ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
14 декабря 1999 г. N 698-У
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
6 декабря 1999 г. N 88н
ПИСЬМО
О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ В 1999 ГОДУ ОПЕРАЦИЙ
ПО СЧЕТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА, ОТКРЫТЫМ
В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ
Центральный банк Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации устанавливают следующий порядок завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России.
ОПЕРУ-1 при Банке России 30 декабря 1999 года устанавливает особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета в 1999 году и производит выверку правильности отражения операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.
1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета
1.1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 30 декабря 1999 года в установленном порядке перечисляет платежными поручениями Главного управления федерального казначейства Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному поручению Главного управления федерального казначейства Минфина России остатки средств с лицевых счетов с символами отчетности банка 01 - 97 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" на транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1.
1.2. ОПЕРУ-1 31 декабря 1999 года производит выверку правильности отражения операций, проведенных в соответствии с п. 1.1 настоящего Указания.
1.3. ОПЕРУ-1 6 января 2000 года до 18 час. 00 мин. и 10 января 2000 года до 12 час. 00 мин. сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России о поступивших заключительными оборотами от ГРКЦ, отделений территориальных учреждений Банка России, Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета в рублях и копейках на транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 по форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию.
1.4. 10 января 2000 года в случае, если пассивный остаток на транзитном счете N 40102810100000000000 превышает активный остаток на счете N 40103810800000010001, ОПЕРУ-1 в установленном порядке перечисляет заключительными оборотами сумму превышения пассивного остатка на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900 и делает следующую проводку:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900.
1.5. 10 января 2000 года ОПЕРУ-1 после совершения операций, предусмотренных пунктом 1.4 настоящего Указания, закрывает на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Минфина России или мемориальными ордерами ОПЕРУ-1 по письменному поручению Главного управления федерального казначейства Минфина России заключительными оборотами транзитный лицевой счет N 40102810100000000000 и лицевой счет N 40103810800000010001 следующей проводкой:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001.
1.6. ОПЕРУ-1 устанавливает контроль за получением от всех ГРКЦ, отделений и Департамента полевых учреждений Банка России к назначенному сроку авизо на перечисление остатков с транзитных лицевых счетов, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", и за своевременным отражением этих авизо по балансу ОПЕРУ-1 заключительными оборотами.
1.7. Платежи, поступающие на лицевые счета балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года зачисляются на лицевой счет с символом отчетности банка 98 "Доходы федерального бюджета прошлых лет", открытый Главному управлению федерального казначейства Минфина России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", новым годом. Главное управление федерального казначейства Минфина России платежными поручениями или расчетными чеками перечисляет платежи, поступившие на лицевой счет с символом отчетности банка 98, на лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40102 в соответствии с указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У.
2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета
2.1. ОПЕРУ-1 30 декабря 1999 года до 12 час. 00 мин. на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений перечисляет неиспользованные остатки средств федерального бюджета 1999 года с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", на соответствующие лицевые счета, открываемые в установленном порядке предприятиям, организациям и учреждениям, на балансовых счетах N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
2.2. В случае, если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета, присваиваемые в соответствии с Указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и N 40107, не совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, закрываются в установленном порядке.
2.3. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок") к лицевым счетам балансовых счетов N 40106 и N 40107, подлежащим закрытию, в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Указания, ОПЕРУ-1 по получении настоящего Указания уведомляет взыскателей и владельцев счетов о закрытии этих счетов в связи с открытием с 1 января 2000 года счетов по учету средств федерального бюджета в соответствии с новой классификацией расходов бюджетов Российской Федерации. При получении от предприятия, организации или учреждения заявления на закрытие счета этот счет закрывается в установленном порядке и в случае, если платежные документы не будут отозваны взыскателем или владельцем счета, ОПЕРУ-1 в недельный срок возвращает неотозванные платежные документы взыскателям или владельцу счета с уведомлением о закрытии счета должника.
2.4. Лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", а также лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, в случае, если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета, присваиваемые в соответствии с Указание Банка России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и N 40107, совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), не закрываются.
