ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
N 134-У
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 01-23/732
ПИСЬМО
от 14 января 1998 года
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В СОВМЕСТНУЮ
ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ "О ПОРЯДКЕ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ
ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ
ТОВАРЫ" ОТ 26 ИЮЛЯ 1995 Г. N 30
И N 01-20/10538
1. В целях совершенствования таможенно - банковского контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары внести следующие изменения и дополнения в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 26 июля 1995 г. N 30 и N 01-20/10538 ("Вестник Банка России" от 21 ноября 1995 г. N 48) (с Изменениями от 16 января 1996 г. N 229, от 28 мая 1996 г. N 285 и N 01-42/9482, от 13 августа 1997 г. N 501) ("Вестник Банка России" от 4 февраля 1996 г. N 229, от 1 июня 1996 г. N 285, от 19 августа 1997 г. N 501) (далее по тексту - Инструкция):
1.1. Изложить пункт 4.7 раздела 4 Инструкции в следующей редакции:
"4.7. Импортер в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой завершения таможенного оформления импортируемого товара на территории Российской Федерации (графа "D" ГТД), представляет в Банк Импортера ксерокопию ГТД, подтверждающую завершение таможенного оформления соответствующей партии товаров в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", заверенную подписью должностного лица таможенного органа, проводившего таможенное оформление, и оттиском его личной номерной печати. Указанная ксерокопия ГТД помещается Банком Импортера в Досье (Импорт)".
1.2. Изложить пункт 8.2 раздела 8 Инструкции в следующей редакции:
"8.2. Банк Импортера не позднее 15 календарного дня, следующего за датой платежа за импортируемые товары или датой зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на валютный счет Импортера в качестве возврата средств в иностранной валюте, ранее переведенных им в оплату импортируемых товаров, составляет Карточку платежа (возврата платежа) по форме, приведенной в Приложении 4 к настоящей Инструкции, и, заполнив ту часть граф, по которым он располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.
Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к товарам по мере прохождения последними таможенного оформления".
1.3. Изложить пункт 9.1 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.1. Если на момент представления ксерокопии ГТД Импортером в Банк Импортера из ГТК России не поступила соответствующая УКи, Банк Импортера самостоятельно формирует УКи и отправляет ее в ГТК России после идентификации с Импортером платежей, произведенных за указанную в УКи партию товаров, но не позднее расчетного контрольного срока возврата УКи в ГТК России, формируемого программным комплексом в установленном порядке.
В случае поступления УКи из ГТК России после отправки в ГТК России Банком Импортера самостоятельно сформированной УКи, Банк Импортера производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах УКи.
При отсутствии расхождений в вариантах УКи, полученных из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, УКи, поступившая из ГТК России, направляется в Досье (Импорт) без повторной отправки ее в ГТК России.
При выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера сверяет оба варианта УКи с данными ксерокопии соответствующей ГТД:
- при обнаружении ошибки в варианте УКи, самостоятельно сформированном Банком Импортера, последний приводит его в соответствие с вариантом УКи, поступившим из ГТК России, и направляет исправленный вариант УКи в ГТК России;
- при выявлении расхождений между данными, содержащимися в варианте УКи, полученном из ГТК России, с данными ксерокопии соответствующей ГТД, Банк Импортера помещает указанный вариант УКи в Досье (Импорт) без направления его в ГТК России в электронной форме.
В обоих перечисленных случаях, при выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает об этом факте ГТК России с приложением ксерокопий обоих вариантов УКи (полученного от ГТК России и самостоятельно сформированного Банком Импортера) и ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного лица Банка Импортера и печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля".
1.4. Изложить пункт 9.2 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.2. Бумажная копия УКи, поступившей из ГТК России или самостоятельно сформированной Банком Импортера, в течение 5 рабочих дней, следующих за датой поступления УКи из ГТК России или за датой формирования УКи Банком Импортера, направляется Импортеру для идентификации платежей за указанную в УКи партию товаров".
1.5. Изложить пункт 9.3 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.3. В целях обеспечения идентификации сумм, переведенных в оплату импортируемых товаров, Импортер указывает в поручении на перевод номер и дату соответствующего ПСи".
