ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
ПИСЬМО
от 27 октября 1995 г. N 112-95
ОБ ОТКРЫТИИ СЧЕТОВ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ N 724
Рассмотрение отчетов о работе Главных управлений и Национальных банков Центрального банка Российской Федерации за 1994 год показало, что ряд коммерческих банков и расчетно-кассовых центров некоторых регионов не соблюдал установленные нормативными указаниями Банка России условия открытия на балансовом счете N 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы" счетов юридическим и физическим лицам и нарушал порядок проведения операций по этим счетам.
Установлено, что в 21 регионе (Волгоградская, Ивановская, Пермская, Свердловская, Томская, Калужская, Читинская и др. области) были открыты текущие счета постоянным уполномоченным Пенсионного фонда Российской Федерации, в некоторых регионах - постоянным уполномоченным Всероссийского общества слепых, Госархстройнадзора, Фонда социального страхования, нехозрасчетным звеньям предприятий, организаций, учреждений.
В коммерческом банке "Возрождение" (Московская область) на балансовом счете N 724 был открыт текущий счет производственному объединению "Коломенский завод", который выполнял функции второго расчетного счета, поскольку на него зачислялись средства плательщиков за пассажирские локомотивы. В коммерческом банке "Нанс" (Волгоградская область) текущий счет использовался для учета платежей за аренду.
Расчетно-кассовый центр в г. Надыме (Тюменская область) в нарушение Закона Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в апреле 1994 года открыл на балансовом счете N 724 текущий счет уполномоченному участка производственно-строительной фирмы "Арктика", расположенной в Ставропольском крае.
Несмотря на то, что в доверенности фирмы на имя уполномоченного разрешалось использование средств только на заработную плату, командировочные и хозяйственные расходы и на оказание материальной помощи, миллиардные суммы с этого счета в начале текущего года без соответствующего разрешения руководителя РКЦ были переведены по поручениям уполномоченного юридическим лицам в Краснодарский край за выполненные строительные работы. Причем в одном из поручений указано, что средства подлежат зачислению на валютный счет получателя.
После того, как Банк России обратил внимание Главного управления по Тюменской области на образовавшийся на 1 января 1995 года значительный остаток средств на счете N 724 и обязал выявить причины и представить необходимые материалы, счет уполномоченного фирмы "Арктика" 20 марта 1995 года был закрыт.
В целях обеспечения соблюдения нормативных документов в части открытия юридическим и физическим лицам счетов на балансовом счете N 724 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы", выплат и перечислений средств с этих счетов Национальным банкам, Главным управлениям Центрального банка Российской Федерации провести работу по проверке силами инспекционных подразделений правомерности открытия кредитными учреждениями таких счетов, имея в виду, что в соответствии с п. 1.6 Инструкции Госбанка СССР от 30 октября 1986 г. N 28 постоянным уполномоченным, нехозрасчетным подразделениям текущие счета должны открываться на том балансовом счете, на котором учитываются счета предприятий, организаций и учреждений, их уполномочивших.
Также необходимо обратить внимание на правильность совершения в истекшем периоде 1995 года операций по выплатам и перечислениям со счетов уполномоченных и соблюдение условий контроля со стороны банков в соответствии с п. 12 письма Госбанка СССР от 29 июня 1988 г. N 135 "Дополнение N 1 к указаниям по применению Плана счетов бухгалтерского учета в банках СССР 18 ноября 1987 г. N 1027".
О результатах сообщите Департаменту методологии и организации расчетов.
Первый заместитель
Председателя Центрального
Банка России
А.В.ВОЙЛУКОВ
