ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
N 134-У

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 01-23/732

ПИСЬМО
от 14 января 1998 года

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В СОВМЕСТНУЮ
ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ "О ПОРЯДКЕ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ
ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ
ТОВАРЫ" ОТ 26 ИЮЛЯ 1995 Г. N 30
И N 01-20/10538

1. В целях совершенствования таможенно - банковского контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары внести следующие изменения и дополнения в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 г. N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 1995 г. N 48) (с Изменениями от 16 января 1996 г. N 229, от 28 мая 1996 г. N 285 и N 01-42/9482, от 13 августа 1997 г. N 501) ("Вестник Банка России" от 4 февраля 1996 г. N 229, от 1 июня 1996 г. N 285, от 19 августа 1997 г. N 501) (далее по тексту - Инструкция):

1.1. Изложить пункт 4.7 раздела 4 Инструкции в следующей редакции:

"4.7. Импортер в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой завершения таможенного оформления импортируемого товара на территории Российской Федерации (графа "D" ГТД), представляет в Банк Импортера ксерокопию ГТД, подтверждающую завершение таможенного оформления соответствующей партии товаров в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", заверенную подписью должностного лица таможенного органа, проводившего таможенное оформление, и оттиском его личной номерной печати. Указанная ксерокопия ГТД помещается Банком Импортера в Досье (Импорт)".

1.2. Изложить пункт 8.2 раздела 8 Инструкции в следующей редакции:

"8.2. Банк Импортера не позднее 15 календарного дня, следующего за датой платежа за импортируемые товары или датой зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на валютный счет Импортера в качестве возврата средств в иностранной валюте, ранее переведенных им в оплату импортируемых товаров, составляет Карточку платежа (возврата платежа) по форме, приведенной в Приложении 4 к настоящей Инструкции, и, заполнив ту часть граф, по которым он располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.

Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к товарам по мере прохождения последними таможенного оформления".

1.3. Изложить пункт 9.1 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.1. Если на момент представления ксерокопии ГТД Импортером в Банк Импортера из ГТК России не поступила соответствующая УКи, Банк Импортера самостоятельно формирует УКи и отправляет ее в ГТК России после идентификации с Импортером платежей, произведенных за указанную в УКи партию товаров, но не позднее расчетного контрольного срока возврата УКи в ГТК России, формируемого программным комплексом в установленном порядке.

В случае поступления УКи из ГТК России после отправки в ГТК России Банком Импортера самостоятельно сформированной УКи, Банк Импортера производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах УКи.

При отсутствии расхождений в вариантах УКи, полученных из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, УКи, поступившая из ГТК России, направляется в Досье (Импорт) без повторной отправки ее в ГТК России.

При выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера сверяет оба варианта УКи с данными ксерокопии соответствующей ГТД:

- при обнаружении ошибки в варианте УКи, самостоятельно сформированном Банком Импортера, последний приводит его в соответствие с вариантом УКи, поступившим из ГТК России, и направляет исправленный вариант УКи в ГТК России;

- при выявлении расхождений между данными, содержащимися в варианте УКи, полученном из ГТК России, с данными ксерокопии соответствующей ГТД, Банк Импортера помещает указанный вариант УКи в Досье (Импорт) без направления его в ГТК России в электронной форме.

В обоих перечисленных случаях, при выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает об этом факте ГТК России с приложением ксерокопий обоих вариантов УКи (полученного от ГТК России и самостоятельно сформированного Банком Импортера) и ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного лица Банка Импортера и печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля".

1.4. Изложить пункт 9.2 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.2. Бумажная копия УКи, поступившей из ГТК России или самостоятельно сформированной Банком Импортера, в течение 5 рабочих дней, следующих за датой поступления УКи из ГТК России или за датой формирования УКи Банком Импортера, направляется Импортеру для идентификации платежей за указанную в УКи партию товаров".

1.5. Изложить пункт 9.3 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.3. В целях обеспечения идентификации сумм, переведенных в оплату импортируемых товаров, Импортер указывает в поручении на перевод номер и дату соответствующего ПСи".

