|
Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) имущества
|
71701, 71702
|
52503 - 53502
|
|
6
|
Расходы на содержание имущества
|
71702
|
- 53505
|
|
7
|
Амортизация недвижимости
|
71702
|
- 53506
|
|
8
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7
|
Примечание 35. Доходы за вычетом расходов (расходы
за вычетом доходов) по операциям с иностранной валютой
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
по операциям с иностранной валютой
Таблица 35.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций купли-продажи иностранной валюты
|
71511, 71512
|
37101 + 37102 + 37103 + 37104 + 37105 + 37106 - 47101 - 47102 - 47103 - 47104 - 47105 - 47106
|
|
2
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки средств в иностранной валюте
|
71511, 71512
|
37201 + 37202 + 37203 + 37204 + 37205 + 37206 - 47201 - 47202 - 47203 - 47204 - 47205 - 47206
|
|
3
|
Итого
|
строка 1 + строка 2
|
строка 1 + строка 2
|
Примечание 36. Прочие инвестиционные доходы за вычетом
расходов (расходы за вычетом доходов)
Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов
(расходы за вычетом доходов)
Таблица 36.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки драгоценных металлов
|
71513, 71514
|
37401 + 37402 + 37403 + 37404 + 37405 - 47401 - 47402 - 47403 - 47404 - 47405
|
|
2
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с драгоценными металлами
|
71513, 71514
|
37301 + 37302 + 37303 + 37304 + 37305 - 47301 - 47302 - 47303 - 47304 - 47305
|
|
3
|
Доходы от восстановления убытков от обесценения (расходы от обесценения) финансовых активов
|
71201, 71202
|
38101 + 38102 + 38103 + 38104 + 38105 + 38106 + 38107 + 38108 + 38109 + 38110 + 38111 + 38112 + 38113 + 38114 + 38115 + 38116 + 38117 + 38118 + 38119 + 38201 + 38202 + 38301 + 38302 + 38501 + 38502 + 38503 + 38504 + 38505 + 38506 + 38507 + 38601 + 38602 + 38603 + 38604 + 38605 + 38606 + 38607 + 38801 + 38802 + 38803 + 38804 + 38805 + 38806 + 38807 + 38901 + 38902 + 38903 + 38904 + 38905 + 38906 + 38907 - 48101 - 48102 - 48103 - 48104 - 48105 - 48106 - 48107 - 48108 - 48109 - 48110 - 48111 - 48112 - 48113 - 48114 - 48115 - 48116 - 48117 - 48118 - 48119 - 48201 - 48202 - 48301 - 48302 - 48501 - 48502 - 48503 - 48504 - 48505 - 48506 - 48507 - 48601 - 48602 - 48603 - 48604 - 48605 - 48606 - 48607 - 48801 - 48802 - 48803 - 48804 - 48805 - 48806 - 48807 - 48901 - 48902 - 48903 - 48904 - 48905 - 48906 - 48907
|
|
4
|
Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с отнесением на финансовый результат разницы между стоимостью приобретения финансовых инструментов и их справедливой стоимостью при первоначальном признании
|
71503, 71504
|
33615 + 33616 + 33617 + 33618 + 33619 + 33620 + 33621 + 33622 + 33623 + 33624 + 33625 + 33626 + 33627 + 33628 + 33643 + 33644 + 33645 + 33646 + 33647 + 33648 + 33649 + 33650 + 33651 + 33652 + 33653 + 33654 + 33655 + 33656 - 42615 - 42616 - 42617 - 42618 - 42619 - 42620 - 42621 - 42622 - 42623 - 42624 - 42625 - 42626 - 42627 - 42628 - 42643 - 42644 - 42645 - 42646 - 42647 - 42648 - 42649 - 42650 - 42651 - 42652 - 42653 - 42654 - 42655 - 42656
|
|
5
|
Прочие инвестиционные доходы (расходы)
|
71501, 71502, 71503, 71504
|
32101 + 32102 + 32201 + 32202 + 32203 + 32204 + 32205 + 32206 + 32207 + 32208 + 32209 + 32210 + 32211 + 32212 + 32213 + 32214 + 32215 + 32301 + 32302 + 32401 + 32402 - 41101 - 41102 - 41201 - 41202 - 41203 - 41204 - 41205 - 41206 - 41207 - 41208 - 41209 - 41210 - 41211 - 41212 - 41213 - 41214 - 41215 - 41301 - 41302 - 41401 - 41402 + 33401 + 33402 + 33403 + 33404 + 33405 + 33406 + 33407 + 33408 + 33409 + 33410 + 33411 + 33412 + 33413 + 33414 + 33501 + 33502 + 33503 + 33504 + 33505 + 33506 + 33507 + 33508 + 33509 + 33510 + 33511 + 33512 + 33513 + 33514 - 42401 - 42402 - 42403 - 42404 - 42405 - 42406 - 42407 - 42408 - 42409 - 42410 - 42411 - 42412 - 42413 - 42414 - 42501 - 42502 - 42503 - 42504 - 42505 - 42506 - 42507 - 42508 - 42509 - 42510 - 42511 - 42512 - 42513 - 42514