1.6. Изложить пункт 9.5 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:
"9.5. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены по контракту к валюте платежа. Банк Импортера проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия его условиям валютной оговорки в контракте (ПСи) - при наличии таковой, либо кросс - курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на дату платежа, и учитывает в дальнейшем в графах "Инф. Би / Сумма Б" и "Инф. Би / КВ" Карточки платежа в качестве суммы, фактически израсходованной на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены по контракту, полученную в результате пересчета по одному из указанных курсов, суммы, предложенной Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа.
Если, по мнению Банка Импортера, используемые Импортером условия валютной оговорки не отвечают реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют, Банк Импортера вправе указать в Карточке платежа о своем несогласии с условиями валютной оговорки".
1.7. Исключить абзац 2 пункта 9.6 раздела 9 Инструкции.
1.8. Включить в текст Инструкции раздел 9а следующего содержания:
"9а. Порядок формирования и представления уполномоченными
банками в адрес территориальных учреждений Банка России
отчетности и другой информации
9а.1. Банк Импортера ведет в электронном виде Ведомость банковского контроля за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Ведомость банковского контроля).
Ведомость банковского контроля автоматически формируется программным комплексом, разработанным ГНИВЦ ГТК России, при вводе нового Паспорта импортной сделки (ПСи) по импортному контракту в базу данных в соответствии с действующей технологией таможенно - банковского контроля. По окончании (прекращении) всех операций и расчетов по данному контракту Ведомость банковского контроля, распечатанная на бумажном носителе, помещается в "закрываемое" Досье (Импорт).
Форма Ведомости банковского контроля и порядок ее формирования приведены в Приложении 7 к настоящей Инструкции.
Ведомость банковского контроля может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:
- представителей органов валютного контроля, проводящих проверку деятельности Импортера или Банка Импортера;
- Импортера - для представления в качестве отчета о произведенных платежах и поступлении товаров по импортному контракту.
В этих случаях Ведомость банковского контроля должна быть заверена Банком Импортера - подписана Ответственными лицами Банка Импортера и скреплена печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля.
9а.2. На основании Ведомости банковского контроля Банк Импортера формирует в автоматическом режиме и представляет в адрес территориального учреждения Банка России по месту его регистрации не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным, Отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Отчет). В Отчет включаются сведения по всем импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под таможенно - банковским контролем в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.
Форма Отчета и порядок его формирования приведены в Приложении 8 к настоящей Инструкции.
Отчет представляется в электронном виде и на бумажном носителе.
9а.3. Ежемесячно вместе с Отчетом Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по импортным контрактам:
- по которым за отчетный период выявлены факты непоступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации в срок, превышающий 180 календарных дней от даты платежа. Повторно по данным фактам нарушений электронные копии Ведомостей банковского контроля не направляются;
- предусматривающим предварительную оплату импортируемого товара, срок ввоза которого на таможенную территорию Российской Федерации превышает 180 календарных дней от даты платежа в соответствии с лицензией (разрешением) Банка России или его территориального учреждения, срок действия которой распространяется на отчетный период;
- по которым за отчетный период выявлены факты использования Импортером при пересчете валюты платежа в валюту цены условий валютной оговорки, не отвечающих, по мнению Банка Импортера, реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют.
Ежегодно вместе с Отчетом за декабрь соответствующего года Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, Досье (Импорт) по которым переданы в архив Банка Импортера, и по которым разница между общей суммой произведенных платежей (с учетом суммы возврата ранее произведенных платежей) и стоимостью товаров, прошедших таможенное оформление на территории Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск в свободное обращение" или "реимпорт", превышает сумму, эквивалентную одной тысяче долларов США. Расчет производится по кросс - курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.
9а.4. Территориальные учреждения Банка России не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным, направляют в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России Сводный отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту - Сводный отчет) по форме, приведенной в Приложении 9 к настоящей Инструкции.
Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по территории и отдельно по каждому уполномоченному банку. Вместе со Сводным отчетом представляются электронные копии Ведомостей банковского контроля, полученные территориальными учреждениями Банка России в соответствии с требованиями пункта 9а.3 настоящего раздела Инструкции.
