Глава 2. "Методические рекомендации по унификации подходов к формированию в кредитных организациях исходных данных для представления в Банк России отчетных данных по отдельным предметным областям" (утв. Банком России 28.11.2017 N 31-МР)

--------------------------------

<1> Данные сведения, характеризующие клиента, используются для идентификации клиента как участника гражданско-правовых отношений при совершении операций (сделок).

2.1. По клиентам рекомендуется формировать следующую информацию:

--------------------------------

<2> При наличии в кредитной организации.

<3> Формат представления сведений об адресе места регистрации физического лица и адресе его фактического места жительства аналогичен формату, предусмотренному приложением 4 к Положению Банка России от 29.08.2008 N 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также приложением к Указанию Банка России от 20.07.2016 N 4077-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о случаях отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом по инициативе кредитной организации, о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции".

2.1.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций каждому клиенту рекомендуется единоразово присваивать уникальный код в информационных системах, формируемый кредитной организацией самостоятельно, использование которого позволит устанавливать логические связи между связанными предметными областями.

2.1.2. Для целей настоящих Методических рекомендаций рекомендуется использовать подходы к оценке финансового положения клиента, приведенные в главе 3 Положения Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение Банка России N 590-П).

2.1.3. При отражении кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) рекомендуется указывать:

для филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, - код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, рекомендуется указывать код "997";

для международных организаций - код "998";

в случае отсутствия данных о стране нерезидента - код "999".

2.1.4. Сведения о доле в уставном капитале кредитной организации рекомендуется раскрывать для клиентов, являющихся акционерами (участниками) кредитной организации.

2.1.5. Дополнительно в отношении клиентов физических лиц и физических лиц, занимающихся в установленном порядке частной практикой, рекомендуется указывать следующие сведения.

2.1.5.1. Фамилию, имя, отчество (при наличии последнего) рекомендуется отражать в указанном порядке с разделением слов символом "пробел".

2.1.5.2. Дату рождения рекомендуется указывать в соответствии с документом, удостоверяющим личность, который был представлен клиентом.

Рекомендуется использовать следующий формат поля для типа данных "дата": "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2.1.5.3. Серию и номер паспорта гражданина Российской Федерации рекомендуется указывать без пробелов и знаков. Если в серии и номере документа присутствуют римские цифры, рекомендуется использовать заглавные буквы латинского алфавита (при этом для обозначения цифры "5" рекомендуется использовать букву "V"); буквы русского алфавита в серии рекомендуется обозначать заглавными буквами русского алфавита.

2.1.5.4. СНИЛС клиента рекомендуется указывать без дефисов и пробелов.

2.1.5.5. Адрес по месту регистрации рекомендуется указывать в соответствии с данными, содержащимися в документе, удостоверяющем личность, который был представлен клиентом. При заполнении данных полей допускается использование букв как русского, так и английского алфавита.

2.1.5.6. Адрес фактического места жительства заполняется в случае, если клиент предоставил сведения о своем месте жительства, которые отличаются от адреса по месту регистрации, указанному в документе, удостоверяющем личность клиента. Для иностранного гражданина в Российской Федерации или гражданина Российской Федерации, имеющего гражданство или вид на жительство иностранного государства, в случае, если такой гражданин Российской Федерации постоянно проживает на территории иностранного государства, адрес фактического местонахождения рекомендуется указывать в соответствии с данными, указанными в виде на жительство.

2.1.6. Дополнительно в отношении клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей рекомендуется раскрывать следующие сведения.

2.1.6.1. Полное фирменное наименование (полное наименование) клиента рекомендуется указывать:

для юридического лица - резидента - полное фирменное наименование в соответствии с записью в Едином государственном реестре юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ) о его регистрации;

для индивидуального предпринимателя - резидента - фамилию, имя и отчество (в случае если имеется) в соответствии с записью в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (далее - ЕГРИП) о его регистрации;

для юридического лица - нерезидента - в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах;

для индивидуального предпринимателя - нерезидента - полное фирменное наименование в соответствии с патентом, миграционной картой.

2.1.6.2. Идентификацию клиента - юридического лица рекомендуется отражать с применением следующих характеристик:

для юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации, - основного государственного регистрационного номера юридического лица (ОГРН);

для индивидуальных предпринимателей - резидентов - основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя (ОГРНИП);

для юридических лиц, зарегистрированных на территории иностранных государств, - цифрового кода страны по ОКСМ;

для иностранной структуры без образования юридического лица - полного наименования иностранной структуры без образования юридического лица.