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 37. Выручка от оказания услуг
и комиссионные доходы
Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
Таблица 37.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Раздел I. Выручка и комиссионные доходы от деятельности по организации торгов
|
|||
|
1
|
Сервисные сборы
|
71602
|
16101
|
|
2
|
Выручка от оказания услуг по листингу
|
71602
|
16102 + 16103 + 16104 + 16105
|
|
3
|
Комиссионные доходы по организации торгов на фондовом рынке
|
71601
|
16201
|
|
4
|
Комиссионные доходы по организации торгов на валютном рынке
|
71601
|
16202
|
|
5
|
Комиссионные доходы по организации торгов на срочном рынке
|
71601
|
16203
|
|
6
|
Комиссионные доходы по организации торгов на товарном рынке
|
71601
|
16204
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
|
Раздел II. Выручка от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
|||
|
8
|
Выручка от оказания от услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг
|
71602
|
12101 + 12102 + 12103 + 12104
|
|
9
|
Выручка от оказания услуг зарегистрированным лицам
|
71602
|
12201 + 12202 + 12203 + 12204 + 12205
|
|
10
|
Выручка по приему-передаче системы ведения реестра
|
71602
|
12301
|
|
11
|
Выручка от оказания услуг по участию в общих собраниях акционеров
|
71602
|
12302
|
|
12
|
Выручка от оказания услуг, связанных с корпоративными действиями эмитента
|
71602
|
12305
|
|
13
|
Выручка от оказания услуг по подготовке выпусков ценных бумаг
|
71602
|
12303
|
|
14
|
Выручка по оказанию услуг по выплате доходов по ценным бумагам
|
71602
|
12304
|
|
15
|
Итого
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14
|
|
Раздел III. Выручка от клиринговой деятельности, деятельности по оказанию услуг центрального контрагента, репозитарной деятельности
|
|||
|
16
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на фондовом рынке
|
71602
|
17101
|
|
17
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на валютном рынке
|
71602
|
17102
|
|
18
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на срочном рынке
|
71602
|
17103
|
|
19
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания на товарном рынке
|
71602
|
17104
|
|
20
|
Выручка от оказания услуг клирингового обслуживания: сервисные сборы
|
71602
|
17105
|
|
21
|
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на фондовом рынке
|
71602
|
17201
|
|
22
|
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на валютном рынке
|
71602
|
17202
|
|
23
|
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на срочном рынке
|
71602
|
17203
|
|
24
|
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента на товарном рынке
|
71602
|
17204
|
|
25
|
Выручка от оказания услуг от осуществления функций центрального контрагента: сервисные сборы
|
71602
|
17205
|
|
26
|
Выручка от оказания репозитарных услуг
|
71602
|
17301
|
|
27
|
Итого
|
строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26
|
строка 16 + строка 17 + строка 18 + строка 19 + строка 20 + строка 21 + строка 22 + строка 23 + строка 24 + строка 25 + строка 26
|
|
Раздел IV. Выручка от оказания услуг по деятельности депозитария
|
|||
|
28
|
Выручка от оказания услуг по ведению счетов депо, хранению и учету ценных бумаг
|
71602
|
14101 + 14102+ 14103 + 14104
|
|
29
|
Выручка от оказания услуг за проведение операций по счетам депо
|
71602
|
14201 + 14202 + 14203 + 14301 + 14302 +14303 + 14401 + 14402 + 14403
|
|
30
|
Выручка от оказания услуг расчетного депозитария
|
71602
|
14601
|
|
31
|
Выручка от оказания услуг по ответственному хранению ценных бумаг
|
71602
|
14503
|
|
32
|
Выручка от оказания услуг по учету финансовых инструментов, не квалифицированных в качестве ценных бумаг
|
71602
|
14504
|
|
33
|
Выручка от оказания сопутствующих услуг по депозитарной деятельности