Электронный формат данных регламентируется документами программного комплекса, рекомендованного Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России к использованию территориальными учреждениями Банка России".
1.9. Внести следующие изменения в Паспорт импортной сделки, приведенный в приложении 1 к Инструкции:
1.9.1. Дополнить Паспорт импортной сделки следующими графами:
- раздел "Реквизиты Импортера" - графой "Номер налогоплательщика (ИНН)",
- раздел "Реквизиты иностранной стороны" - графой "Код страны",
- раздел "Лицензия Банка России" - графой "Дата окончания действия лицензии" и графой "Стоимость отсроченной поставки".
1.9.2. Исключить из раздела "Лицензия Банка России" Паспорта Импортной сделки графу "Отсрочка".
1.10. Внести следующие изменения в Порядок оформления Паспорта импортной сделки (ПСи), приведенный в приложении 1 к Инструкции:
1.10.1. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Номер счета" - указывается...", включить абзац следующего содержания:
"В графе "Номер налогоплательщика (ИНН)" указывается номер, присвоенный Импортеру при регистрации в налоговых органах".
1.10.2. После абзаца, начинающегося со слов "В графе "Страна" - указывается...", включить абзац следующего содержания:
"В графе "Код страны" указывается цифровой код страны регистрации контрагента по импортной сделке в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 г. N 641".
1.10.3. Абзац, начинающийся со слов "В графе "Валютная оговорка" - указывается...", изложить в следующей редакции:
"В графе "Валютная оговорка" указывается способ расчета курса валюты цены по контракту к валюте платежа в той форме, в которой он указан в контракте".
1.10.4. Абзац, начинающийся со слов "В графе "Отсрочка" указывается...", изложить в следующей редакции:
"В графе "Стоимость отсроченной поставки" указывается стоимость импортируемых товаров в валюте цены по контракту, ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с условиями лицензии (разрешения) Банка России или его территориального учреждения производится с превышением срока 180 календарных дней от даты платежа.
В графе "Дата окончания действия лицензии" указывается дата окончания срока действия лицензии (разрешения) Банка России в соответствии с текстом лицензии (разрешения)".
1.11. Изложить текст, приведенный в абзацах 3, 4, 5, 6 Порядка заполнения Учетных карточек импортируемых товаров (УКи) приложения 5 к Инструкции, в следующей редакции:
"Контрольным сроком возврата УКи в ГТК России считается последний календарный день месяца, получаемого путем прибавления к дате завершения таможенного оформления партии импортируемых товаров, указанной в графе "D" ГТД:
- в случае предварительной оплаты партии товаров - 30 календарных дней;
- в остальных случаях - 30 календарных дней и предельно допустимого срока оплаты товаров, определенного на основании указанного в соответствующем ПСи кода срока оплаты в соответствии с классификатором, приведенным в Приложении 1 к Инструкции".
2. Настоящие изменения и дополнения в Инструкцию вводятся в действие с момента официального опубликования в "Вестнике Банка России".