При идентификации клиента юридического лица - нерезидента, не являющегося кредитной организацией - нерезидентом, рекомендуется раскрывать номер записи об аккредитации филиала, представительства иностранного юридического лица в государственном реестре аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц.

2.1.6.3. Для целей настоящих Методических рекомендаций под иностранным идентификационным номером налогоплательщика рекомендуется понимать идентификационный номер налогоплательщика, который присвоен ему в иностранном налоговом органе (аналог ИНН).

2.1.6.4. При формировании информации о виде экономической деятельности юридического лица рекомендуется указывать код вида экономической деятельности, указанный в разделе "Административная часть Статрегистра" пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики (далее - Статрегистр) или основной вид деятельности, указанный в ЕГРЮЛ, информации о виде экономической деятельности индивидуального предпринимателя - код вида экономической деятельности, указанный в разделе "Индивидуальные предприниматели" Статрегистра или основной вид деятельности, указанный в ЕГРИП. Доступ к Статрегистру осуществляется по адресу: webstatreg.gmcgks.ru/webstatreg или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (www.gmcgks.ru). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc. Актуализацию информации о виде экономической деятельности клиента рекомендуется производить по мере внесения соответствующих изменений в Статрегистр или ЕГРЮЛ/ЕГРИП.

2.1.6.5. При раскрытии информации о принадлежности клиента-резидента к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется использовать критерии отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого и среднего предпринимательства, установленные Федеральным законом от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации". Корректировку сведений о клиенте-резиденте в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется осуществлять по мере внесения соответствующих изменений в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

2.1.7. В отношении клиента, являющегося заемщиком кредитной организации и отнесенного к группе связанных заемщиков, рекомендуется указывать порядковый номер и наименование группы связанных заемщиков, к которой относится заемщик. Рекомендуется, чтобы порядковый номер имел вид целого числа (1; 2 ... 20). В случае если заемщик одновременно относится сразу к нескольким группам связанных заемщиков, рекомендуется указывать все номера и наименования групп. Отнесение заемщика к группе связанных заемщиков определено главой 5 Инструкции Банка России от 28.06.2017 N 180-И "Об обязательных нормативах банков" (далее - Инструкция Банка России N 180-И).

Дополнительно в отношении каждого участника, состоящего совместно с заемщиком в одной группе связанных заемщиков, рекомендуется раскрывать сведения о присвоенном ему кредитной организацией уникальном коде.

2.2. Рекомендуется формировать следующую информацию о финансовых показателях деятельности клиента - юридического лица и индивидуального предпринимателя:

2.2.1. Информацию о финансовых показателях деятельности клиента рекомендуется формировать по статьям бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах (формы отчетности 0710001 и 0710002, утвержденные приказом Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций" (далее - приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н).

2.2.2. Величину чистых активов (активов, обеспеченных собственным капиталом организации) рекомендуется рассчитывать в соответствии с Порядком определения стоимости чистых активов, утвержденным приказом Минфина России от 28.08.2014 N 84н "Об утверждении Порядка определения стоимости чистых активов".

2.2.3. Показатели "Сумма налогооблагаемого дохода" и "Сумма полученного убытка" рекомендуется указывать в отношении деятельности индивидуальных предпринимателей на основе данных формы 3-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме".

2.2.4. Сведения о реальности деятельности рекомендуется указывать в отношении клиента, являющегося заемщиком кредитной организации. Требование о раскрытии во внутренних документах кредитной организации правил (методов, процедур), используемых для определения оценки реальности деятельности заемщика - юридического лица, установлено пунктом 2.3 главы 2 Положения Банка России N 590-П. Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика - юридического лица реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), который включается во внутренние документы кредитной организации, приведен в приложении 4 к Положению Банка России N 590-П.

2.3. Рекомендуется формировать следующую информацию о судебных исках и негативных признаках клиента:

2.3.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций при отражении процессуального статуса клиента, являющегося заемщиком, рекомендуется учитывать, что процессуальный статус характеризует наличие/отсутствие у заемщика негативных деловых взаимоотношений (участие в судебных разбирательствах), например с контрагентами, собственными работниками, налоговыми органами и т.п., способствующих ухудшению его платежеспособности.

2.3.2. При указании информации о банкротстве рекомендуется учитывать, что перечень и содержание процедур, применяемых при банкротстве, предусмотрены Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".