1.6. Изложить пункт 9.5 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

"9.5. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены по контракту к валюте платежа. Банк Импортера проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия его условиям валютной оговорки в контракте (ПСи) - при наличии таковой, либо кросс - курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на дату платежа, и учитывает в дальнейшем в графах "Инф. Би / Сумма Б" и "Инф. Би / КВ" Карточки платежа в качестве суммы, фактически израсходованной на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены по контракту, полученную в результате пересчета по одному из указанных курсов, суммы, предложенной Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа.

Если, по мнению Банка Импортера, используемые Импортером условия валютной оговорки не отвечают реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют, Банк Импортера вправе указать в Карточке платежа о своем несогласии с условиями валютной оговорки".

1.7. Исключить абзац 2 пункта 9.6 раздела 9 Инструкции.

1.8. Включить в текст Инструкции раздел 9а следующего содержания:

"9а. Порядок формирования и представления уполномоченными
банками в адрес территориальных учреждений Банка России
отчетности и другой информации

9а.1. Банк Импортера ведет в электронном виде Ведомость банковского контроля за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Ведомость банковского контроля).

Ведомость банковского контроля автоматически формируется программным комплексом, разработанным ГНИВЦ ГТК России, при вводе нового Паспорта импортной сделки (ПСи) по импортному контракту в базу данных в соответствии с действующей технологией таможенно - банковского контроля. По окончании (прекращении) всех операций и расчетов по данному контракту Ведомость банковского контроля, распечатанная на бумажном носителе, помещается в "закрываемое" Досье (Импорт).

Форма Ведомости банковского контроля и порядок ее формирования приведены в Приложении 7 к настоящей Инструкции.

Ведомость банковского контроля может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:

- представителей органов валютного контроля, проводящих проверку деятельности Импортера или Банка Импортера;

- Импортера - для представления в качестве отчета о произведенных платежах и поступлении товаров по импортному контракту.

В этих случаях Ведомость банковского контроля должна быть заверена Банком Импортера - подписана Ответственными лицами Банка Импортера и скреплена печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля.

9а.2. На основании Ведомости банковского контроля Банк Импортера формирует в автоматическом режиме и представляет в адрес территориального учреждения Банка России по месту его регистрации не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным, Отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Отчет). В Отчет включаются сведения по всем импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под таможенно - банковским контролем в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

Форма Отчета и порядок его формирования приведены в Приложении 8 к настоящей Инструкции.

Отчет представляется в электронном виде и на бумажном носителе.

9а.3. Ежемесячно вместе с Отчетом Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по импортным контрактам:

- по которым за отчетный период выявлены факты непоступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации в срок, превышающий 180 календарных дней от даты платежа. Повторно по данным фактам нарушений электронные копии Ведомостей банковского контроля не направляются;

- предусматривающим предварительную оплату импортируемого товара, срок ввоза которого на таможенную территорию Российской Федерации превышает 180 календарных дней от даты платежа в соответствии с лицензией (разрешением) Банка России или его территориального учреждения, срок действия которой распространяется на отчетный период;

- по которым за отчетный период выявлены факты использования Импортером при пересчете валюты платежа в валюту цены условий валютной оговорки, не отвечающих, по мнению Банка Импортера, реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют.

Ежегодно вместе с Отчетом за декабрь соответствующего года Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, Досье (Импорт) по которым переданы в архив Банка Импортера, и по которым разница между общей суммой произведенных платежей (с учетом суммы возврата ранее произведенных платежей) и стоимостью товаров, прошедших таможенное оформление на территории Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск в свободное обращение" или "реимпорт", превышает сумму, эквивалентную одной тысяче долларов США. Расчет производится по кросс - курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.

9а.4. Территориальные учреждения Банка России не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным, направляют в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России Сводный отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Сводный отчет) по форме, приведенной в Приложении 9 к настоящей Инструкции.

Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по территории и отдельно по каждому уполномоченному банку. Вместе со Сводным отчетом представляются электронные копии Ведомостей банковского контроля, полученные территориальными учреждениями Банка России в соответствии с требованиями пункта 9а.3 настоящего раздела Инструкции.

Электронный формат данных регламентируется документами программного комплекса, рекомендованного Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России к использованию территориальными учреждениями Банка России".