3. Отчетность, предусмотренная разделом 9а Инструкции, представляется начиная с данных за январь месяц 1998 года.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
А.А.КОЗЛОВ
Заместитель Председателя
Государственного
таможенного комитета
Российской Федерации
В.А.МАКСИМЦЕВ
Приложение 7
к Инструкции
Банка России и ГТК России
от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538
ВЕДОМОСТЬ
БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЕРЕВОДОВ
СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
ПО СОСТОЯНИЮ НА ______/________/_____________
1. ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЕ СВЕДЕНИЯ
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.1. Сведения о Банке Импортера: │ ├───────────────────────────────────────────────┬────────────────┤ │ наименование уполномоченного банка (филиала) │ регистрационный│ │ │ номер │ ├───────────────────────────────────────────────┼────────────────┤ │ │ │ └───────────────────────────────────────────────┴────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.2. Сведения об Импортере: │ ├────────────────────────────┬────────┬──────────┬───────────────┤ │ полное наименование и │код ОКПО│N текущего│N налогопла- │ │ юридический адрес │ │валютного │тельщика (ИНН) │ │ │ │ счета │ │ ├────────────────────────────┼────────┼──────────┼───────────────┤ │ ────────────────────────── │ │ │ │ └────────────────────────────┴────────┴──────────┴───────────────┘
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ 1.3. Сведения об импортном контракте: │ ├──────┬──────┬───────┬──────┬──────┬─────┬───────┬────────┬───────┬───────┬────────┬──────┤ │N Пас-│дата │N конт-│дата │ код │сумма│послед-│код │N раз- │дата │дата │сумма │ │порта │подпи-│ракта │заклю-│валюты│конт-│няя │страны -│реше- │выдачи │окон- │отсро-│ │сделки│сания │ │чения │ цены │ракта│дата │продав- │ния, │разре- │чания │ченной│ │(ПСи) │ПСи │ │конт- │ │ │ │ца │лицен- │шения, │дейст- │пос- │ │ │ │ │ракта │ │ │ │ │зии │лицен- │вия │тавки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(регис-│зии │разре- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │трации)│(регис-│шения, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │трации)│лицен- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │зии │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(регист-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │рации) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼─────┼───────┼────────┼───────┼───────┼────────┼──────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──────┴──────┴───────┴──────┴──────┴─────┴───────┴────────┴───────┴───────┴────────┴──────┘
2. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────┬─────────┬─────────┬───────────────────────────────┐ │ Документ валютного контроля │Дата │ Код │Валютная │Сумма │ Превышение суммы платежей над │ ├──────────┬────────────┬──────────────┤первой │валюты │оговорка │платежа │стоимостью поступивших товаров │ │- Карточка│- N Карточки│ дата платежа │отправ-│цены / │(коэффи- │(возвра- │ (в валюте цены) │ │ платежа │ платежа │или завершения│ки │ код │циент │та ранее ├──────┬────────────────┬───────┤ │- УКи │- N УКи │ таможенного │Банком │валюты │перевода)│произве- │всего:│в т.ч.: в сроки,│из них:│ │- Карточка│- N Карточки│ оформления │УКи в │платежа│ │денного │ │превышающие 180 │обосно-│ │ возврата│ возврата │ товара │ГТК │ │ │платежа),│ │дней от даты │ванно │ │ платежа │ платежа │ │России │ │ │стоимость│ │платежа (тамо- │ │ │ │ │ │ │ │ │товаров, │ │женного оформ- │ │ │ │ │ │ │ │ │указанная│ │ления) │ │ │ │ │ │ │ │ │в УКи или│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ГТД │ │ │ │ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────┼──────┼────────────────┼───────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╔══════╪════════════════╪═══════╗ │Платеж │ │ │ x │ / │ │ / ║ │ │ ║ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢ │ │ ║ │....... │ │ │ x │ / │ │ / ║ │ │ ║ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╒══════╪════════════════╪═══════╝ │Итого: │ x │ x │ x │ │ │ │ │ │ │ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╔══════╪════════════════╪═══════╗ │УКи │ │ │ │ │ x │ ║ │ │ ║ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢ │ │ ║ │...... │ │ │ │ │ x │ ║ │ │ ║ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢ │ │ ║ │Итого: │ x │ x │ x │ │ x │ ║ │ │ ║ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢ │ │ ║ │Возврат │ │ │ x │ / │ │ / ║ │ │ ║ │платежа │ │ │ │ │ │ ║ │ │ ║ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢ │ │ ║ │....... │ │ │ x │ / │ │ / ║ │ │ ║ ├──────────┼────────────┼──────────────┼───────┼───────┼─────────┼─────────╢ │ │ ║ │Итого: │ x │ x │ x │ │ │ ║ │ │ ║ └──────────┴────────────┴──────────────┴───────┴───────┴─────────┴─────────╚══════╧════════════════╧═══════╝
Руководитель ___________ (Ф.И.О.) Исп. ________ тел.: _______
(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер ___________ (Ф.И.О.)
М.П.