|
71602
|
14501 + 14502 + 14505
|
|
34
|
Итого
|
строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33
|
строка 28 + строка 29 + строка 30 + строка 31 + строка 32 + строка 33
|
|
Раздел V. Комиссионные доходы от брокерской деятельности
|
|||
|
35
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на фондовом рынке
|
71601
|
11101
|
|
36
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на срочном рынке
|
71601
|
11102
|
|
37
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на валютном рынке
|
71601
|
11103
|
|
38
|
Комиссионные доходы от клиентских операций на товарном рынке
|
71601
|
11104
|
|
39
|
Комиссионные доходы от прочих клиентских операций
|
71601
|
11105
|
|
40
|
Комиссионные доходы за перечисление денежных средств
|
71601
|
11106
|
|
41
|
Выручка от оказания услуг по размещению ценных бумаг
|
71601
|
11107
|
|
42
|
Итого
|
строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41
|
строка 35 + строка 36 + строка 37 + строка 38 + строка 39 + строка 40 + строка 41
|
|
Раздел VI. Выручка по другим видам деятельности
|
|||
|
43
|
Выручка от оказания услуг специализированного депозитария по учету, контролю и хранению имущества (за исключением услуг по хранению ценных бумаг)
|
71602
|
15101 + 15102 + 15103 + 15104 + 15105 + 15106 + 15107 + 15108 + 15109 + 15110 + 15111 + 15112
|
|
44
|
Выручка от оказания услуг по доверительному управлению
|
71602
|
13101 + 13102 + 13103 + 13104 + 13105 + 13106 + 13107 + 13108 + 13109 + 13110 + 13111 + 13112 + 13113
|
|
45
|
Выручка от оказания услуг бюро кредитных историй
|
71602
|
18101 + 18102
|
|
46
|
Выручка от оказания услуг кредитного рейтингового агентства
|
71602
|
18201 + 18202 + 18203 + 18204 + 18205 + 18206
|
|
47
|
Выручка от оказания услуг страхового брокера
|
71602
|
18301
|
|
48
|
Итого
|
строка 43 + строка 44 + строка 45 + строка 46 + строка 47
|
строка 43 + строка 44 + строка 45 + строка 46 + строка 47
|
|
Раздел VII. Прочие доходы по основному виду деятельности
|
|||
|
49
|
Агентское вознаграждение
|
71601
|
19101
|
|
50
|
Выручка от оказания услуг маркет-мейкера
|
71602
|
19103
|
|
51
|
Выручка от оказания услуг по обеспечению электронного документооборота
|
71602
|
19104
|
|
52
|
Выручка от оказания услуг по предоставлению доступа к программному обеспечению
|
71602
|
19105
|
|
53
|
Выручка от оказания информационных и консультационных услуг
|
71602
|
19102
|
|
54
|
Прочая выручка по основной деятельности за оказание дополнительных услуг
|
71602
|
19106
|
|
55
|
Итого
|
строка 49 + строка 50 + строка 51 + строка 52 + строка 53 + строка 54
|
строка 49 + строка 50 + строка 51 + строка 52 + строка 53 + строка 54
|
|
56
|
Всего
|
строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 48 + строка 55
|
строка 7 + строка 15 + строка 27 + строка 34 + строка 42 + строка 48 + строка 55
|
Примечание 38. Расходы на персонал
Расходы на персонал
Таблица 38.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы по оплате труда
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55101 + 55102 - 54201
|
|
2
|
Налоги и отчисления по заработной плате и прочим выплатам персоналу
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55103 + 55111 - 54207 - 54208
|
|
3
|
Расходы по пенсионному плану
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55104 + 55105 + 55106 + 55107 - 54202 - 54203 - 54204
|
|
4
|
Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55108 + 55109 + 55110 - 54205 - 54206
|
|
5
|
Прочее
|
71802
|
55112 + 55113
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 39. Прямые операционные расходы
Прямые операционные расходы
Таблица 39.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на услуги маркет-мейкеров
|
71702
|
21107
|
|
2
|
Расходы на выплату премий
|
71702
|
21101
|
|
3
|
Почтовые расходы
|
71702
|
21108
|
|
4
|
Расходы на услуги депозитариев и регистраторов
|
71702
|
21102 + 21103
|