1.9. Внести следующие изменения в Паспорт импортной сделки, приведенный в приложении 1 к Инструкции:

1.9.1. Дополнить Паспорт импортной сделки следующими графами:

- раздел "Реквизиты Импортера" - графой "Номер налогоплательщика (ИНН)",

- раздел "Реквизиты иностранной стороны" - графой "Код страны",

- раздел "Лицензия Банка России" - графой "Дата окончания действия лицензии" и графой "Стоимость отсроченной поставки".

1.9.2. Исключить из раздела "Лицензия Банка России" Паспорта Импортной сделки графу "Отсрочка".

1.10. Внести следующие изменения в Порядок оформления Паспорта импортной сделки (ПСи), приведенный в приложении 1 к Инструкции:

1.10.1. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Номер счета" - указывается...", включить абзац следующего содержания:

"В графе "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается номер, присвоенный Импортеру при регистрации в налоговых органах".

1.10.2. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Страна" - указывается...", включить абзац следующего содержания:

"В графе "Код страны" указывается цифровой код страны регистрации контрагента по импортной сделке в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 г. N 641".

1.10.3. Абзац, начинающийся со слов "В графе "Валютная оговорка" - указывается...", изложить в следующей редакции:

"В графе "Валютная оговорка" указывается способ расчета курса валюты цены по контракту к валюте платежа в той форме, в которой он указан в контракте".

1.10.4. Абзац, начинающийся со слов "В графе "Отсрочка" указывается...", изложить в следующей редакции:

"В графе "Стоимость отсроченной поставки" указывается стоимость импортируемых товаров в валюте цены по контракту, ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с условиями лицензии (разрешения) Банка России или его территориального учреждения производится с превышением срока 180 календарных дней от даты платежа.

В графе "Дата окончания действия лицензии" указывается дата окончания срока действия лицензии (разрешения) Банка России в соответствии с текстом лицензии (разрешения)".

1.11. Изложить текст, приведенный в абзацах 3, 4, 5, 6 Порядка заполнения Учетных карточек импортируемых товаров (УКи) приложения 5 к Инструкции, в следующей редакции:

"Контрольным сроком возврата УКи в ГТК России считается последний календарный день месяца, получаемого путем прибавления к дате завершения таможенного оформления партии импортируемых товаров, указанной в графе "D" ГТД:

- в случае предварительной оплаты партии товаров - 30 календарных дней;

- в остальных случаях - 30 календарных дней и предельно допустимого срока оплаты товаров, определенного на основании указанного в соответствующем ПСи кода срока оплаты в соответствии с классификатором, приведенным в Приложении 1 к Инструкции".

2. Настоящие изменения и дополнения в Инструкцию вводятся в действие с момента официального опубликования в "Вестнике Банка России".

3. Отчетность, предусмотренная разделом 9а Инструкции, представляется начиная с данных за январь месяц 1998 года.

Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.КОЗЛОВ

Заместитель Председателя
Государственного
таможенного комитета
Российской Федерации
В.А.МАКСИМЦЕВ

Приложение 7
к Инструкции
Банка России и ГТК России
от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538

ВЕДОМОСТЬ
БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЕРЕВОДОВ
СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ______/________/_____________

1. ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЕ СВЕДЕНИЯ

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│             1.1. Сведения о Банке Импортера:                   │
├───────────────────────────────────────────────┬────────────────┤
│  наименование уполномоченного банка (филиала) │ регистрационный│
│                                               │      номер     │
├───────────────────────────────────────────────┼────────────────┤
│                                               │                │
└───────────────────────────────────────────────┴────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│               1.2. Сведения об Импортере:                      │
├────────────────────────────┬────────┬──────────┬───────────────┤
│    полное наименование и   │код ОКПО│N текущего│N налогопла-   │
│      юридический адрес     │        │валютного │тельщика (ИНН) │
│                            │        │  счета   │               │
├────────────────────────────┼────────┼──────────┼───────────────┤
│ ────────────────────────── │        │          │               │
└────────────────────────────┴────────┴──────────┴───────────────┘

┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│             1.3. Сведения об импортном контракте:                                        │
├──────┬──────┬───────┬──────┬──────┬─────┬───────┬────────┬───────┬───────┬────────┬──────┤
│N Пас-│дата  │N конт-│дата  │ код  │сумма│послед-│код     │N раз- │дата   │дата    │сумма │
│порта │подпи-│ракта  │заклю-│валюты│конт-│няя    │страны -│реше-  │выдачи │окон-   │отсро-│
│сделки│сания │       │чения │ цены │ракта│дата   │продав- │ния,   │разре- │чания   │ченной│
│(ПСи) │ПСи   │       │конт- │      │     │       │ца      │лицен- │шения, │дейст-  │пос-  │
│      │      │       │ракта │      │     │       │        │зии    │лицен- │вия     │тавки │
│      │      │       │      │      │     │       │        │(регис-│зии    │разре-  │      │
│      │      │       │      │      │     │       │        │трации)│(регис-│шения,  │      │
│      │      │       │      │      │     │       │        │       │трации)│лицен-  │      │
│      │      │       │      │      │     │       │        │       │       │зии     │      │
│      │      │       │      │      │     │       │        │       │       │(регист-│      │
│      │      │       │      │      │     │       │        │       │       │рации)  │      │
│      │      │       │      │      │     │       │        │       │       │        │      │
├──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼─────┼───────┼────────┼───────┼───────┼────────┼──────┤
│      │      │       │      │      │     │       │        │       │       │        │      │
└──────┴──────┴───────┴──────┴──────┴─────┴───────┴────────┴───────┴───────┴────────┴──────┘

2. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ

┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────┬─────────┬─────────┬───────────────────────────────┐
│     Документ валютного контроля      │Дата   │  Код  │Валютная │Сумма    │ Превышение суммы платежей над │
├──────────┬────────────┬──────────────┤первой │валюты │оговорка │платежа  │стоимостью поступивших товаров │
│- Карточка│- N Карточки│ дата платежа │отправ-│цены / │(коэффи- │(возвра- │        (в валюте цены)        │
│  платежа │    платежа │или завершения│ки     │  код  │циент    │та ранее ├──────┬────────────────┬───────┤
│- УКи     │- N УКи     │ таможенного  │Банком │валюты │перевода)│произве- │всего:│в т.ч.: в сроки,│из них:│
│- Карточка│- N Карточки│  оформления  │УКи в  │платежа│         │денного  │      │превышающие 180 │обосно-│
│  возврата│  возврата  │    товара    │ГТК    │       │         │платежа),│      │дней от даты    │ванно  │
│  платежа │  платежа   │              │России │       │         │стоимость│      │платежа (тамо-  │       │
│          │            │              │       │       │         │товаров, │      │женного оформ-  │       │
│          │            │              │       │       │         │указанная│      │ления)          │       │
│          │            │              │       │       │         │в УКи или│      │                │       │
│          │            │              │       │       │         │ГТД      │      │                │       │
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────┼──────┼────────────────┼───────┤
│    1     │      2     │       3      │   4   │   5   │    6    │    7    │   8  │       9        │  10   │
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╔══════╪════════════════╪═══════╗
│Платеж    │            │              │   x   │   /   │         │    /    ║      │                │       ║
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢      │                │       ║
│.......   │            │              │   x   │   /   │         │    /    ║      │                │       ║
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╒══════╪════════════════╪═══════╝
│Итого:    │      x     │      x       │   x   │       │         │         │      │                │       │
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╔══════╪════════════════╪═══════╗
│УКи       │            │              │       │       │    x    │         ║      │                │       ║
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢      │                │       ║
│......    │            │              │       │       │    x    │         ║      │                │       ║
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢      │                │       ║
│Итого:    │      x     │      x       │   x   │       │    x    │         ║      │                │       ║
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢      │                │       ║
│Возврат   │            │              │   x   │   /   │         │    /    ║      │                │       ║
│платежа   │            │              │       │       │         │         ║      │                │       ║
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢      │                │       ║
│.......   │            │              │   x   │   /   │         │    /    ║      │                │       ║
├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢      │                │       ║
│Итого:    │      x     │      x       │   x   │       │         │         ║      │                │       ║
└──────────┴────────────┴──────────────┴───────┴───────┴─────────┴─────────╚══════╧════════════════╧═══════╝

    Руководитель ___________ (Ф.И.О.)  Исп. ________ тел.: _______
                                            (Ф.И.О.)
    Главный бухгалтер ___________ (Ф.И.О.)
    М.П.

ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЕРЕВОДОВ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ

Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде программным комплексом в рамках действующей технологии валютного таможенно - банковского контроля. Корректировка сведений, содержащихся в Ведомости банковского контроля, может быть произведена только путем внесения соответствующих изменений в первичные документы валютного контроля: ПСи, УКи, Карточку платежа (возврата платежа).

Ведомость банковского контроля состоит из двух частей.

1. Идентификационные сведения

Сведения, включаемые в идентификационную часть Ведомости банковского контроля, должны полностью соответствовать данным Паспорта импортной сделки (ПСи).

В пункт 1.1 из раздела "Реквизиты Банка Импортера" ПСи переносится наименование Банка Импортера.

В графе "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный Банку Импортера и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

В пункт 1.2 полностью переносятся данные раздела "Реквизиты Импортера" ПСи.

В пункте 1.3 указывается следующее:

- последний (с учетом всех изменений в контракте) номер ПСи;

- дата регистрации ПСи в Журнале.

Из раздела "Реквизиты и условия контракта" ПСи переносятся:

- номер контракта;

- дата его заключения;

- код валюты цены;

- сумма контракта;

- последняя дата операций по контракту.

Из раздела "Реквизиты иностранной стороны" ПСи переносится код страны нахождения продавца (иностранного контрагента Импортера).

При наличии информации из раздела "Лицензия Банка России" ПСи переносятся:

- номер лицензии (разрешения);

- дата выдачи лицензии (разрешения);

- дата окончания действия лицензии (разрешения);

- сумма отсроченной поставки.

2. Сведения о платежах и поступлении товаров

Во второй части Ведомости банковского контроля отражаются нарастающим итогом с начала проведения операций по данному ПСи все осуществленные переводы средств в иностранной валюте и все поступления товаров. Итоговые графы по всем группам операций заполняются в валюте цены по контракту. Если по условиям контракта определено две и более валюты цены, итоги подводятся в долларах США по курсу, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.

По группе операций "Платеж" указываются:

- в графе 2 - номер Карточки платежа;

- в графе 3 - дата осуществления платежа, соответствующая данным графы "Дата П" Карточки платежа;

- графа 4 не заполняется;

- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены, на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;

- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при их несовпадении;

- в графе 7 - через слэш (/) на первом месте - сумма произведенного платежа в валюте цены по контракту, на втором месте - та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа, дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы "Сумма Б" Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы "Сумма П" Карточки платежа;

- в графе 8 по итоговой строке группы операций "Платеж" - нарастающим итогом с момента подписания Банком Импортера ПСи по данному контракту - разница между общей суммой переводов средств в иностранной валюте по данному контракту - с одной стороны, и общей стоимостью товаров по данному контракту, о поступлении которых Банком Импортера получено подтверждение (ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России), и суммой возврата средств в иностранной валюте по данному импортному контракту, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера, - с другой стороны. Сведения приводятся в валюте цены;

- в графе 9 - часть суммы платежей, приведенных в графе 8 Ведомости банковского контроля, по которой Банком Импортера не получено подтверждения поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа;

- в графе 10 - часть суммы платежей, приведенных в графе 9 Ведомости банковского контроля, по которой Импортером представлены в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, либо соответствующее письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность отсрочки поступления импортируемого товара.

По группе операций "УКи" указываются:

- в графе 2 - номер, присваиваемый УКи в ГТК России. В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера графа 2 не заполняется;

- в графе 3 - дата завершения таможенного оформления партии товара на территории Российской Федерации. Сведения, отражаемые в графе 3, должны совпадать с данными графы "Дата В" соответствующей УКи или графы "D" ГТД;

- в графе 4 - дата первой отправки (возврата) Банком Импортера УКи в ГТК России (как УКи, поступившей из ГТК России, так и УКи, самостоятельно сформированной Банком Импортера);

- в графе 5 - код валюты цены по контракту в соответствии с ПСи;

- графа 6 не заполняется;

- в графе 7 - стоимость поступивших импортируемых товаров, по которым УКи отправлены Банком Импортера в ГТК России.

По группе операций "Возврат платежа" указываются:

- в графе 2 - номер Карточки возврата платежа, формируемый программным комплексом;

- в графе 3 - дата зачисления средств на валютный счет Импортера, которая должна совпадать с данными графы "Дата П" Карточки возврата платежа;

- графа 4 не заполняется;

- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены по контракту, на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;

- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при несовпадении последних;

- в графе 7 - сумма средств в иностранной валюте, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05"). Сведения указываются через слэш (/): на первом месте - сумма перевода в валюте цены по контракту, на втором месте - та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы "Сумма Б" Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы "Сумма П" Карточки платежа.