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ
ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЕРЕВОДОВ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде программным комплексом в рамках действующей технологии валютного таможенно - банковского контроля. Корректировка сведений, содержащихся в Ведомости банковского контроля, может быть произведена только путем внесения соответствующих изменений в первичные документы валютного контроля: ПСи, УКи, Карточку платежа (возврата платежа).
Ведомость банковского контроля состоит из двух частей.
1. Идентификационные сведения
Сведения, включаемые в идентификационную часть Ведомости банковского контроля, должны полностью соответствовать данным Паспорта импортной сделки (ПСи).
В пункт 1.1 из раздела "Реквизиты Банка Импортера" ПСи переносится наименование Банка Импортера.
В графе "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный Банку Импортера и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.
В пункт 1.2 полностью переносятся данные раздела "Реквизиты Импортера" ПСи.
В пункте 1.3 указывается следующее:
- последний (с учетом всех изменений в контракте) номер ПСи;
- дата регистрации ПСи в Журнале.
Из раздела "Реквизиты и условия контракта" ПСи переносятся:
- номер контракта;
- дата его заключения;
- код валюты цены;
- сумма контракта;
- последняя дата операций по контракту.
Из раздела "Реквизиты иностранной стороны" ПСи переносится код страны нахождения продавца (иностранного контрагента Импортера).
При наличии информации из раздела "Лицензия Банка России" ПСи переносятся:
- номер лицензии (разрешения);
- дата выдачи лицензии (разрешения);
- дата окончания действия лицензии (разрешения);
- сумма отсроченной поставки.
2. Сведения о платежах и поступлении товаров
Во второй части Ведомости банковского контроля отражаются нарастающим итогом с начала проведения операций по данному ПСи все осуществленные переводы средств в иностранной валюте и все поступления товаров. Итоговые графы по всем группам операций заполняются в валюте цены по контракту. Если по условиям контракта определено две и более валюты цены, итоги подводятся в долларах США по курсу, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.
По группе операций "Платеж" указываются:
- в графе 2 - номер Карточки платежа;
- в графе 3 - дата осуществления платежа, соответствующая данным графы "Дата П" Карточки платежа;
- графа 4 не заполняется;
- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены, на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;
- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при их несовпадении;
- в графе 7 - через слэш (/) на первом месте - сумма произведенного платежа в валюте цены по контракту, на втором месте - та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа, дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы "Сумма Б" Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы "Сумма П" Карточки платежа;
- в графе 8 по итоговой строке группы операций "Платеж" - нарастающим итогом с момента подписания Банком Импортера ПСи по данному контракту - разница между общей суммой переводов средств в иностранной валюте по данному контракту - с одной стороны, и общей стоимостью товаров по данному контракту, о поступлении которых Банком Импортера получено подтверждение (ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России), и суммой возврата средств в иностранной валюте по данному импортному контракту, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера, - с другой стороны. Сведения приводятся в валюте цены;
- в графе 9 - часть суммы платежей, приведенных в графе 8 Ведомости банковского контроля, по которой Банком Импортера не получено подтверждения поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа;
- в графе 10 - часть суммы платежей, приведенных в графе 9 Ведомости банковского контроля, по которой Импортером представлены в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, либо соответствующее письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность отсрочки поступления импортируемого товара.
По группе операций "УКи" указываются:
- в графе 2 - номер, присваиваемый УКи в ГТК России. В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера графа 2 не заполняется;
- в графе 3 - дата завершения таможенного оформления партии товара на территории Российской Федерации. Сведения, отражаемые в графе 3, должны совпадать с данными графы "Дата В" соответствующей УКи или графы "D" ГТД;
- в графе 4 - дата первой отправки (возврата) Банком Импортера УКи в ГТК России (как УКи, поступившей из ГТК России, так и УКи, самостоятельно сформированной Банком Импортера);
- в графе 5 - код валюты цены по контракту в соответствии с ПСи;
- графа 6 не заполняется;
- в графе 7 - стоимость поступивших импортируемых товаров, по которым УКи отправлены Банком Импортера в ГТК России.
