Информационное сообщение Банка России "О порядке представления в Банк России отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) начиная с отчетности за IV квартал 2020 года"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ
СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ (ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
ФИНАНСОВОГО РЫНКА, РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НА БАЗЕ ТАКСОНОМИИ XBRL БАНКА РОССИИ
(ВЕРСИЯ 3.2) НАЧИНАЯ С ОТЧЕТНОСТИ ЗА IV КВАРТАЛ 2020 ГОДА

Департамент обработки отчетности Банка России информирует, что с 02.11.2020 вступило в силу Указание Банка России от 23.06.2020 N 5486-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (далее - Указание N 5486-У).

В соответствии с приложением к Указанию N 5486-У некредитным финансовым организациям, представляющим Отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее - Отчет), на базе таксономии XBRL, необходимо представлять в составе Отчета два новых показателя:

1. Показатель "Номер корректировки" (код показателя: nfo-dic:NomerKorrektirovki);

2. Показатель "Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка" (код показателя: nfo-dic:RegNomer).

При формировании Отчета на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) начиная с отчетности за IV квартал 2020 года необходимо соблюдать следующие условия.

1. Значение показателя "Номер корректировки" необходимо указывать в дополнение к значению показателя "Номер налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента" (код показателя: nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid) через разделитель в виде символа "/".

2. Значение показателя "Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка" необходимо указывать в дополнение к значению показателя "Наименование (латинскими буквами)" (код показателя: nfo-dic:Naim) через разделитель в виде символа "/".

Обращаем внимание, что при несоблюдении данных условий Банком России будет сформирован запрос на повторное представление исправленного Отчета.

Примеры заполнения указанных показателей на базе таксономии XBRL Банка России (версия 3.2) согласно Указанию N 5486-У с использованием программного обеспечения (далее - ПО) "Анкета-Редактор XBRL" и ПО "Конвертер" представлены в приложении N 1 к настоящему сообщению.

В качестве примера приведена отчетность ООО "Ромашка" за IV квартал 2020 года.

Используемая версия таксономии XBRL - 3.2.

- Показатель "Номер налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента" имеет значение "1236".

- Показатель "Номер корректировки" имеет значение "1".

- Показатель "Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка" имеет значение "0211".

- Показатель "Наименование (латинскими буквами)" имеет значение "VTG".

1. Значение "1" показателя "Номер корректировки" (код показателя: nfo-dic:NomerKorrektirovki) указывается в дополнение к значению "1236" показателя "Номер налогового органа по месту учета юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента" (код показателя: nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid) через разделитель в виде символа "/".

В ПО Анкета-редактор XBRL:

Рисунок (не приводится)

В ПО Конвертер:

Рисунок (не приводится)

2. Значение "0211" показателя "Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка" указывается в дополнение к значению "VTG" показателя "Наименование (латинскими буквами)" (код показателя: nfo-dic:Naim) через разделитель в виде символа "/".

В ПО Анкета-редактор XBRL:

Рисунок (не приводится)

В ПО Конвертер:

Рисунок (не приводится)