Приложение 8
к Инструкции
Банка России и ГТК России
от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606

   ┌──────────────┬────────────────────────────┬─────────────────┐
   │Код территории│  Код кредитной организации │Дата формирования│
   │   по СОАТО   ├────────┬───────────────┬───┤      Отчета     │
   │              │код ОКПО│регистрационный│БИК│                 │
   │              │        │     номер     │   │                 │
   ├──────────────┼────────┼───────────────┼───┼─────────────────┤
   │              │        │               │   │                 │
   └──────────────┴────────┴───────────────┴───┴─────────────────┘

ОТЧЕТ
О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
ЗА ________________ 199_ Г.

Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________

Форма N 606
Ежемесячная

Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ

┌──┬────────┬───┬───────────┬──────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────┬───────────┬───────────────────┐
│N │Наимено-│Код│Превышение │Сумма │  Из них  │Стоимость │Стоимость│Сумма   │Превышение │    В том числе:   │
│п │вание   │ва-│суммы пе-  │пере- ├──────────┤импорти-  │импорти- │возвра- │суммы пере-├──────┬────────────┤
│/ │валюты  │лю-│реводов за │водов │переводов,│руемых    │руемых   │та по   │водов за   │в     │   из них   │
│п │        │ты │импортиру- │за им-│осущест-  │товаров,  │товаров, │неиспол-│импортируе-│сроки,│ обосновано │
│  │        │   │емые това- │порти-│вленных в │таможенное│по кото- │ненным  │мые товары │превы-├─────┬──────┤
│  │        │   │ры над     │руемые│порядке   │оформление│рым УКи  │импорт- │над стои-  │шающие│пись-│ли-   │
│  │        │   │стоимостью │товары│предоплаты│которых   │отправле-│ным     │мостью пос-│180   │мом  │цен-  │
│  │        │   │поступивших│за от-│(авансово-│завершено │ны Банком│контрак-│тупивших по│дней  │МВЭС │зия   │
│  │        │   │по импорту │четный│го плате- │в отчетном│в ГТК    │там за  │импорту то-│от    │Рос- │(раз- │
│  │        │   │товаров по │месяц │жа)       │месяце    │России в │отчетный│варов по   │даты  │сии  │реше- │
│  │        │   │состоянию  │      │          │          │отчетном │месяц   │состоянию  │пере- │     │ние   │
│  │        │   │на начало  │      │          │          │месяце   │        │на конец   │вода  │     │Банка │
│  │        │   │отчетного  │      │          │          │         │        │отчетного  │      │     │Рос-  │
│  │        │   │месяца     │      │          │          │         │        │месяца     │      │     │сии)  │
├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤
│ 1│    2   │ 3 │     4     │  5   │    6     │    7     │    8    │   9    │10 = 4 +   │  11  │  12 │  13  │
│  │        │   │           │      │          │          │         │        │5 - 7 - 9  │      │     │      │
├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤
│1.│Доллар  │840│           │      │          │          │         │        │           │      │     │      │
│  │США     │   │           │      │          │          │         │        │           │      │     │      │
├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤
│2.│Немец-  │280│           │      │          │          │         │        │           │      │     │      │
│  │кая     │   │           │      │          │          │         │        │           │      │     │      │
│  │марка   │   │           │      │          │          │         │        │           │      │     │      │
├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤
│..│........│...│           │      │          │          │         │        │           │      │     │      │
└──┴────────┴───┴───────────┴──────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────┴───────────┴──────┴─────┴──────┘

Раздел II. СТРУКТУРА ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
(ВОЗВРАТА ПЛАТЕЖЕЙ)