По группе операций "Возврат платежа" указываются:
- в графе 2 - номер Карточки возврата платежа, формируемый программным комплексом;
- в графе 3 - дата зачисления средств на валютный счет Импортера, которая должна совпадать с данными графы "Дата П" Карточки возврата платежа;
- графа 4 не заполняется;
- в графе 5 - через слэш (/) на первом месте - код валюты цены по контракту, на втором месте - код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;
- в графе 6 - коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при несовпадении последних;
- в графе 7 - сумма средств в иностранной валюте, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05"). Сведения указываются через слэш (/): на первом месте - сумма перевода в валюте цены по контракту, на втором месте - та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы "Сумма Б" Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы "Сумма П" Карточки платежа.
Приложение 8
к Инструкции
Банка России и ГТК России
от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409606
┌──────────────┬────────────────────────────┬─────────────────┐ │Код территории│ Код кредитной организации │Дата формирования│ │ по СОАТО ├────────┬───────────────┬───┤ Отчета │ │ │код ОКПО│регистрационный│БИК│ │ │ │ │ номер │ │ │ ├──────────────┼────────┼───────────────┼───┼─────────────────┤ │ │ │ │ │ │ └──────────────┴────────┴───────────────┴───┴─────────────────┘
ОТЧЕТ
О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
ЗА ________________ 199_ Г.
Наименование кредитной организации _______________________________
Почтовый адрес ___________________________________________________
Форма N 606
Ежемесячная
Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ
┌──┬────────┬───┬───────────┬──────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────┬───────────┬───────────────────┐ │N │Наимено-│Код│Превышение │Сумма │ Из них │Стоимость │Стоимость│Сумма │Превышение │ В том числе: │ │п │вание │ва-│суммы пе- │пере- ├──────────┤импорти- │импорти- │возвра- │суммы пере-├──────┬────────────┤ │/ │валюты │лю-│реводов за │водов │переводов,│руемых │руемых │та по │водов за │в │ из них │ │п │ │ты │импортиру- │за им-│осущест- │товаров, │товаров, │неиспол-│импортируе-│сроки,│ обосновано │ │ │ │ │емые това- │порти-│вленных в │таможенное│по кото- │ненным │мые товары │превы-├─────┬──────┤ │ │ │ │ры над │руемые│порядке │оформление│рым УКи │импорт- │над стои- │шающие│пись-│ли- │ │ │ │ │стоимостью │товары│предоплаты│которых │отправле-│ным │мостью пос-│180 │мом │цен- │ │ │ │ │поступивших│за от-│(авансово-│завершено │ны Банком│контрак-│тупивших по│дней │МВЭС │зия │ │ │ │ │по импорту │четный│го плате- │в отчетном│в ГТК │там за │импорту то-│от │Рос- │(раз- │ │ │ │ │товаров по │месяц │жа) │месяце │России в │отчетный│варов по │даты │сии │реше- │ │ │ │ │состоянию │ │ │ │отчетном │месяц │состоянию │пере- │ │ние │ │ │ │ │на начало │ │ │ │месяце │ │на конец │вода │ │Банка │ │ │ │ │отчетного │ │ │ │ │ │отчетного │ │ │Рос- │ │ │ │ │месяца │ │ │ │ │ │месяца │ │ │сии) │ ├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤ │ 1│ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10 = 4 + │ 11 │ 12 │ 13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5 - 7 - 9 │ │ │ │ ├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤ │1.│Доллар │840│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │США │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤ │2.│Немец- │280│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │кая │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │марка │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ├──┼────────┼───┼───────────┼──────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────┼───────────┼──────┼─────┼──────┤ │..│........│...│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └──┴────────┴───┴───────────┴──────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────┴───────────┴──────┴─────┴──────┘
Раздел II. СТРУКТУРА ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
(ВОЗВРАТА ПЛАТЕЖЕЙ)
тыс. единиц валюты платежа
┌──┬──────┬───────────────────┬──────┬───────────────────────────┐ │N │ Код │Наименование страны│ Код │ Суммы валютных операций │ │п/│страны│ и валюты платежа │валюты├─────────┬─────────────────┤ │п │ │ │ │ платеж │ возврат платежа │ ├──┼──────┼───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ │1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──┼──────┼───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗ │1 │ │наименование страны║ x │ x │ x ║ ╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝ ║ ║наименование валюты│ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ║ " - " │ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ║ ... │ │ │ │ ╒══╤══════╝───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗ │2 │ │наименование страны║ x │ x │ x ║ ╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝ ║ ... ║наименование валюты│ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ... ║ " - " │ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ║ │ │ │ │ ╒══╤══════╕───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗ │..│ │ ... ║ x │ x │ x ║ └──┴──────┴───────────────────╜══════╧═════════╧═════════════════╝
Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ
Количество:
- ПСи ___________ (ед.),
- Карточек платежа ___________ (ед.),
- Карточек возврата платежа ___________ (ед.),
- УКи ___________ (ед.).
