2.7. "Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Инструкция действительна начиная с версии таксономии 6.1 и выше)" (утв. Банком России)
2.7. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для 20-дневной отчетности акционерных инвестиционных фондов, управляющих компаний
2.7. Особенности параметров таблиц (периодов)
в таксономии для 20-дневной отчетности акционерных
инвестиционных фондов, управляющих компаний 
Отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 20 рабочих дней по окончании отчетного периода, содержит отчет по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)", установленной в приложении 1 к Указанию N 6292-У (далее - отчет по форме 0420504), который имеет месячную периодичность и включен в точку входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd (отчетность АИФ и УК, представляемая в течение 20 рабочих дней, на конец каждого месяца, включая месяцы, которые приходятся на конец квартала и года).
Показатели отчета по форме 0420504 представляются на последний рабочий день отчетного календарного месяца.
Для таблицы отчета по форме 0420504 в рамках данной точки входа используются следующие параметры:
Таблица 12
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd
|
|
parameter: refPeriodStart
|
последний рабочий день календарного месяца, предшествовавшего отчетному
|
|
parameter: refPeriodEnd
|
последний рабочий день отчетного календарного месяца
|
Пример.
При составлении отчетных данных за май 2025 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Таблица 13
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра (дата) для отчетного месяца май 2025 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd
|
|
parameter: refPeriodStart
|
2025-04-30
|
|
parameter: refPeriodEnd
|
2025-05-30
|
При составлении отчетных данных за июнь 2025 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd необходимо указать следующие даты для параметров периодов:
Таблица 14
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра (дата) для отчетного месяца июнь 2025 года по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_20rd
|
|
parameter: refPeriodStart
|
2025-05-30
|
|
parameter: refPeriodEnd
|
2025-06-30
|