ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
от 29 декабря 2017 года
О СОСТАВЛЕНИИ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ
ОТЧЕТНОСТИ, БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ И ДРУГОЙ
ИНФОРМАЦИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА ЦЕННЫХ
БУМАГ, ОРГАНИЗАТОРАМИ ТОРГОВЛИ, КЛИРИНГОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
И ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ФУНКЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО КОНТРАГЕНТА,
В БАНК РОССИИ С 01.01.2018
Указанием Банка России от 27.11.2017 N 4621-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации" (зарегистрировано Минюстом России 25.12.2017 N 49419, опубликовано на официальном сайте Банка России 27.12.2017) (далее - Указание Банка России N 4621-У) установлены для профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента:
формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков;
формы, сроки и порядок представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной в соответствии с Положением Банка России от 03.02.2016 N 532-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров", в виде списка показателей в разрезе аналитических признаков.
Указание Банка России N 4621-У вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования - 07.01.2018.
Исходя из содержания пункта 2 Указания Банка России N 4621-У, первый отчетный период, за который будет представляться отчетность в соответствии с новыми требованиями, - январь 2018 года (для бухгалтерской (финансовой) отчетности - первый квартал 2018 года).
При этом отчетность, представляемая в Банк России на нерегулярной основе, составляется и представляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями и лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, в Банк России в соответствии с Указанием Банка России N 4621-У в случае наступления события, являющегося основанием для представления соответствующей формы отчетности в соответствии с требованиями пункта 4 приложения 2 к Указанию Банка России N 4621-У, 07.01.2018 и после указанной даты.
Отчетность профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, представляется в Банк России в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью.
Профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации и лица, осуществляющие функции центрального контрагента, формируют отчетность посредством таксономии XBRL, размещаемой на официальном сайте Банка России в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL".
