17. Информация Банка России "Контрольные соотношения показателей годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за 2016 год"

Раздел 1 "Займы и кредиты (кроме субординированных займов,
выданных векселей и выпущенных облигаций)

1. Стр. 1, гр. 1 = 1.

2. По каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если гр. 1 0, то гр. 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 0.

4. Если гр. 2 0, то гр. 1, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 0.

5. Если гр. 3 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 0.

6. Если гр. 4 0, то гр. 1, 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 0.

7. Если гр. 5 0, то гр. 1, 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 0.

8. Если гр. 6 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12 0.

9. Если гр. 7 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12 0.

10. Если гр. 8 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 12 0.

11. Если гр. 9 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12 0.

12. Если гр. 10 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 11, 12 0.

13. Если гр. 11 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12 0.

14. Если гр. 12 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11 0.

15. Если гр. 13 0 или гр. 15 0 или гр. 16 0 или гр. 19 0 или гр. 20 0 или гр. 21 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

16. Если гр. 18 = 1 или 2 или 4, то гр. 19 0.

17. Если гр. 19 0, то гр. 18 0.

18. Если гр. 26 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12 0.

19. Если гр. 3 0, то количество цифр в гр. 3 = 13 или 15 цифрам.

20. Если гр. 5 0, то количество цифр в гр. 5 = 3 цифрам и код страны регистрации заимодавца (кредитора) должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

21. Если гр. 6 0, то количество цифр в гр. 6 = 5 цифрам.

22. Первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 1 или 2.

23. Второй разряд кода сделки (гр. 6) X2 = 1 или 2.

24. Третий разряд кода сделки (гр. 6) X3 = 0 или 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6 или 7.

25. Четвертый разряд кода сделки (гр. 6) X4 = 1 или 2.

26. Пятый разряд кода сделки (гр. 6) X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.

27. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 3, то в гр. 2 количество цифр = от 1 до 4 цифр и регистрационный номер записи должен присутствовать в едином государственном реестре субъектов страхового дела (с исключением из него обществ взаимного страхования и страховых брокеров) на отчетную дату, иначе гр. 26 0.

28. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 4, то в гр. 2 количество цифр = от 1 до 4 цифр и регистрационный номер записи должен присутствовать в едином государственном реестре субъектов страхового дела (с исключением из него страховых организаций) на отчетную дату, иначе гр. 26 0.

29. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 1 или 2 или 5 или 6 или 7, то количество цифр в гр. 2 = 10 цифрам, количество цифр в гр. 3 = 13 цифрам, гр. 5 = 643.

30. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 0, то количество цифр в гр. 2 = от 1 до 4 цифр или 12 цифрам, количество цифр в гр. 3 = 15 цифрам или гр. 3 не заполняется, гр. 5 = 643.

31. Если гр. 3 не заполняется, то третий разряд кода сделки (гр. 6) X3 = 0.

32. Если первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 2, то гр. 3 не заполняется, гр. 5 643.

33. Если четвертый разряд кода сделки (гр. 6) X4 = 2, то третий разряд кода сделки (гр. 6) X3 = 1 или 2.

34. Если пятый разряд кода сделки (гр. 6) X5 = 1, то гр. 22, 23, 24, 25 не заполняются.

35. Если пятый разряд кода сделки (гр. 6) X5 = 2 или 3 или 4 или 5 или 6, то гр. 22, 23, 24, 25 0.

36. Если гр. 5 = 643, то первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 1.

37. Если гр. 5 643, то первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 2.

38. В гр. 7 дата заключения договора займа (кредитного договора) указывается в формате "дд.мм.гггг".

39. В гр. 7 дата заключения договора займа (кредитного договора) отчетной дате.

40. В гр. 11 процентная ставка, процентов годовых указывается с точностью до двух знаков после десятичной точки.

41. В гр. 12 дата получения средств указывается в формате "дд.мм.гггг".

42. В гр. 12 дата получения средств отчетной дате.

43. Если гр. 14 0, то гр. 14 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.

44. Если гр. 17 0, то гр. 17 = гр. (16 - 15).

45. Если гр. 18 0, то гр. 18 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.

46. Стр. "Итого по разделу", гр. 13, 15, 16, 17, 19, 20, 21 = сумма предыдущих строк раздела 1, гр. 13, 15, 16, 17, 19, 20, 21. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

47. В гр. 9 срок действия договора займа (кредитного договора) указывается в формате "дд.мм.гггг - дд.мм.гггг".

Раздел 2 "Субординированные займы"

1. Стр. 1, гр. 1 = 1.

2. По каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если гр. 1 0, то гр. 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

4. Если гр. 2 0, то гр. 1, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

5. Если гр. 3 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

6. Если гр. 4 0, то гр. 1, 2, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

7. Если гр. 5 0, то гр. 1, 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

8. Если гр. 6 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

9. Если гр. 7 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

10. Если гр. 8 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 12, 14 0.

11. Если гр. 9 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 10, 11, 12, 14 0.

