2.2. "Инструкция по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Инструкция действительна начиная с версии таксономии 5.2 и выше)" (утв. Банком России)

Параметры таблиц (Table parameters) - специальный механизм, позволяющий определить необходимые параметры (периодов) для всех отчетных элементов таблиц, определенный спецификацией XBRL Table Linkbase 1.0.

Согласно Указанию N 6292-У для различных видов Отчетности предусмотрены разные отчетные даты, отражающие как периодичность отчетных данных (месячная, квартальная, годовая, нерегулярная), так и определение отчетной даты, на которую представляется отчетность - рабочий или календарный день отчетного периода.

В таксономии XBRL Банка России для Отчетности используются следующие параметры, позволяющие определить отчетную дату, а также, при необходимости, дополнительные (сравнительные) периоды:

parameter: refPeriodStart

parameter: refPeriodEnd

parameter: CurrentPeriodStart

parameter: CurrentPeriodEnd

parameter: startMonth

parameter: startQuart

parameter: startRepYear

Наличие нескольких типов параметров обусловлено необходимостью разграничить:

1) рабочие и календарные дни - поскольку согласно требованиям Указания N 6292-У для отчетов, сгруппированных в рамках одной точки входа, даты составления и представления отчетных данных могут быть как календарными, так и рабочими;

2) дату начала квартала, месяца, года - поскольку в рамках одной точки входа сгруппированы отчеты, в которых расчет показателей осуществляется не только за отчетный период, но и за дополнительные периоды (например, нарастающим итогом с начала отчетного года).

Необходимо учитывать тот факт, что параметры периодов parameter: refPeriodEnd (parameter: refPeriodStart) и parameter: CurrentPeriodEnd (parameter: CurrentPeriodStart) безотносительно конкретной точки входа не характеризуют однозначно периоды, отчетной датой которых является последний рабочий или календарный день.

Стоит отметить, что все обозначенные выше параметры, используемые для таблиц модуля таксономии для управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания или УК) и акционерных инвестиционных фондов (далее - акционерный инвестиционный фонд или АИФ), при заполнении таблиц в программном обеспечении, которое использует слой таксономии Table Linkbase, необходимо проставлять вручную (объявлять) в обязательном порядке - автоматически они не вычисляются, за исключением параметров parameter: startRepYear и parameter: startMonth.

В случае если параметры не будут заполнены вручную, то:

- для параметра refPeriodStart будет использовано значение по умолчанию 2016-01-01;

- для параметра refPeriodEnd будет использовано значение по умолчанию 2016-12-31.