ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ

ОБ ОБНОВЛЕНИИ
МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ К ТАКСОНОМИИ XBRL БАНКА РОССИИ
ВЕРСИИ 5.2 (ДЛЯ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОБЩЕСТВ ВЗАИМНОГО
СТРАХОВАНИЯ) И КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЙ

На официальном сайте Банка России в разделе "Личный кабинет участника информационного обмена/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия/Финальная таксономия XBRL Банка России/версия 5.2 (обновленная)/Методические рекомендации, в том числе контрольные соотношения/НСО СО и ОВС" размещена обновленная версия архивного файла "final_mr_nso_so_ovs_5_2" (.zip) (далее - архив), содержащего Методические рекомендации к таксономии XBRL Банка России версии 5.2 (для страховых организаций и обществ взаимного страхования) (далее - Методические рекомендации), а также контрольные соотношения, применяемые Банком России при проведении автоматизированной проверки отчетности страховщиков, представляемой в соответствии с Указанием N 6315-У <1> (далее - КС).

--------------------------------

<1> Указание Банка России от 14.11.2022 N 6315-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности страховщиков" (далее - Указание N 6315-У).

При осуществлении страховщиком проверки полноты и правильности составления отчетности с применением КС рекомендуется:

1) при срабатывании КС, реализованного в таксономии XBRL Банка России версии 5.2 <2>, проверить актуальную информацию в файлах архива;

--------------------------------

<2> В программном обеспечении, реализующем конвертацию отчетных данных в формат XBRL и разработанном Банком России (ПО "Конвертер" и (или) ПО "Анкета-редактор XBRL").

2) в случае наличия по сработавшему КС дополнительной информации в графе "Примечание 2" приложения 3 Методических рекомендаций проверить, что значения показателей отчетности отражены в соответствии с алгоритмом проверки показателей, описанном в сообщении сработавшего КС <3> (далее - алгоритм). При этом в случае если значения показателей отчетности:

--------------------------------

<3> Информация отражена в графе "Message" приложения 3 Методических рекомендаций.

соответствуют алгоритму, в пояснительной записке раскрыть информацию об этом соответствии (с указанием идентификатора сработавшего КС и даты размещения архива на сайте Банка России);

не соответствуют алгоритму, внести исправления в отчетность либо, если значения показателей отчетности соответствуют фактам деятельности страховщика, в пояснительной записке раскрыть соответствующие пояснения о причине расхождений между показателями отчетности (с указанием идентификатора сработавшего КС);

3) в случае срабатывания КС, неприменяемого Банком России при проведении автоматизированной проверки отчетности страховщиков и отраженного в Перечне 2 файла "Перечень_КС_СОиОВС_Указание_6315-У" (далее - Перечень 2), пояснения о причинах расхождений между показателями отчетности в пояснительной записке не приводятся.

КС по форме 0420155 <4>, идентификаторы которых указаны в настоящем информационном сообщении (при условии отсутствия их в Перечне 2), должны выполняться страховщиком в случае, если на отчетную дату учетные группы 1 - 17 не разделяются страховщиком в соответствии с подпунктом 5.1.6 пункта 5.1 Положения N 781-П <5> на дополнительные учетные группы. В ином случае страховщик в соответствии с пунктом 9 приложения 3 к Указанию N 6315-У раскрывает в пояснительной записке соответствующие пояснения о причинах расхождений между показателями отчетности (с указанием идентификатора сработавшего КС).

--------------------------------

<4> Отчетность по форме 0420155 "Отчет о страховых резервах", установленной в приложении 1 к Указанию N 6315-У (далее - форма 0420155).

<5> Положение Банка России от 16.11.2021 N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" (далее - Положение N 781-П).

Перечень КС по форме 0420155:

1. valueAssertion_sr_0420155_0750

2. valueAssertion_sr_0420155_0751

3. valueAssertion_sr_0420155_0752

4. valueAssertion_sr_0420155_0753

5. valueAssertion_sr_0420155_0754

6. valueAssertion_sr_0420155_0755

7. valueAssertion_sr_0420155_0756

8. valueAssertion_sr_0420155_0757

9. valueAssertion_sr_0420155_0758

10. valueAssertion_sr_0420155_0759

11. valueAssertion_sr_0420155_0760

12. valueAssertion_sr_0420155_0761

13. valueAssertion_sr_0420155_0762

14. valueAssertion_sr_0420155_0763

15. valueAssertion_sr_0420155_0764

16. valueAssertion_sr_0420155_0765

17. valueAssertion_sr_0420155_0766

18. valueAssertion_sr_0420155_0767

19. valueAssertion_sr_0420155_0768

20. valueAssertion_sr_0420155_0769

21. valueAssertion_sr_0420155_0770

22. valueAssertion_sr_0420155_0771

23. valueAssertion_sr_0420155_0772

24. valueAssertion_sr_0420155_0773

25. valueAssertion_sr_0420155_0774

26. valueAssertion_sr_0420155_0775

27. valueAssertion_sr_0420155_0776

28. valueAssertion_sr_0420155_0777

29. valueAssertion_sr_0420155_0778

30. valueAssertion_sr_0420155_0779

31. valueAssertion_sr_0420155_0780

32. valueAssertion_sr_0420155_0781

33. valueAssertion_sr_0420155_0782

34. valueAssertion_sr_0420155_0783

35. valueAssertion_sr_0420155_0784

36. valueAssertion_sr_0420155_0785

37. valueAssertion_sr_0420155_0786

38. valueAssertion_sr_0420155_0787

39. valueAssertion_sr_0420155_0788

40. valueAssertion_sr_0420155_0789

41. valueAssertion_sr_0420155_0790

42. valueAssertion_sr_0420155_0791

43. valueAssertion_sr_0420155_0792

44. valueAssertion_sr_0420155_0793

45. valueAssertion_sr_0420155_0794

46. valueAssertion_sr_0420155_0795

47. valueAssertion_sr_0420155_0796

48. valueAssertion_sr_0420155_0797

49. valueAssertion_sr_0420155_0798

50. valueAssertion_sr_0420155_0799

51. valueAssertion_sr_0420155_0800

52. valueAssertion_sr_0420155_0801

53. valueAssertion_sr_0420155_0804

54. valueAssertion_sr_0420155_0805

55. valueAssertion_sr_0420155_0806

56. valueAssertion_sr_0420155_0807

57. valueAssertion_sr_0420155_0808

58. valueAssertion_sr_0420155_0809

59. valueAssertion_sr_0420155_0810

60. valueAssertion_sr_0420155_0811

61. valueAssertion_sr_0420155_0812

62. valueAssertion_sr_0420155_0813

63. valueAssertion_sr_0420155_0814

64. valueAssertion_sr_0420155_0815

65. valueAssertion_sr_0420155_0816

66. valueAssertion_sr_0420155_0817

67. valueAssertion_sr_0420155_0749 (при одинаковой стоимости доли перестраховщиков в вспомогательной величине ЗНУ, отраженной в подразделе 2.36 "Доля перестраховщиков в страховых резервах" раздела 2 "Отдельные виды активов" формы 0420154 <6> и подразделе 4 "Доля перестраховщиков в вспомогательной величине ЗНУ с разбивкой по кварталам наступления страхового случая и формирования вспомогательной величины ЗНУ по учетной группе (дополнительной учетной группе)" формы 0420155 (в случае если стоимость доли перестраховщиков в вспомогательной величине ЗНУ в соответствии с главой 3 Положения N 781-П не признается равной нулю).

--------------------------------

<6> Отчетность по форме 0420154 "Отчет об активах и обязательствах", установленной в приложении 1 к Указанию N 6315-У.