12. Если гр. 10 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 11, 12, 14 0.

13. Если гр. 11 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 12, 14 0.

14. Если гр. 12 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14 0.

15. Если гр. 13 0 или гр. 15 0 или гр. 16 0 или гр. 17 0 или гр. 18 0 или гр. 19 0 или гр. 20 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

16. Если гр. 20 0, то гр. 1, 2, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0.

17. Если гр. 3 0, то количество цифр в гр. 3 = 13 или 15 цифрам.

18. Если гр. 5 0, то количество цифр в гр. 5 = 3 цифрам и код страны регистрации заимодавца должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

19. Если гр. 6 0, то количество цифр в гр. 6 = 4 цифрам.

20. Первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 1 или 2.

21. Второй разряд кода сделки (гр. 6) X2 = 1 или 2.

22. Третий разряд кода сделки (гр. 6) X3 = 0 или 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6 или 7.

23. Четвертый разряд кода сделки (гр. 6) X4 = 0 или 1 или 2.

24. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 3, то в гр. 2 количество цифр = от 1 до 4 цифр и регистрационный номер записи должен присутствовать в едином государственном реестре субъектов страхового дела (с исключением из него обществ взаимного страхования и страховых брокеров) на отчетную дату, иначе гр. 20 0.

25. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 4, то в гр. 2 количество цифр = от 1 до 4 цифр и регистрационный номер записи должен присутствовать в едином государственном реестре субъектов страхового дела (с исключением из него страховых организаций) на отчетную дату, иначе гр. 20 0.

26. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 1 или 2 или 5 или 6 или 7, то количество цифр в гр. 2 = 10 цифрам, количество цифр в гр. 3 = 13 цифрам, гр. 5 = 643.

27. Если первый и третий разряды кода сделки (гр. 6) X1 = 1, X3 = 0, то количество цифр в гр. 2 = от 1 до 4 цифр или 12 цифрам, количество цифр в гр. 3 = 15 цифрам или гр. 3 не заполняется, гр. 5 = 643.

28. Если гр. 3 не заполняется, то третий разряд кода сделки (гр. 6) X3 = 0.

29. Если первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 2, то гр. 3 не заполняется, гр. 5 643.

30. Если третий разряд кода сделки (гр. 6) X3 = 0 или 1 или 2 или 4 или 5 или 6 или 7, то четвертый разряд кода сделки (X4) = 0.

31. Если третий разряд кода сделки (гр. 6) X3 = 3, то четвертый разряд кода сделки (X4) = 1 или 2.

32. Если гр. 5 = 643, то первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 1.

33. Если гр. 5 643, то первый разряд кода сделки (гр. 6) X1 = 2.

34. В гр. 7 дата заключения договора займа указывается в формате "дд.мм.гггг".

35. В гр. 7 дата заключения договора займа отчетной дате.

36. Если гр. 9 0, то количество цифр в гр. 9 = 3 цифрам и цифровой код валюты займа должен присутствовать в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ).

37. В гр. 12 дата погашения займа указывается в формате "дд.мм.гггг".

38. В гр. 13 дата, с которой субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, указывается в формате "дд.мм.гггг".

39. В гр. 13 дата, с которой субординированный заем включен в расчет нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, отчетной дате.

40. В гр. 14 процентная ставка указывается с точностью до двух знаков после десятичной точки.

41. В гр. 16 дата погашения части субординированного займа указывается в формате "дд.мм.гггг".

42. В гр. 16 дата погашения части субординированного займа отчетной дате.

43. В гр. 17 дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств), указывается в формате "дд.мм.гггг".

44. В гр. 17 дата досрочного погашения (дата исключения из расчета нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств) отчетной дате.

45. Стр. "Итого по разделу", гр. 15, 18, 19 = сумма предыдущих строк раздела 2, гр. 15, 18, 19. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

Раздел 3 "Выданные векселя"

1. Стр. 1, гр. 1 = 1.

2. По каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если гр. 1 0, то гр. 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

4. Если гр. 2 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

5. Если гр. 3 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

6. Если гр. 4 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

7. Если гр. 5 0, то гр. 1, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

8. Если гр. 6 0, то гр. 1, 5, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

9. Если гр. 7 0, то гр. 1, 5, 6, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

10. Если гр. 8 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

11. Если гр. 11 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

12. Если гр. 12 0, то гр. 11 0.

13. Если гр. 13 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 14, 15, 17, 18, 19 0.

14. Если гр. 14 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 15, 17, 18, 19 0.

15. Если гр. 15 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 17, 18, 19 0.

16. Если гр. 16 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19 0.

17. Если гр. 17 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 18, 19 0.

18. Если гр. 18 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 19 0.

19. Если гр. 19 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18 0.

20. Если гр. 21 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 20, 22, 23, 24, 25 0.

21. Если гр. 26 0, то гр. 1, 5, 6, 7, 8, 13, 14, 15, 17, 18, 19, 27, 28, 29, 30 0.

