Приложение 11. "Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (утв. Банком России 03.02.2016 N 532-П) (ред. от 05.09.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2016 N 41299)

"Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (утв. Банком России 03.02.2016 N 532-П) (ред. от 05.09.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2016 N 41299)

Приложение 11. СООТВЕТСТВИЕ СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ТЕКУЩЕГО ГОДА И СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРОШЛОГО ГОДА

Приложение 11
к Положению Банка России
от 3 февраля 2016 года N 532-П
"Отраслевой стандарт бухгалтерского
учета "Порядок составления
бухгалтерской (финансовой)
отчетности профессиональных
участников рынка ценных бумаг,
акционерных инвестиционных фондов,
организаторов торговли, центральных
контрагентов, клиринговых организаций,
специализированных депозитариев
инвестиционного фонда, паевого
инвестиционного фонда
и негосударственного пенсионного фонда,
управляющих компаний инвестиционного
фонда, паевого инвестиционного
фонда и негосударственного пенсионного
фонда, бюро кредитных историй,
кредитных рейтинговых агентств,
страховых брокеров"

СООТВЕТСТВИЕ
СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО УЧЕТУ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
ТЕКУЩЕГО ГОДА И СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ПО УЧЕТУ
ДОХОДОВ И РАСХОДОВ ПРОШЛОГО ГОДА

