ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 7 марта 1996 г. N 34-96
О ПОРЯДКЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В 1996 ГОДУ ФОРМЫ N 2
"ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ"
Форма N 2 "Отчет о прибылях и убытках" представляется Главными управлениями (Национальными банками) и другими структурными подразделениями Центрального банка Российской Федерации по системе "РЕМАРТ" ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, по прилагаемой форме.
Одновременно с передачей отчета по форме N 2 по "РЕМАРТУ" по прилагаемым формам передаются расшифровки символов:
N 116 "Полученная комиссия по услугам клиентам и банкам";
N 122 "Прочие доходы";
N 224 "Прочие расходы";
N 226 "Штрафы, пени, неустойки уплаченные".
В приложениях дополнительно расшифровываются символы N N 110, 206, 308, 170, а в форме N 2 - символ 412, которые передаются по "РЕМАРТУ" в виде объяснительной записки.
После передачи формы N 2 по "РЕМАРТУ" все Главные управления (Национальные банки) направляют первый экземпляр формы N 2, подписанный начальником Главного управления или председателем Национального банка и главным бухгалтером, с приложениями в адрес Департамента бухгалтерского учета и отчетности Центрального банка Российской Федерации по адресу: 103013, г. Москва, ул. Неглинная, 12. Для этого используется форма отчета, полученного по системе "РЕМАРТ".
Изменения в программном обеспечении по передаче данных формы N 2 и приложений к ней будут дополнительно сообщены до 1 апреля 1996 года по системе "РЕМАРТ".
Первый заместитель
Председателя
Центрального банка РФ
С.В.АЛЕКСАШЕНКО
Приложение
ОТЧЕТ
О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ НА ________ 199_ ГОДА
Утверждена ЦБ РФ
Наименование банка и его ┌───────┐
местонахождение │ КОДЫ │
Наименование вышестоящего ├───────┤
банка ЦБ РФ Форма N 2 по ОКУД │0796305│
Единица измерения - тыс. руб. ├───────┤
Дата (ежемесячная) │ │
├───────┤
по ОКПО │ │
├───────┤
по ОКПО │ │
├───────┤
МФО │ │
├───────┤
Контрольная сумма │ │
└───────┘
СПЕЦИФИКАЦИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ,
СПИСАННЫХ НА СЧЕТ N 980 "ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ
ОТЧЕТНОГО ГОДА"
┌──────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐ │ ПО СЧЕТУ N 96 │ ПО СЧЕТУ N 97 "РАСХОДЫ БАНКА" │ │ "ДОХОДЫ БАНКА" │ (кроме счета N 971) │ ├────────────────┬────┬────┼────────────────┬────┬────┬────────────────┬────┬────┤ │ Наименование │Сим-│Сум-│ Наименование │Сим-│Сум-│ Наименование │Сим-│Сум-│ │ доходов │вол │ ма │ расходов │вол │ ма │ расходов │вол │ ма │ ├────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┤ │ А │ Б │ 1 │ А │ Б │ 1 │ А │ Б │ 1 │ ├────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┤ │Полученные │ │ │Уплаченные │ │ │Амортизационные │ │ │ │проценты │ │ │проценты │ │ │отчисления на │ │ │ │ │ │ │ │ │ │полное │ │ │ │ВСЕГО: │ 100│ │ВСЕГО: │ 200│ │восстановление │ │ │ │ │ │ │ │ │ │основных фондов │ 215│ │ │В том числе: │ │ │В том числе: │ │ │ │ │ │ │- по кредитам, │ │ │- по расчетным, │ │ │Проценты и │ │ │ │предоставленным │ │ │текущим и другим│ │ │комиссия, │ │ │ │предприятиям, │ │ │счетам клиентов │ 201│ │уплаченные по │ │ │ │объединениям и │ │ │- по депозитам и│ │ │операциям за │ │ │ │организациям │ 101│ │вкладам │ │ │прошлые годы │ 216│ │ │- по счетам │ │ │предприятий, │ │ │ │ │ │ │иностранных │ │ │организаций │ 202│ │Уплаченная │ │ │ │корреспондентов │ 107│ │- по