2.6. "Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Инструкция действительна начиная с версии таксономии 6.1 и выше)" (утв. Банком России)
2.6. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии для 15-дневной и 31-дневной отчетности управляющих компаний
2.6. Особенности параметров таблиц (периодов) в таксономии
для 15-дневной и 31-дневной отчетности управляющих компаний 
Отчетность управляющих компаний по форме 0420523 "Сведения о показателях операционной надежности управляющей компании и применяемых ею информационных технологиях", установленная в приложении 1 к Указанию N 6292-У (далее - отчет по форме 0420523), представляется:
ежеквартально - за первый, второй и третий кварталы - и включена в точку входа ep_nso_uk_q_15rd (отчетность управляющих компаний, представляемая в течение 15 рабочих дней (только форма 0420523), на конец квартала за исключением декабря и 4 квартала). При этом заполняются показатель "Продолжительность времени работы (функционирования) технологического процесса" раздела I "Сведения о технологических процессах" и показатель "Суммарное время простоя и (или) деградации технологического процесса" раздела II "Показатели операционной надежности в рамках технологических процессов", показатели разделов I - VI, за исключением вышеуказанных, - в случае изменения значений таких показателей, представленных за период, предшествующий отчетному;
за четвертый квартал - и включена в точку входа ep_nso_uk_y_31d (отчетность управляющих компаний, представляемая в течение 31 рабочего дня (только форма 0420523), на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь), показатели формы заполняются в полном объеме.
Показатели отчета по форме 0420523 представляются на последний календарный день отчетного периода.
Для таблицы отчета по форме 0420523 используется следующий параметр:
Таблица 9
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра по точкам входа ep_nso_uk_q_15rd и ep_nso_uk_y_31d
|
|
parameter: refPeriodEnd
|
последний календарный день отчетного периода
|
Пример.
При составлении отчетных данных за второй квартал 2025 года по точке входа ep_nso_uk_q_15rd необходимо указать следующую дату для параметра периодов:
Таблица 10
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра (дата) для отчетности за второй квартал 2025 года по точке входа ep_nso_uk_q_15rd
|
|
parameter: refPeriodEnd
|
2025-06-30
|
При составлении отчетных данных за четвертый квартал 2025 года по точке входа ep_nso_uk_y_31d необходимо указать следующую дату для параметра периодов:
Таблица 11
|
Параметр в таксономии
|
Значение параметра (дата) для отчетности за четвертый квартал 2025 года по точке входа ep_nso_uk_y_31d
|
|
parameter: refPeriodEnd
|
2025-12-31
|