Руководитель _____________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
Главный бухгалтер ________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исп. ____________ Тел. ________________
(Ф.И.О.)
ПОРЯДОК
ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ
ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
Отчет формируется по всем незавершенным импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под банковским контролем.
Незавершенным импортным контрактом считается контракт, по которому на отчетную дату не завершены взаиморасчеты Импортера и его иностранного контрагента, то есть у Банка Импортера отсутствуют сведения о таможенном оформлении на территории Российской Федерации в таможенных режимах "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт" всего предусмотренного контрактом объема товаров либо не произведены все платежи за ввезенные товары.
Отчет состоит из 3 разделов.
В разделе I Отчета указываются сведения о произведенных платежах и поступлении товаров по импортным сделкам в тысячах единиц валюты цены по контракту.
По графам 2 и 3 указываются наименование и код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 N 365.
По графе 4 указывается нарастающим итогом сложившаяся на начало отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.
По графе 5 указывается общая сумма переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары, фактически осуществленных за отчетный месяц.
По графе 6 указывается сумма переводов средств в иностранной валюте, осуществленных в отчетном месяце в порядке предоплаты (авансового платежа) ("Код платежа" в Карточке платежа - "04").
По графе 7 указывается стоимость импортируемых товаров, таможенное оформление которых в режимах "выпуск в свободное обращение" или "реимпорт" завершено в отчетном месяце. В данную графу включаются сведения, полученные Банком Импортера на основании УКи, переданных в Банк Импортера из ГТК России, а также копий ГТД, представленных Импортером в Банк Импортера (в том числе с учетом корректировки указанных сведений при отправке соответствующих УКи в ГТК России).
По графе 8 указывается стоимость импортируемых товаров, по которым Банком Импортера в отчетном месяце УКи направлены в ГТК России.
По графе 9 указывается сумма средств в иностранной валюте, зачисленных в отчетном месяце Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам ("Код платежа" в Карточке платежа - "05").
По графе 10 указывается нарастающим итогом сложившаяся на конец отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме "выпуск для свободного обращения" или "реимпорт", либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.
Показатель рассчитывается следующим образом:
гр. 10 = гр. 4 + гр. 5 - гр. 7 - гр. 9
По графе 11 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 10 Отчета, по которой по состоянию на конец отчетного месяца Банком Импортера не получено подтверждение поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа.
По графе 12 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность непоступления импортируемого товара.
По графе 13 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.
В разделе II Отчета указываются сведения о произведенных платежах по импортным сделкам и зачислениях средств на валютные счета Импортеров в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам в тысячах единиц фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран юридической регистрации иностранных контрагентов Импортеров.
В разделе III Отчета указываются сведения о составе информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой составляется Отчет.
Приложение 9
к Инструкции
Банка России и ГТК России
от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538
Банковская отчетность
Код формы документа по ОКУД 0409616
┌──────────────┬──────────────┬────────────────┬──────────────┐ │Код учреждения│Код территории│Количество │Дата отправки │ │по справочнику│ по СОАТО │банков и филиа- │ Отчета │ │ КП │ │лов, представив-│ │ │ │ │ших Отчет │ │ ├──────────────┼──────────────┼────────────────┼──────────────┤ │ │ │ │ │ └──────────────┴──────────────┴────────────────┴──────────────┘
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ
О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ
ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ
ЗА ________________ 199_ Г.