вкладам │ │ │комиссия по │ │ │ │- по кредитам, │ │ │граждан и │ │ │услугам клиентов│ │ │ │предоставленным │ │ │вкладам │ │ │и банков │ 217│ │ │Министерству │ │ │военнослужащих │ 203│ │ │ │ │ │финансов РФ │ 108│ │- по депозитам │ │ │Возврат доходов,│ │ │ │- по кредитам, │ │ │банков │ 204│ │переполученных │ │ │ │предоставленным │ │ │ │ │ │за прошлые годы │ │ │ │банкам │ 109│ │Расходы по │ │ │(кроме процентов│ │ │ │ │ │ │операциям с │ │ │и комиссии) │ 218│ │ │Доходы по │ │ │ценными бумагами│ │ │ │ │ │ │операциям с │ │ │в рублях │ 205│ │Подготовка │ │ │ │ценными бумагами│ │ │ │ │ │кадров │ 219│ │ │в рублях │ 110│ │Расходы по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операциям с │ │ │Научно-исследо- │ │ │ │Доходы по │ │ │ценными бумагами│ │ │вательские │ │ │ │операциям с │ │ │в иностранной │ │ │работы │ 220│ │ │ценными бумагами│ │ │валюте │ 206│ │ │ │ │ │в иностранной │ │ │ │ │ │Ремонт основных │ │ │ │валюте │ 111│ │Расходы по │ │ │фондов │ 221│ │ │ │ │ │изготовлению, │ │ │ │ │ │ │Дивиденды по │ │ │приобретению и │ │ │Износ │ │ │ │паям и акциям │ 112│ │пересылке │ │ │нематериальных │ │ │ │ │ │ │бланков, магн. │ │ │активов │ 222│ │ │Доходы по │ │ │лент, бумаги, │ │ │ │ │ │ │операциям с │ │ │упаков. │ │ │Расходы на │ │ │ │иностранной │ │ │материалов для │ │ │содержание │ │ │ │валютой │ 113│ │денежных билетов│ │ │охраны и │ │ │ │ │ │ │и монеты и др. │ │ │охранно-пожарной│ │ │ │Возмещение │ │ │материалов, │ │ │сигнализации │ 223│ │ │клиентами │ │ │необходимых для │ │ │ │ │ │ │телеграфных и │ │ │работы с │ │ │Прочие расходы │ 224│ │ │других расходов │ 114│ │клиентурой и │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ведения учета │ 207│ │Итого расходов │ │ │ │Проценты и │ │ │ │ │ │по счету N 970 │ 225│ │ │комиссия, │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │ │дополученные по │ │ │операциям с │ │ │Счет N 979 │ │ │ │операциям за │ │ │иностранной │ │ │"Штрафы, пени, │ │ │ │прошлые годы │ 115│ │валютой │ 208│ │неустойки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │уплаченные" │ 226│ │ │Полученная │ │ │Расходы, │ │ │ │ │ │ │комиссия по │ │ │связанные с │ │ │ │ │ │ │услугам клиентам│ │ │организацией │ │ │ │ │ │ │и банкам │ 116│ │налично-денежно-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │го оборота │ 209│ │ │ │ │ │Плата за │ │ │ │ │ │ │ │ │ │доставку │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │ │ценностей │ 117│ │изготовлению │ │ │ │ │ │ │ │ │ │бланков строгой │ │ │ │ │ │ │Плата за │ │ │отчетности │ │ │ │ │ │ │доставку │ │ │(расчетных, │ │ │ │ │ │ │банковских │ │ │денежных, │ │ │ │ │ │ │документов │ 118│ │квитанционных, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │вкладных книжек)│ 210│ │ │ │ │ │Доходы │ │ │ │ │ │ │ │ │ │банковских │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │ │учебных │ │ │перевозке │ │ │ │ │ │ │заведений │ 119│ │ценностей │ 211│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Доходы от сдачи │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │ │в аренду │ │ │перевозке │ │ │ │ │ │ │служебных │ │ │банковских │ │ │ │ │ │ │помещений и │ │ │документов │ 212│ │ │ │ │ │территорий │ 120│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Расходы по │ │ │ │ │ │ │Поступления по │ │ │оплате услуг │ │ │ │ │ │ │расходам прошлых│ │ │сторонних │ │ │ │ │ │ │лет (кроме │ │ │организаций по │ │ │ │ │ │ │комиссии и │ │ │обслуживанию │ │ │ │ │ │ │процентов) │ 121│ │вычислительной и│ │ │ │ │ │ │ │ │ │другой техники │ 213│ │ │ │ │ │Прочие доходы │ 122│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Почтовые и │ │ │ │ │ │ │Итого доходов по│ │ │телеграфные │ │ │ │ │ │ │счету N 960 │ 123│ │расходы по │ │ │ │ │ │ │ │ │ │операциям │ │ │ │ │ │ │Счет N 969 │ │ │клиентов │ 214│ │ │ │ │ │"Штрафы, пени, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │неустойки │ │ │ │ │ │ │ │ │ │полученные" │ 124│ │ │ │ │ │ │ │ ├────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┼────────────────┼────┼────┤ │Итого доходов по│ │ │ │ │ │Итого расходов │ │ │ │счету N 96 │1999│ │ │ │ │по счету N 97 │2999│ │ └────────────────┴────┴────┴────────────────┴────┴────┴────────────────┴────┴────┘
┌───────────────────────────────┬────────────────────────────────┐ │ По счету N 971 │ По лицевому счету │ │ "Расходы на содержание │ "Суммы, списанные в убыток" │ │ аппарата управления" │ │ ├─────────────────────┬────┬────┼──────────────────────┬────┬────┤ │Наименование расходов│Сим-│Сум-│ Наименование убытков │Сим-│Сум-│ │ │вол │ма │ │вол │ма │ ├─────────────────────┼────┼────┼──────────────────────┼────┼────┤ │ А │ Б │ 1 │ А │ Б │ 1 │ ├─────────────────────┼────┼────┼──────────────────────┼────┼────┤ │Расходы на содержание│ │ │Убытки по │ │ │ │аппарата управления │ │ │хозяйственной │ │ │ │ │ │ │деятельности банка │ │ │ │ВСЕГО: │ 010│ │(кроме убытков по │ │ │ │ │ │ │капитальному │ │ │ │ │ │ │строительству) │ 401│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Убытки по капитальному│ │ │ │ │ │ │строительству │ 402│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Просчеты и недостачи │ │ │ │ │ │ │по кассовым операциям │ │ │ │ │ │ │(кроме валютных │ │ │ │ │ │ │ценностей) │ 403│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Хищения и растраты по │ │ │ │ │ │ │кассовым операциям │ │ │ │ │ │ │(кроме валютных │ │ │ │ │ │ │ценностей) │ 404│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Принятые неплатежные и│ │ │ │ │ │ │фальшивые денежные │ │ │ │ │ │ │билеты и монета │ 405│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Хищения и растраты и │ │ │ │ │ │ │другие злоупотребления│ │ │ │ │ │ │по перевозке ценностей│ 406│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Хищения и растраты и │ │ │ │ │ │ │другие злоупотребления│ │ │ │ │ │ │по прочим операциям │ │ │ │ │ │ │банка (кроме кассовых │ │ │ │ │ │ │и по перевозке │ │ │ │ │ │ │ценностей) │ 407│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Хищения ценностей и │ │ │ │ │ │ │прочие │ │ │ │ │ │ │злоупотребления, по │ │ │ │ │ │ │которым виновные не │ │ │ │ │ │ │являются работниками │ │ │ │ │ │ │банка или не выяснены │ 408│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Утрата ценностей при │ │ │ │ │ │ │пересылке │ 409│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Суммы, выплаченные по │ │ │ │ │ │ │претензиям клиентов │ 410│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Убытки по иностранным │ │ │ │ │ │ │операциям │ 411│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Прочие │ 412│ │ ├─────────────────────┼────┼────┼──────────────────────┼────┼────┤ │Итого расходов по │ │ │Итого списано в │ │ │ │счету N 971 │ 999│ │убыток │4999│ │ └─────────────────────┴────┴────┴──────────────────────┴────┴────┘
Результаты счета N 980 Прибыль 5999 ____ тыс. рублей
Убыток 6999 _____ тыс. рублей
Руководитель Главный бухгалтер
"___" ________ 199_ г.
(дата)
Приложение
к форме N 2
(тыс. руб.)