2.5. ОПЕРУ-1 сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России 30 декабря 1999 года до 18 час. 00 мин. о фактически проведенных операциях по лицевым счетам, открытым на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", по формам согласно приложению 2 к настоящему Указанию.
2.6. ОПЕРУ-1 5 января 2000 года на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений перечисляет новым годом остатки средств, учитываемые на лицевых счетах балансовых счетов N 40113 и N 40114, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета". Предварительно предприятия, организации и учреждения получают от Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации реквизиты лицевого счета, открытого на балансовом счете N 40102.
2.7. Средства федерального бюджета 1999 года, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются новым годом на лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", а средства федерального бюджета 1999 года, поступающие на лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", зачисляются на лицевые счета с символом отчетности банка 98 "Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие в текущем году" балансовых счетов N 40106 и N 40107.
2.8. Предприятия, организации и учреждения не позднее следующего рабочего дня платежными поручениями перечисляют средства, зачисленные в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Указания, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".
2.9. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное завершение операций по счетам федерального бюджета 1999 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с настоящим Указанием.
3. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Министр финансов
Российской Федерации
М.М.КАСЬЯНОВ
Приложение 1
к Указанию Банка России и
Минфина России "О порядке
завершения в 1999 году операций
по счетам федерального бюджета,
открытым в ОПЕРУ-1
при Банке России"
_______________________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1
ПРИ БАНКЕ РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА ___ ЧАС. 00 МИН.
"__" ____________ ГОДА
(в руб. коп.)
┌───┬──────────────────┬─────┬─────┬─────────┬──────────┬────────┐ │Код│Главные управления│Номер│Дата │Дата пос-│Дата про- │Сумма по│ │КП │(НБ) Банка России │авизо│авизо│тупления │вода авизо│ авизо │ │ │ │ │ │авизо │по балансу│ │ │ │ │ │ │ │ОПЕРУ-1 │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │01 │Алтайский край │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │03 │Краснодарский край│ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │31 │ДПУ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │. │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │99 │Еврейский АО │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ ├───┼──────────────────┼─────┼─────┼─────────┼──────────┼────────┤ │ │ИТОГО по России │ │ │ │ │ │ └───┴──────────────────┴─────┴─────┴─────────┴──────────┴────────┘
Главный бухгалтер _____________________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель _____________________
(подпись)
Приложение 2
к Указанию Банка России и
Минфина России "О порядке
завершения в 1999 году операций
по счетам федерального бюджета,
открытым в ОПЕРУ-1
при Банке России"
_______________________________
Наименование учреждения
Банка России
СПРАВКА
ОБ ОСТАТКАХ СРЕДСТВ ПО БАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ
N N 40106, 40107, 40113 И 40114
ПО СОСТОЯНИЮ НА _______________________
(дата, время) <*>
(в руб. коп.)
┌─────────────┬───────────┬──────────────────────────┬───────────┐ │N балансового│Остаток по │ Перечислено │Остаток по │ │ счета │балансовому├────────────────────┬─────┤ состоянию │ │ │ счету по │платежным поручением│Сумма│ на __ час.│ │ │ состоянию ├─────────┬──────────┤ │ __ мин. │ │ │ на утро │ Дата, │ N │ │ 30.12.99 │ │ │ 30.12.99 │ время │ │ │ │ ├─────────────┼───────────┼─────────┼──────────┼─────┼───────────┤ │40106 │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼───────────┼─────────┼──────────┼─────┼───────────┤ │40107 │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼───────────┼─────────┼──────────┼─────┼───────────┤ │40113 │ │ │ │ │ │ ├─────────────┼───────────┼─────────┼──────────┼─────┼───────────┤ │40114 │ │ │ │ │ │ └─────────────┴───────────┴─────────┴──────────┴─────┴───────────┘
--------------------------------
<*> Указывается время перечисления с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N N 40106, 40107, на соответствующие лицевые счета, открытые на балансовых счетах N N 40113 и 40114.
Главный бухгалтер _____________________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель _____________________
(подпись)