|
5
|
Расходы по комиссии за клиринг
|
71702
|
21104
|
|
6
|
Биржевые сборы
|
71702
|
21105
|
|
7
|
Расходы доверительного управляющего за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов
|
71702
|
21110
|
|
8
|
Расходы специализированного депозитария за счет собственных средств в отношении инвестиционных фондов
|
71702
|
21111
|
|
9
|
Расходы на услуги трансфер-агентов
|
71702
|
21106
|
|
10
|
Расходы на технические услуги
|
71702
|
21109
|
|
11
|
Прочее
|
71702
|
21112
|
|
12
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11
|
Примечание 40. Процентные расходы
Процентные расходы
Таблица 40.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
По кредитам полученным
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
44101 + 44102 + 44201 + 44202 + 44401 + 44402 - 44501 - 44502
|
|
2
|
По обязательствам по финансовой аренде
|
71101
|
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119
|
|
3
|
По выпущенным ценным бумагам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
44120 + 44121 + 44122 + 44220 + 44221 + 44222 + 44420 + 44421 + 44422 - 44301 - 44302 - 44303 - 44520 - 44521 - 44522
|
|
4
|
По займам и прочим привлеченным средствам
|
71101, 71102, 71103, 71104
|
часть 44103 + часть 44104 + часть 44105 + часть 44106 + часть 44107 + часть 44108 + часть 44109 + часть 44110 + часть 44111 + часть 44112 + часть 44113 + часть 44114 + часть 44115 + часть 44116 + часть 44117 + часть 44118 + часть 44119 + 44203 + 44204 + 44205 + 44206 + 44207 + 44208 + 44209 + 44210 + 44211 + 44212 + 44213 + 44214 + 44215 + 44216 + 44217 + 44218 + 44219 + 44403 + 44404 + 44405 + 44406 + 44407 + 44408 + 44409 + 44410 + 44411 + 44412 + 44413 + 44414 + 44415 + 44416 + 44417 + 44418 + 44419 - 44503 - 44504 - 44505 - 44506 - 44507 - 44508 - 44509 - 44510 - 44511 - 44512 - 44513 - 44514 - 44515 - 44516 - 44517 - 44518 - 44519
|
|
5
|
Прочие процентные расходы
|
71802
|
55505
|
|
6
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5
|
Примечание 41. Общие и административные расходы
Общие и административные расходы
Таблица 41.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы на информационно-телекоммуникационные услуги
|
71802
|
часть 55409
|
|
2
|
Амортизация основных средств
|
71802
|
55301 + 55302
|
|
3
|
Амортизация программного обеспечения и прочих нематериальных активов
|
71802
|
55303
|
|
4
|
Расходы по операционной аренде
|
71802
|
55401
|
|
5
|
Расходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55201 + 55202 + 55203 + 55204 + 55205 + 55206 + 55207 + 55208 + 55209 - 54101 - 54102 - 54103 - 54104 - 54105 - 54106 - 54107
|
|
6
|
Расходы на профессиональные услуги (охрана, связь и другие)
|
71802
|
55406 + часть 55409 + 55410 + 55411
|
|
7
|
Расходы по страхованию
|
71802
|
55412
|
|
8
|
Расходы на рекламу и маркетинг
|
71802
|
55407
|
|
9
|
Расходы на юридические и консультационные услуги
|
71802
|
55415
|
|
10
|
Расходы на создание резервов - оценочных начислений
|
71802, 71801
|
если больше нуля: 55501 + 55503 + 55504 - 54301 - 54303 - 54304
|
|
11
|
Представительские расходы
|
71802
|
55408
|
|
12
|
Транспортные расходы
|
71802
|
55414
|
|
13
|
Командировочные расходы
|
71802
|
55405
|
|
14
|
Штрафы, пени
|
71702, 71802
|
53401 + 55601 + 55603
|
|
15
|
Расходы на услуги банков
|
71702
|
53101 + 53102 + 53103 + 53104
|
|
16
|
Расходы по уплате налогов, за исключением налога на прибыль
|
71802
|
55413
|
|
17
|
Прочие административные расходы
|
71702, 71802
|
55402 + 55403 + 55404 + 55414 + 55416 + 53106 + 55602
|
|
18
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9 + строка 10 + строка 11 + строка 12 + строка 13 + строка 14 + строка 15 + строка 16 + строка 17
|
Примечание 42. Прочие операционные доходы и расходы
Прочие операционные доходы
Таблица 42.1
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Доходы от аренды, кроме доходов от аренды инвестиционного имущества