┌──────────────────────────────────────────────────────┬────┬────┐ │ Наименование статей │Сим-│Сум-│ │ │вол │ма │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤ │Расшифровка операционных и разных доходов, отраженных │ │ │ │ в форме N 2 по статье 122 "Прочие доходы" │ │ │ │ │ │ │ │Доходы от операций с драгоценными металлами │ 101│ │ │Доходы от реализации монет из драгоценных металлов │ 102│ │ │Доходы от реализации монет улучшенного качества │ 103│ │ │Доходы от реализации бланков чековых книжек, векселей│ │ │ │и других документов │ 104│ │ │Доходы от реализации товарно-материальных ценностей,│ │ │ │основных средств │ 105│ │ │Проценты, полученные по кредитам, предоставленным│ │ │ │сотрудникам банка за счет ежегодных социальных выплат │ 106│ │ │Излишки денежной наличности в оборотной кассе │ 107│ │ │Доходы от транспортных услуг, оказываемых сотрудникам│ │ │ │банка │ 108│ │ │Доходы от сдачи макулатуры и металлолома │ 109│ │ │Доходы от других операций (расшифровать в│ │ │ │объяснительной записке) │ 110│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤ │ИТОГО: │ 199│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤ │Расшифровка операционных и разных доходов, отраженных │ │ │ │ в форме N 2 по статье 116 "Полученная комиссия │ │ │ │ по услугам клиентам и банкам" │ │ │ │ │ │ │ │Доходы от выполнения вычислительных работ │ 201│ │ │Доходы от обслуживания вычислительной техники │ 202│ │ │Доходы от информационных услуг (справочник МФО и др.) │ 203│ │ │Возмещение затрат по содержанию охраны помещений │ 204│ │ │Доходы от повторного пересчета выручки │ 205│ │ │Другие доходы (расшифровать в объяснительной записке) │ 206│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤ │ИТОГО: │ 299│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤ │Расшифровка операционных и разных расходов, отраженных│ │ │ │ в форме N 2 по статье 224 "Прочие расходы" │ │ │ │ │ │ │ │Госпошлина │ 301│ │ │Расходы по рекламе ценных бумаг │ 302│ │ │Расходы по аренде зданий под денежные хранилища и под│ │ │ │складские помещения │ 303│ │ │Расходы по аренде земельного участка │ 304│ │ │Расходы на пусконаладочные работы │ 305│ │ │Проценты по неполученной части ежегодных социальных│ │ │ │выплат │ 306│ │ │Расходы по приобретению бланков трудовых книжек │ 307│ │ │Расходы по другим операциям (расшифровать в│ │ │ │объяснительной записке) │ 308│ │ ├──────────────────────────────────────────────────────┼────┼────┤ │ИТОГО: │ 399│ │ └──────────────────────────────────────────────────────┴────┴────┘
Главный бухгалтер
РАСШИФРОВКА
ШТРАФОВ, ПЕНИ, НЕУСТОЕК, УПЛАЧЕННЫХ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
(НАЦИОНАЛЬНЫМ БАНКОМ) ЦБ РФ (СЧЕТ N 979)
ПО СОСТОЯНИЮ НА _________ 1996 ГОДА
(в тыс. руб.)
┌─────────────────────────┬────┬────┬─────────────┬──────────────┐ │ Причина уплаты │Сим-│Сум-│Основание для│ Меры адм. │ │ штрафа, пени, неустойки │вол │ма │ уплаты штра-│ воздействия, │ │ │ │ │ фов, пени, │ принятые к │ │ │ │ │ неустоек │виновным лицам│ ├─────────────────────────┼────┼────┼─────────────┼──────────────┤ │Несвоевременное списание │ │ │ │ │ │средств по счета │ │ │ │ │ │владельца и зачисление │ │ │ │ │ │банком сумм, │ │ │ │ │ │причитающихся владельцу │ 110│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Неправильное списание │ │ │ │ │ │средств со счета │ │ │ │ │ │владельца и неправильное │ │ │ │ │ │зачисление банком сумм, │ │ │ │ │ │причитающихся владельцу │ 120│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Нарушение очередности │ │ │ │ │ │платежей │ 130│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Несвоевременное │ │ │ │ │ │перечисление средств: │ 140│ │ │ │ │- пенсионному фонду │ 141│ │ │ │ │- фонду социального │ │ │ │ │ │страхования │ 142│ │ │ │ │- фонду медицинского │ │ │ │ │ │страхования │ 143│ │ │ │ │- фонду занятости │ 144│ │ │ │ │- средств подоходного │ │ │ │ │ │налога в налоговую │ │ │ │ │ │инспекцию │ 145│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Несвоевременное сообщение│ │ │ │ │ │налоговой инспекции об │ │ │ │ │ │открытии счетов │ │ │ │ │ │хозорганам │ 150│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Отсутствие размещения на │ │ │ │ │ │строительство объектов │ 160│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Другие причины уплаты │ │ │ │ │ │штрафов, пени, неустоек │ │ │ │ │ │(расшифровать в │ │ │ │ │ │объяснительной записке) │ 170│ │ │ │ ├─────────────────────────┼────┼────┼─────────────┼──────────────┤ │ИТОГО: │ 999│ │ │ │ └─────────────────────────┴────┴────┴─────────────┴──────────────┘
Главный бухгалтер