тыс. единиц валюты платежа

┌──┬──────┬───────────────────┬──────┬───────────────────────────┐
│N │ Код  │Наименование страны│  Код │  Суммы валютных операций  │
│п/│страны│  и валюты платежа │валюты├─────────┬─────────────────┤
│п │      │                   │      │  платеж │ возврат платежа │
├──┼──────┼───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
│1 │  2   │        3          │  4   │    5    │       6         │
├──┼──────┼───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗
│1 │      │наименование страны║  x   │    x    │       x         ║
╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝
║         ║наименование валюты│      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║         ║      " - "        │      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║         ║       ...         │      │         │                 │
╒══╤══════╝───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗
│2 │      │наименование страны║  x   │    x    │       x         ║
╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝
║   ...   ║наименование валюты│      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║   ...   ║      " - "        │      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║         ║                   │      │         │                 │
╒══╤══════╕───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗
│..│      │       ...         ║  x   │    x    │        x        ║
└──┴──────┴───────────────────╜══════╧═════════╧═════════════════╝

Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ

    Количество:
    - ПСи                       ___________ (ед.),
    - Карточек платежа          ___________ (ед.),
    - Карточек возврата платежа ___________ (ед.),
    - УКи                       ___________ (ед.).

    Руководитель _____________________ (Ф.И.О.)
                      (подпись)

    Главный бухгалтер ________________ (Ф.И.О.)
                          (подпись)
    М.П.

    Исп. ____________ Тел. ________________
           (Ф.И.О.)

ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ

Отчет формируется по всем незавершенным импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под банковским контролем.

Незавершенным импортным контрактом считается контракт, по которому на отчетную дату не завершены взаиморасчеты Импортера и его иностранного контрагента, то есть у Банка Импортера отсутствуют сведения о таможенном оформлении на территории Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт" всего предусмотренного контрактом объема товаров либо не произведены все платежи за ввезенные товары.

Отчет состоит из 3 разделов.

В разделе I Отчета указываются сведения о произведенных платежах и поступлении товаров по импортным сделкам в тысячах единиц валюты цены по контракту.

По графам 2 и 3 указываются наименование и код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 N 365.

По графе 4 указывается нарастающим итогом сложившаяся на начало отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.

По графе 5 указывается общая сумма переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары, фактически осуществленных за отчетный месяц.

По графе 6 указывается сумма переводов средств в иностранной валюте, осуществленных в отчетном месяце в порядке предоплаты (авансового платежа) ("Код платежа" в Карточке платежа - "04").

По графе 7 указывается стоимость импортируемых товаров, таможенное оформление которых в режимах "выпуск в свободное обращение" или "реимпорт" завершено в отчетном месяце. В данную графу включаются сведения, полученные Банком Импортера на основании УКи, переданных в Банк Импортера из ГТК России, а также копий ГТД, представленных Импортером в Банк Импортера (в том числе с учетом корректировки указанных сведений при отправке соответствующих УКи в ГТК России).

По графе 8 указывается стоимость импортируемых товаров, по которым Банком Импортера в отчетном месяце УКи направлены в ГТК России.

По графе 9 указывается сумма средств в иностранной валюте, зачисленных в отчетном месяце Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05").

По графе 10 указывается нарастающим итогом сложившаяся на конец отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.

Показатель рассчитывается следующим образом:

гр. 10 = гр. 4 + гр. 5 - гр. 7 - гр. 9

По графе 11 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 10 Отчета, по которой по состоянию на конец отчетного месяца Банком Импортера не получено подтверждение поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа.

По графе 12 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность непоступления импортируемого товара.

По графе 13 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.

В разделе II Отчета указываются сведения о произведенных платежах по импортным сделкам и зачислениях средств на валютные счета Импортеров в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам в тысячах единиц фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран юридической регистрации иностранных контрагентов Импортеров.

В разделе III Отчета указываются сведения о составе информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой составляется Отчет.

Приложение 9
к Инструкции
Банка России и ГТК России
от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538

Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409616

   ┌──────────────┬──────────────┬────────────────┬──────────────┐
   │Код учреждения│Код территории│Количество      │Дата отправки │
   │по справочнику│   по СОАТО   │банков и филиа- │    Отчета    │
   │      КП      │              │лов, представив-│              │
   │              │              │ших Отчет       │              │
   ├──────────────┼──────────────┼────────────────┼──────────────┤
   │              │              │                │              │
   └──────────────┴──────────────┴────────────────┴──────────────┘

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
ЗА ________________ 199_ Г.