Номер счета текущего года		Наименование счета текущего года	Номер счета прошлого года		Наименование счета прошлого года
1	2	3	4	5	6
710		Процентные доходы	720		Процентные доходы прошлого года
	71001	Процентные доходы		72001	Процентные доходы
	71002	Комиссионные доходы		72002	Комиссионные доходы
	71003	Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы		72003	Комиссионные расходы и затраты по сделке, уменьшающие процентные доходы
	71004	Премии, уменьшающие процентные доходы		72004	Премии, уменьшающие процентные доходы
	71005	Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования		72005	Корректировки, увеличивающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
	71006	Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования		72006	Корректировки, уменьшающие процентные доходы, на разницу между процентными доходами за отчетный период, рассчитанными с применением ставки дисконтирования, и процентными доходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
711		Процентные расходы	721		Процентные расходы прошлого года
	71101	Процентные расходы		72101	Процентные расходы
	71102	Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы		72102	Комиссионные расходы и затраты по сделке, увеличивающие процентные расходы
	71103	Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования		72103	Корректировки, увеличивающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
	71104	Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования		72104	Корректировки, уменьшающие процентные расходы, на разницу между процентными расходами за отчетный период, рассчитанными в соответствии с применением ставки дисконтирования, и процентными расходами, начисленными без применения ставки дисконтирования
712		Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход	722		Доходы от восстановления и расходы по формированию резервов под обесценение по финансовым активам, приносящим процентный доход, прошлого года
	71201	Доходы от восстановления резервов под обесценение		72201	Доходы от восстановления резервов под обесценение
	71202	Расходы по формированию резервов под обесценение		72202	Расходы по формированию резервов под обесценение
714		Доходы и расходы по страховой деятельности	724		Доходы и расходы по страховой деятельности прошлого года
	71401	Заработанные страховые премии по страхованию жизни - нетто-перестрахование		72401	Заработанные страховые премии по страхованию жизни - нетто-перестрахование
	71402	Заработанные страховые премии по страхованию жизни - нетто-перестрахование		72402	Заработанные страховые премии по страхованию жизни - нетто-перестрахование
	71403	Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование		72403	Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование
	71404	Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование		72404	Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование
	71405	Компенсация выплат по страхованию жизни		72405	Компенсация выплат по страхованию жизни
	71406	Выплаты по страхованию жизни - нетто-перестрахование		72406	Выплаты по страхованию жизни - нетто-перестрахование
	71407	Изменение страховых резервов по страхованию жизни - нетто-перестрахование		72407	Изменение страховых резервов по страхованию жизни - нетто-перестрахование
	71408	Изменение страховых резервов по страхованию жизни - нетто-перестрахование		72408	Изменение страховых резервов по страхованию жизни - нетто-перестрахование
	71409	Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование		72409	Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование
	71410	Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование		72410	Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование
	71411	Доходы по ведению страховых операций по страхованию жизни - нетто-перестрахование		72411	Доходы по ведению страховых операций по страхованию жизни - нетто-перестрахование
	71412	Расходы по ведению страховых операций по страхованию жизни - нетто-перестрахование		72412	Расходы по ведению страховых операций по страхованию жизни - нетто-перестрахование
	71413	Доходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование		72413	Доходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование
	71414	Расходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование		72414	Расходы по ведению страховых операций по страхованию иному, чем страхование жизни, - нетто-перестрахование
	71415	Прочие доходы по страхованию жизни		72415	Прочие доходы по страхованию жизни
	71416	Прочие расходы по страхованию жизни		72416	Прочие расходы по страхованию жизни
	71417	Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни		72417	Прочие доходы по страхованию иному, чем страхование жизни
	71418	Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни		72418	Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
715		Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами	725		Доходы и расходы (кроме процентных) от операций с финансовыми инструментами и драгоценными металлами прошлого года
	71501	Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами		72501	Доходы (кроме процентных) от операций с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами
	71502	Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами		72502	Расходы по операциям с размещенными депозитами, выданными займами и прочими предоставленными средствами
	71503	Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами		72503	Доходы (кроме процентных) от операций с приобретенными долговыми ценными бумагами
	71504	Расходы по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами		72504	Расходы по операциям с приобретенными долговыми ценными бумагами
	71505	Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами		72505	Доходы от операций с приобретенными долевыми ценными бумагами
	71506	Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами		72506	Расходы по операциям с приобретенными долевыми ценными бумагами
	71507	Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами		72507	Доходы от операций с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
	71508	Расходы (кроме процентных) по операциям с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами		72508	Расходы (кроме процентных) по операциям с привлеченными средствами и выпущенными долговыми ценными бумагами
	71509	Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора		72509	Доходы от операций с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора
	71510	Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора		72510	Расходы по операциям с производными финансовыми инструментами и от применения встроенных производных финансовых инструментов, не отделяемых от основного договора
	71511	Доходы от операций с иностранной валютой		72511	Доходы от операций с иностранной валютой
	71512	Расходы по операциям с иностранной валютой		72512	Расходы по операциям с иностранной валютой
	71513	Доходы от операций с драгоценными металлами		72513	Доходы от операций с драгоценными металлами
	71514	Расходы по операциям с драгоценными металлами		72514	Расходы по операциям с драгоценными металлами
716		Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг	726		Комиссионные доходы и доходы от оказания услуг прошлого года
	71601	Комиссионные и аналогичные доходы		72601	Комиссионные и аналогичные доходы
	71602	Доходы от оказания услуг		72602	Доходы от оказания услуг
717		Доходы и расходы по другим операциям	727		Доходы и расходы по другим операциям прошлого года
	71701	Доходы по другим операциям		72701	Доходы по другим операциям
	71702	Расходы по другим операциям		72702	Расходы по другим операциям
718		Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности	728		Доходы и расходы, связанные с обеспечением деятельности прошлого года
	71801	Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности		72801	Доходы, связанные с операциями по обеспечению деятельности
	71802	Расходы, связанные с обеспечением деятельности		72802	Расходы, связанные с обеспечением деятельности
719		Налог на прибыль	729		Налог на прибыль прошлого года
	71901	Текущий налог на прибыль		72901	Текущий налог на прибыль
	71902	Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль		72902	Увеличение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль
	71903	Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль		72903	Уменьшение налога на прибыль на отложенный налог на прибыль

Приложение 10.1. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПОТОКАХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НЕКРЕДИТНОЙ ФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (ДАЛЕЕ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ НАСТОЯЩЕГО ПРИЛОЖЕНИЯ - ОТЧЕТ)Приложение 10.1 к: "Положение "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (утв. Банком России 03.02.2016 N 532-П) (ред. от 05.09.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 02.03.2016 N 41299)