|
71701
|
52301
|
|
2
|
Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение дебиторской задолженности
|
71701, 71702
|
если больше нуля: часть 52201 + часть 52203 + часть 52204 - часть 53301 - часть 53303 - часть 53304
|
|
3
|
Доходы от восстановления (уменьшения) сумм резервов под обесценение по прочим активам
|
71701, 71702
|
если больше нуля: часть 52201 + 52202 + часть 52203 + часть 52204 - часть 53301 - 53302 - часть 53303 - часть 53304
|
|
4
|
Доходы от списания кредиторской задолженности
|
71801
|
54406
|
|
5
|
Доходы от списания прочих обязательств и восстановления резервов - оценочных обязательств
|
71801, 71802
|
если больше нуля: 54301 + 54303 + 54304 - 55501 - 55503 - 55504
|
|
6
|
Доходы по операциям с основными средствами и нематериальными активами
|
71701, 71801
|
если больше нуля: 54101 + 54102 + 54103 + 54104 + 54105 + 54106 + 54107 - 55201 - 55202 - 55203 - 55204 - 55205 - 55206 - 55207 - 55208 - 55209
|
|
7
|
Неустойки (штрафы, пени), поступления в возмещение убытков
|
71701, 71801
|
52401 + 54401 + 54403
|
|
8
|
Доходы (кроме процентных) по полученным кредитам, привлеченным средствам и выпущенным долговым ценным бумагам
|
71507, 71508
|
если больше нуля: 35101 + 35102 + 35103 + 35201 + 35202 + 35203 + 35204 + 35205 + 35206 + 35207 + 35208 + 35209 + 35210 + 35211 + 35212 + 35213 + 35214 + 35215 + 35301 + 35302 + 35401 + 35402 + 35403 - 45101 - 45102 - 45103 - 45201 - 45202 - 45203 - 45204 - 45205 - 45206 - 45207 - 45208 - 45209 - 45210 - 45211 - 45212 - 45213 - 45214 - 45215 - 45301 - 45302 - 45401 - 45402 - 45403
|
|
9
|
Прочие доходы
|
71701, 71801
|
52302 + 52802 + 54402 + 54404 + 54405 + 54407 + если больше нуля (54201 + 54202 + 54203 + 54204 + 54205 + 54206 + 54207 + 54208 - 55101 - 55102 - 55103 - 55104 - 55105 - 55106 - 55107 - 55108 - 55109 - 55110 - 55111 - 55112 - 55113) + если больше нуля (52701 + 52702 + 52703 + 52704 - 53701 - 53702 - 53703 - 53704) + 51101 + 51102 + 51103 + 51104 + 51201 + 51202 + 51203 + 51204 + 51301 + 51302 + 51303 + 51304 + 51401 + 51402 + 51403 + 51404
|
|
10
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6 + строка 7 + строка 8 + строка 9
|
Прочие операционные расходы
Таблица 42.2
|
Номер строки
|
Наименование показателя
|
Порядок определения показателя по строке
|
|
|
Счет бухгалтерского учета
|
Символ отчета о финансовых результатах
|
||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
1
|
Расходы (кроме процентных) по полученным кредитам, привлеченным средствам и выпущенным долговым ценным бумагам
|
71508, 71507
|
если больше нуля: 45101 + 45102 + 45103 + 45201 + 45202 + 45203 + 45204 + 45205 + 45206 + 45207 + 45208 + 45209 + 45210 + 45211 + 45212 + 45213 + 45214 + 45215 + 45301 + 45302 + 45401 + 45402 + 45403 - 35101 - 35102 - 35103 - 35201 - 35202 - 35203 - 35204 - 35205 - 35206 - 35207 - 35208 - 35209 - 35210 - 35211 - 35212 - 35213 - 35214 - 35215 - 35301 - 35302 - 35401 - 35402 - 35403
|
|
2
|
Расходы на создание резерва под обесценение дебиторской задолженности
|
71702, 71701
|
если больше нуля: часть 53301 + часть 53303 + часть 53304 - часть 52201 - часть 52203 - часть 52204
|
|
3
|
Расходы на списание безнадежной дебиторской задолженности
|
71802
|
часть 55606
|
|
4
|
Расходы по созданию резервов под обесценение по прочим активам
|
71702, 71701
|
если больше нуля: часть 53301 + 53302 + часть 53303 + часть 53304 - часть 52201 - 52202 - часть 52203 - часть 52204
|
|
5
|
Расходы на благотворительность, осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера
|
71802
|
55607 + 55608
|
|
6
|
Прочие расходы
|
71702, 71802, 71701
|
53801 + 53803 + 55604 + 55605 + часть 55606 + 55609 + 55611 + если больше нуля (53701 + 53702 + 53703 + 53704 - 52701 - 52702 - 52703 - 52704)
|
|
7
|
Итого
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|
строка 1 + строка 2 + строка 3 + строка 4 + строка 5 + строка 6
|