Кем представляется _______________________________________________
                         (Наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ)
__________________________________________________________________
                      Центральный банк Российской Федерации
Кому представляется ______________________________________________
     Департамент валютного регулирования и валютного контроля
__________________________________________________________________

Форма N 616
Ежемесячная

Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ

тыс. единиц валюты цены

┌──────┬────────────────────────────────┬────────────────────────┐
│  N   │     Наименование показателя    │ Суммы валютных операций│
│ п/п  │                                ├──────────┬────────┬────┤
│      │                                │доллар США│немецкая│ ...│
│      │                                │          │ марка  │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│      │                     Код валюты:│    840   │  280   │ ...│
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│1     │            2                   │     3    │   4    │ ...│
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│1.    │Превышение суммы  переводов  за │          │        │    │
│      │импортируемые    товары     над │          │        │    │
│      │стоимостью    поступивших    по │          │        │    │
│      │импорту товаров   по  состоянию │          │        │    │
│      │на начало отчетного месяца      │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│2.    │Сумма переводов              за │          │        │    │
│      │импортируемые     товары     за │          │        │    │
│      │отчетный месяц                  │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│2.1.  │из них:                         │          │        │    │
│      │переводы, осуществленные      в │          │        │    │
│      │порядке  предоплаты (авансового │          │        │    │
│      │платежа)                        │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│3.    │Стоимость         импортируемых │          │        │    │
│      │товаров,  таможенное оформление │          │        │    │
│      │которых  завершено  в  отчетном │          │        │    │
│      │месяце                          │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│4.    │Стоимость         импортируемых │          │        │    │
│      │товаров,   по    которым    УКи │          │        │    │
│      │отправлены  банком в ГТК России │          │        │    │
│      │в отчетном месяце               │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│5.    │Сумма возврата по неисполненным │          │        │    │
│      │импортным     контрактам     за │          │        │    │
│      │отчетный месяц                  │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│6.    │Превышение суммы  переводов  за │          │        │    │
│      │импортируемые     товары    над │          │        │    │
│      │стоимостью    поступивших    по │          │        │    │
│      │импорту  товаров   по состоянию │          │        │    │
│      │на конец отчетного месяца       │          │        │    │
│      │стр. 6 = стр.  1 + стр. 2 -     │          │        │    │
│      │стр. 3 - стр. 5                 │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│      │в том числе:                    │          │        │    │
│6.1.  │- в сроки, превышающие 180 дней │          │        │    │
│      │от даты перевода                │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│      │из них обосновано:              │          │        │    │
│6.1.1.│- письмом МВЭС России           │          │        │    │
├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤
│6.1.2.│- лицензией (разрешением) Банка │          │        │    │
│      │России                          │          │        │    │
└──────┴────────────────────────────────┴──────────┴────────┴────┘

Раздел II. СТРУКТУРА ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
(ВОЗВРАТА ПЛАТЕЖЕЙ)

тыс. единиц валюты платежа

┌──┬──────┬───────────────────┬──────┬───────────────────────────┐
│N │ Код  │Наименование страны│ Код  │  Суммы валютных операций  │
│п/│страны│ и валюты платежа  │валюты├─────────┬─────────────────┤
│п │      │                   │      │  платеж │ возврат платежа │
├──┼──────┼───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
│1 │  2   │        3          │  4   │    5    │       6         │
├──┼──────┼───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗
│1 │      │наименование страны║  x   │    x    │       x         ║
╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝
║         ║наименование валюты│      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║         ║       " - "       │      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║         ║        ...        │      │         │                 │
╚══╤══════╕───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗
│2 │      │наименование страны║  x   │    x    │        x        ║
╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝
║   ...   ║наименование валюты│      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║   ...   ║       " - "       │      │         │                 │
║         ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤
║         ║                   │      │         │                 │
╒══╤══════╝───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗
│..│      │        ...        ║  x   │    x    │       x         ║
└──┴──────┴───────────────────╩══════╧═════════╧═════════════════╝

Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ

    Количество:
    - ПСи                       ___________ (ед.),
    - Карточек платежа          ___________ (ед.),
    - Карточек возврата платежа ___________ (ед.),
    - УКи                       ___________ (ед.).

    Начальник Управления (отдела)
    валютного регулирования и
    валютного контроля _____________________ (Ф.И.О.)
                             (подпись)
    М.П.

    Исп. ____________ Тел. ________________
           (Ф.И.О.)