ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 31 марта 2006 г. N 45-Т
О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ
ПРИМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 14 МАЯ 2003 ГОДА
N 227-П "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ИНФОРМАЦИИ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
В связи с поступающими запросами направляем для использования в работе разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее - Положение N 227-П).
Доведите настоящее письмо до кредитных организаций.
А.А.КОЗЛОВ
Приложение
к Письму Банка России
от 31 марта 2006 г. N 45-Т
"О разъяснениях по отдельным вопросам
применения Положения Банка России
от 14 мая 2003 года N 227-П
"О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах
кредитных организаций"
┌──────┬─────────────────────────┬───────────────────────────────┐ │ N │ Вопросы │ Разъяснения │ │ п/п │ │ │ ├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ 1. │ Вопрос по пункту 1.1 │ В соответствии с гражданским │ │ │Положения N 227-П: │законодательством лица, │ │ │существуют какие-либо │признанные в установленном │ │ │ограничения для признания│порядке ограниченно │ │ │недееспособных или │дееспособными или │ │ │ограниченно дееспособных │недееспособными, сохраняют свою│ │ │физических лиц - │правоспособность. Содержание │ │ │владельцев акций (долей, │правоспособности определено │ │ │вкладов) юридического │статьей 18 Гражданского кодекса│ │ │лица (в том числе │Российской Федерации и │ │ │кредитной организации) │предусматривает возможность │ │ │аффилированными лицами │граждан иметь на праве │ │ │кредитной организации? │собственности любое имущество, │ │ │ │а также осуществлять иные │ │ │ │имущественные и личные │ │ │ │неимущественные права. Все │ │ │ │необходимые сделки от имени и в│ │ │ │интересах недееспособного │ │ │ │совершает опекун, выступая │ │ │ │представителем недееспособного │ │ │ │в силу закона (п. 2 статьи 32 │ │ │ │Гражданского кодекса Российской│ │ │ │Федерации). Попечитель дает │ │ │ │согласие на совершение частично│ │ │ │или ограниченно дееспособным │ │ │ │лицом тех сделок, которые это │ │ │ │лицо не вправе совершать │ │ │ │самостоятельно (п. 2 статьи 33 │ │ │ │Гражданского кодекса Российской│ │ │ │Федерации). Таким образом, │ │ │ │физические лица - владельцы │ │ │ │акций (долей, вкладов) │ │ │ │юридического лица (в том числе │ │ │ │кредитной организации) │ │ │ │включаются в список │ │ │ │аффилированных лиц кредитной │ │ │ │организации вне зависимости от │ │ │ │их дееспособности. При этом, │ │ │ │если указанные физические лица │ │ │ │являются недееспособными либо │ │ │ │ограниченно дееспособными, к │ │ │ │аффилированным лицам кредитной │ │ │ │организации также должны быть │ │ │ │отнесены их опекуны │ │ │ │(попечители). │ │ │ │ При внесении сведений об │ │ │ │опекуне (попечителе) в форму N │ │ │ │0409051 "Список аффилированных │ │ │ │лиц кредитной организации" │ │ │ │(Приложение 1 к Положению N │ │ │ │227-П) в графе 10 указываются │ │ │ │коды А2 и/или А3. В графе 11 │ │ │ │указываются соответствующие │ │ │ │данным кодам примечания. Если │ │ │ │основанием аффилированности │ │ │ │опекуна и его подопечного │ │ │ │является принадлежность к той │ │ │ │группе лиц, к которой │ │ │ │принадлежит кредитная │ │ │ │организация (код А2), то при │ │ │ │отражении характера их │ │ │ │взаимосвязи в графах 6, 7 формы│ │ │ │N 0409052 (Приложение 2 к │ │ │ │Положению N 227-П) следует │ │ │ │указывать тип связи - "3" и код│ │ │ │условия - ГЛ9 (если опекун │ │ │ │является родственником │ │ │ │подопечного), в иных случаях │ │ │ │указывается тип связи - "5" и │ │ │ │код условия ГЛ2. │ ├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ 2. │ Вопрос по пунктам │ Пунктом 1.2 Положения N 227-П│ │ │1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4 │установлен порядок отнесения │ │ │Положения N 227-П: должно│физических и юридических лиц к │ │ │ли включаться в форму N │аффилированным лицам кредитной │ │ │0409052 "Список │организации по основанию их │ │ │аффилированных лиц, │принадлежности к той группе │ │ │принадлежащих к группе │лиц, к которой принадлежит │ │ │лиц, к которой │кредитная организация (п. 1.1.2│ │ │принадлежит кредитная │Положения N 227-П) в │ │ │организация" (Приложение │соответствии со статьей 4 │ │ │2 к Положению N 227-П) │Закона РСФСР "О конкуренции и │ │ │физическое лицо, │ограничении монополистической │ │ │осуществляющее полномочия│деятельности на товарных │ │ │единоличного │рынках". Указанные в данном │ │ │исполнительного органа │пункте условия аффилированности│ │ │кредитной организации? │применяются вне зависимости от │ │ │ │иных оснований │ │ │ │аффилированности, установленных│ │ │ │п. п. 1.1.1, 1.1.3 - 1.1.5 │ │ │ │Положения N 227-П. Таким │ │ │ │образом, физическое лицо, │ │ │ │осуществляющее полномочия │ │ │ │единоличного исполнительного │ │ │ │органа кредитной организации, │ │ │ │является аффилированным лицом │ │ │ │кредитной организации как │ │ │ │минимум по двум критериям │ │ │ │аффилированности: код А1-3 и │ │ │ │код А2 (исходя из │ │ │ │принадлежности к той группе │ │ │ │лиц, к которой принадлежит │ │ │ │кредитная организация), которые│ │ │ │необходимо указать в графе 10 │ │ │ │формы N 0409051 "Список │ │ │ │аффилированных лиц кредитной │ │ │ │организации" (Приложение 1 к │ │ │ │Положению N 227-П). Кроме того,│ │ │ │информация о принадлежности │ │ │ │указанного физического лица и │ │ │ │кредитной организации к одной │ │ │ │группе лиц должная быть │ │ │ │отражена в форме N 0409052 │ │ │ │(Приложение 2 к Положению N │ │ │ │227-П) с указанием в графе 7 │ │ │ │кода ГЛ4. │ ├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ 3. │ Вопрос по пункту 1.2.6 │ Под физическими лицами, │ │ │Положения N 227-П: какие │"исполняющими трудовые │ │ │физические лица │обязанности в юридическом │ │ │подразумеваются под │лице", подразумеваются │ │ │"исполняющими трудовые │физические лица, заключившие │ │ │обязанности в юридическом│трудовой договор с юридическим │ │ │лице" при применении │лицом - работодателем. Вместе с│ │ │признака │тем в форму N 0409051 "Список │ │ │аффилированности, │аффилированных лиц кредитной │ │ │установленного п. 1.2.6 │организации" (Приложение 1 к │ │ │Положения N 227-П (код │Положению N 227-П) и форму N │ │ │ГЛ5-а)? │0409052 "Список аффилированных │ │ │ │лиц, принадлежащих к группе │ │ │ │лиц, к которой принадлежит │ │ │ │кредитная организация" │ │ │ │(Приложение 2 к Положению N │ │ │ │227-П) должны быть включены │ │ │ │только физические лица, │ │ │ │заключившие трудовой договор с │ │ │ │юридическим лицом - │ │ │ │работодателем и имеющие │ │ │ │возможность, исходя из │ │ │ │содержания данного трудового │ │ │ │договора, оказывать │ │ │ │существенное влияние на │ │ │ │деятельность юридического лица.│ ├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ 4. │ Вопрос по пункту 1.2.10│ Критерии отнесения физических│ │ │Положения N 227-П: каким │и юридических лиц к │ │ │образом следует применять│аффилированным лицам кредитной │ │ │условие ГЛ9 (пункт 1.2.10│организации по основанию их │ │ │Положения N 227-П) при │принадлежности к той группе │ │ │установлении группы лиц, │лиц, к которой принадлежит │ │ │к которой принадлежит │кредитная организация, │ │ │кредитная организация? │определены пунктом 1.2 │ │ │ │Положения N 227-П. Пункт 1.2.10│ │ │ │Положения N 227-П направлен на │ │ │ │выявление лиц, связанных │ │ │ │родственными отношениями, │ │ │ │которые способны, действуя │ │ │ │согласованно в общих интересах,│ │ │ │оказывать влияние на │ │ │ │деятельность кредитной │ │ │ │организации. В этом случае │ │ │ │родственные связи являются │ │ │ │признаком, определяющим наличие│ │ │ │группы лиц с участием кредитной│ │ │ │организации в соответствии с │ │ │ │условиями пунктов 1.2.1 - 1.2.8│ │ │ │Положения N 227-П. │ ├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ 5. │ Вопрос по пункту 2.6 │ В случае повторного │ │ │Положения N 227-П: в │назначения физического лица на │ │ │случае повторного │ранее занимаемую им должность │ │ │избрания (назначения) │единоличного исполнительного │ │ │физического лица в состав│органа или члена коллегиального│ │ │органов управления │исполнительного органа датой │ │ │кредитной организации (в │наступления основания его │ │ │том числе при │аффилированности по отношению к│ │ │преобразовании) какую │кредитной организации является │ │ │дату следует считать │дата, указанная в │ │ │датой наступления │первоначальном приказе о его │ │ │основания, в силу │назначении на данную должность.│ │ │которого указанное лицо │Датой наступления │ │ │становится аффилированным│аффилированности вновь │ │ │лицом кредитной │переизбранного члена совета │ │ │организации? │директоров кредитной │ │ │ │организации является │ │ │ │первоначальная дата его │ │ │ │избрания, указанная в протоколе│ │ │ │общего собрания участников │ │ │ │кредитной организации. Так как │ │ │ │при преобразовании кредитной │ │ │ │организации в связи с │ │ │ │изменением организационно- │ │ │ │правовой формы создается новое │ │ │ │юридическое лицо, дата │ │ │ │наступления аффилированности │ │ │ │членов органов управления │ │ │ │кредитной организации │ │ │ │определяется на основании │ │ │ │документов, свидетельствующих │ │ │ │об избрании (назначении) на │ │ │ │соответствующие должности во │ │ │ │вновь образованном юридическом │ │ │ │лице. │ │ │ │ │ │ │ Какую дату следует │ В случае если юридическое │ │ │считать датой наступления│(физическое) лицо становится │ │ │основания │аффилированным лицом созданной │ │ │аффилированности в │(действующей) в форме │ │ │случае, если юридическое │акционерного общества кредитной│ │ │(физическое) лицо │организации в связи с участием │ │ │становится аффилированным│в ее уставном капитале (в том │ │ │лицом кредитной │числе при первичном │ │ │организации в связи с │размещении), датой наступления │ │ │участием в ее уставном │основания аффилированности │ │ │капитале? │указанного лица следует считать│ │ │ │дату зачисления акций (в том │ │ │ │числе при переходе прав │ │ │ │собственности) на лицевой счет │ │ │ │владельца в системе ведения │ │ │ │реестра либо на счет депо, │ │ │ │открытый владельцу у │ │ │ │номинального держателя. │ │ │ │Юридические (физические) лица -│ │ │ │учредители кредитной │ │ │ │организации, образованной в │ │ │ │форме общества с ограниченной │ │ │ │ответственностью, становятся │ │ │ │аффилированными лицами │ │ │ │кредитной организации по коду │ │ │ │А3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П)│ │ │ │с даты государственной │ │ │ │регистрации указанной кредитной│ │ │ │организации. При этом в случае │ │ │ │преобразования кредитной │ │ │ │организации из общества с │ │ │ │ограниченной ответственностью в│ │ │ │акционерное общество датой │ │ │ │наступления основания │ │ │ │аффилированности указанных │ │ │ │юридических (физических) лиц │ │ │ │следует считать дату зачисления│ │ │ │акций на лицевой счет владельца│ │ │ │в системе ведения реестра либо │ │ │ │на счет депо, открытый │ │ │ │владельцу у номинального │ │ │ │держателя. В том случае, когда │ │ │ │при увеличении уставного │ │ │ │капитала кредитной организации │ │ │ │(общества с ограниченной │ │ │ │ответственностью) ее участником│ │ │ │становится третье лицо, │ │ │ │приобретающее более 20% долей │ │ │ │кредитной организации (код А3, │ │ │ │п. 1.1.3 Положения N 227-П), │ │ │ │датой наступления │ │ │ │аффилированности указанного │ │ │ │лица следует считать дату │ │ │ │регистрации изменений, вносимых│ │ │ │в устав кредитной организации в│ │ │ │связи с увеличением ее │ │ │ │уставного капитала. В случае │ │ │ │уступки доли участника │ │ │ │кредитной организации третьим │ │ │ │лицам, приобретающим более 20% │ │ │ │долей кредитной организации, │ │ │ │датой наступления │ │ │ │аффилированности указанных лиц │ │ │ │следует считать дату │ │ │ │представления в кредитную │ │ │ │организацию соответствующего │ │ │ │уведомления о данной уступке. │ ├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ 6. │ Вопрос по пункту 3.1 │ В соответствии со статьей 57 │ │ │Положения N 227-П: │Федерального закона "О │ │ │учитывая требования │Центральном банке Российской │ │ │Положения о раскрытии │Федерации (Банке России)" Банку│ │ │информации эмитентами │России предоставлено право │ │ │эмиссионных ценных бумаг,│устанавливать обязательные для │ │ │утвержденного Приказом │кредитных организаций и │ │ │Федеральной службы по │банковских групп правила │ │ │финансовым рынкам от │бухгалтерского учета и │ │ │16.03.2005 N 05-5/пз-н │отчетности, составления и │ │ │(далее - Положение о │представления бухгалтерской и │ │ │раскрытии информации), │статистической отчетности, а │ │ │требуется ли │также другой информации, │ │ │ежеквартальное │предусмотренной федеральными │ │ │представление списков │законами. Таким образом, │ │ │аффилированных лиц │раскрытие информации об │ │ │кредитных организаций в │аффилированных лицах Банку │ │ │Банк России? │России как регистрирующему │ │ │ │органу регулируется Положением │ │ │ │N 227-П, согласно которому │ │ │ │кредитные организации │ │ │ │представляют отчетность по │ │ │ │аффилированным лицам по мере │ │ │ │внесения сведений (в том числе │ │ │ │изменений и дополнений) в │ │ │ │список аффилированных лиц. │ ├──────┼─────────────────────────┼───────────────────────────────┤ │ 7. │ Вопрос по Приложениям 1│ В соответствии со ст. 11 │ │ │и 2 к Положению N 227-П: │Федерального закона "Об │ │ │необходимо ли │информации, информатизации и │ │ │территориальным │защите информации" (далее - │ │ │учреждениям Банка России │Закон) персональные данные │ │ │требовать от кредитных │(сведения о фактах, событиях и │ │ │организаций проставления │обстоятельствах жизни │ │ │на отчетности по форме N │гражданина, позволяющие │ │ │0409051 (Приложение 1 к │идентифицировать его личность) │ │ │Положению N 227-П), │относятся к категории │ │ │содержащей паспортные │конфиденциальной информации. │ │ │данные физических лиц, │При этом статьей 15 указанного │ │ │специальных отметок о │Закона установлено, что │ │ │наличии конфиденциальной │владелец информационных │ │ │информации? │ресурсов обязан обеспечить │ │ │ │соблюдение режима обработки и │ │ │ │правил предоставления │ │ │ │информации пользователю, │ │ │ │установленных законодательством│ │ │ │Российской Федерации или │ │ │ │собственником этих │ │ │ │информационных ресурсов, в │ │ │ │соответствии с │ │ │ │законодательством. Учитывая │ │ │ │изложенное, ответственность за │ │ │ │передачу конфиденциальной │ │ │ │информации в Банк России лежит │ │ │ │на кредитных организациях. │ │ │ │Соответственно, территориальным│ │ │ │учреждениям Банка России не │ │ │ │следует требовать от кредитных │ │ │ │организаций проставления на │ │ │ │отчетности, содержащей │ │ │ │паспортные данные физических │ │ │ │лиц (в частности, форма N │ │ │ │0409051), соответствующих │ │ │ │отметок. При этом обращаем Ваше│ │ │ │внимание, что отчетность по │ │ │ │форме N 0409052 (Приложение 2 к│ │ │ │Положению N 227-П) не содержит │ │ │ │конфиденциальной информации. │ └──────┴─────────────────────────┴───────────────────────────────┘