Кем представляется _______________________________________________
(Наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ)
__________________________________________________________________
Центральный банк Российской Федерации
Кому представляется ______________________________________________
Департамент валютного регулирования и валютного контроля
__________________________________________________________________
Форма N 616
Ежемесячная
Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ
тыс. единиц валюты цены
┌──────┬────────────────────────────────┬────────────────────────┐ │ N │ Наименование показателя │ Суммы валютных операций│ │ п/п │ ├──────────┬────────┬────┤ │ │ │доллар США│немецкая│ ...│ │ │ │ │ марка │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │ │ Код валюты:│ 840 │ 280 │ ...│ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ...│ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │1. │Превышение суммы переводов за │ │ │ │ │ │импортируемые товары над │ │ │ │ │ │стоимостью поступивших по │ │ │ │ │ │импорту товаров по состоянию │ │ │ │ │ │на начало отчетного месяца │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │2. │Сумма переводов за │ │ │ │ │ │импортируемые товары за │ │ │ │ │ │отчетный месяц │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │2.1. │из них: │ │ │ │ │ │переводы, осуществленные в │ │ │ │ │ │порядке предоплаты (авансового │ │ │ │ │ │платежа) │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │3. │Стоимость импортируемых │ │ │ │ │ │товаров, таможенное оформление │ │ │ │ │ │которых завершено в отчетном │ │ │ │ │ │месяце │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │4. │Стоимость импортируемых │ │ │ │ │ │товаров, по которым УКи │ │ │ │ │ │отправлены банком в ГТК России │ │ │ │ │ │в отчетном месяце │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │5. │Сумма возврата по неисполненным │ │ │ │ │ │импортным контрактам за │ │ │ │ │ │отчетный месяц │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │6. │Превышение суммы переводов за │ │ │ │ │ │импортируемые товары над │ │ │ │ │ │стоимостью поступивших по │ │ │ │ │ │импорту товаров по состоянию │ │ │ │ │ │на конец отчетного месяца │ │ │ │ │ │стр. 6 = стр. 1 + стр. 2 - │ │ │ │ │ │стр. 3 - стр. 5 │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │ │в том числе: │ │ │ │ │6.1. │- в сроки, превышающие 180 дней │ │ │ │ │ │от даты перевода │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │ │из них обосновано: │ │ │ │ │6.1.1.│- письмом МВЭС России │ │ │ │ ├──────┼────────────────────────────────┼──────────┼────────┼────┤ │6.1.2.│- лицензией (разрешением) Банка │ │ │ │ │ │России │ │ │ │ └──────┴────────────────────────────────┴──────────┴────────┴────┘
Раздел II. СТРУКТУРА ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
(ВОЗВРАТА ПЛАТЕЖЕЙ)
тыс. единиц валюты платежа
┌──┬──────┬───────────────────┬──────┬───────────────────────────┐ │N │ Код │Наименование страны│ Код │ Суммы валютных операций │ │п/│страны│ и валюты платежа │валюты├─────────┬─────────────────┤ │п │ │ │ │ платеж │ возврат платежа │ ├──┼──────┼───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ │1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ ├──┼──────┼───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗ │1 │ │наименование страны║ x │ x │ x ║ ╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝ ║ ║наименование валюты│ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ║ " - " │ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ║ ... │ │ │ │ ╚══╤══════╕───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗ │2 │ │наименование страны║ x │ x │ x ║ ╔══╧══════╗───────────────────╒══════╪═════════╪═════════════════╝ ║ ... ║наименование валюты│ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ... ║ " - " │ │ │ │ ║ ╟───────────────────┼──────┼─────────┼─────────────────┤ ║ ║ │ │ │ │ ╒══╤══════╝───────────────────╔══════╪═════════╪═════════════════╗ │..│ │ ... ║ x │ x │ x ║ └──┴──────┴───────────────────╩══════╧═════════╧═════════════════╝
Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ
Количество:
- ПСи ___________ (ед.),
- Карточек платежа ___________ (ед.),
- Карточек возврата платежа ___________ (ед.),
- УКи ___________ (ед.).
Начальник Управления (отдела)
валютного регулирования и
валютного контроля _____________________ (Ф.И.О.)
(подпись)
М.П.
Исп. ____________ Тел. ________________
(Ф.И.О.)