22. Если гр. 6 0, то количество цифр в гр. 6 = 13 или 15 цифрам.

23. Если гр. 8 0, то количество цифр в гр. 8 = 3 цифрам и код страны регистрации первого векселедержателя должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

24. Если гр. 13 0, то гр. 13 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6 или 7 или 8.

25. Если гр. 14 0, то количество цифр в гр. 14 = 5 цифрам.

26. Первый разряд кода сделки (гр. 14) X1 = 1 или 2.

27. Второй разряд кода сделки (гр. 14) X2 = 1 или 2.

28. Третий разряд кода сделки (гр. 14) X3 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6 или 7.

29. Четвертый разряд кода сделки (гр. 14) X4 = 1 или 2.

30. Пятый разряд кода сделки (гр. 14) X5 = 1 или 2 или 3 или 4.

31. Если первый разряд кода сделки (гр. 14) X1 = 1, то количество цифр в гр. 5 = от 1 до 4 цифр или 10 цифрам или 12 цифрам, гр. 8 = 643.

32. Если первый разряд кода сделки (гр. 14) X1 = 2, то гр. 6 не заполняется, гр. 8 643.

33. Если третий разряд кода сделки (гр. 14) X3 = 1, то гр. 9, 10 0.

34. Если третий разряд кода сделки (гр. 14) X3 = 2 или 3 или 4 или 5 или 6 или 7, то гр. 9, 10 не заполняются.

35. Если гр. 8 = 643, то первый разряд кода сделки (гр. 14) X1 = 1.

36. Если гр. 8 643, то первый разряд кода сделки (гр. 14) X1 = 2.

37. В гр. 15 дата составления (выдачи) векселя указывается в формате "дд.мм.гггг".

38. В гр. 15 дата составления (выдачи) векселя отчетной дате.

39. В гр. 16 дата фактического погашения указывается в формате "дд.мм.гггг".

40. В гр. 16 дата фактического погашения отчетной дате.

41. Если гр. 17 0, то гр. 17 = "по предъявлении" или "по предъявлении, но не ранее определенной даты" или "по предъявлении, но не позднее определенной даты" или "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты" или "через определенное количество дней с даты составления" или "на определенную дату" или "иное".

42. Если гр. 18 0, то количество цифр в гр. 18 = 3 цифрам и цифровой код валюты займа должен присутствовать в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ).

43. В гр. 20 дата получения средств указывается в формате "дд.мм.гггг".

44. В гр. 20 дата получения средств отчетной дате.

45. Стр. "Итого по разделу", гр. 21, 26 = сумма предыдущих строк раздела 3, гр. 21, 26. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.

Раздел 4 "Выпущенные облигации"

1. Стр. 1, гр. 1 = 1.

2. По каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если гр. 1 0, то гр. 2, 3, 4, 7, 8, 9 0.

4. Если гр. 2 0, то гр. 1, 3, 4, 7, 8, 9 0.

5. Если гр. 3 0, то гр. 1, 2, 4, 7, 8, 9 0.

6. Если гр. 4 0, то гр. 1, 2, 3, 7, 8, 9 0.

7. Если гр. 5 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 14 0.

8. Если гр. 6 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 14 0.

9. Если гр. 7 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 8, 9 0.

10. Если гр. 8 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 9 0.

11. Если гр. 9 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 8 0.

12. Если гр. 10 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9 0.

13. Если гр. 11 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 14 0.

14. Если гр. 12 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14 0.

15. Если гр. 13 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 14 0

16. Если гр. 14 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 0

17. Если гр. 15 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9 0.

18. Если гр. 16 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9 0.

19. Если гр. 17 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 16 0.

20. Если гр. 18 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9 0

21. Если гр. 19 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 7, 8, 9 0

22. В гр. 3 дата регистрации указывается в формате "дд.мм.гггг".

23. В гр. 3 дата регистрации отчетной дате.

24. В гр. 5 дата начала размещения указывается в формате "дд.мм.гггг".

25. В гр. 6 дата окончания размещения указывается в формате "дд.мм.гггг".

26. В гр. 17 дата последней выплаты купона указывается в формате "дд.мм.гггг".

27. Если гр. 7 0, то количество цифр в гр. 7 = 9 цифрам.

28. Первый разряд кода выпуска (гр. 7) X1 = 01 или 02 или 03 или 04.

29. Второй разряд кода выпуска (гр. 7) X2 = 1 или 2.

30. Третий разряд кода выпуска (гр. 7) X3 = 1 или 2.

31. Четвертый разряд кода выпуска (гр. 7) X4 = 1 или 2.

32. Пятый разряд кода выпуска (гр. 7) X5 = 1 или 2 или 3.

33. Шестой разряд кода выпуска (гр. 7) X6 = 1 или 2 или 3.

34. Седьмой разряд кода выпуска (гр. 7) X7 = 01 или 02 или 03 или 04 или 05 или 06 или 07 или 08 или 09 или 10.

35. Если шестой разряд кода выпуска (гр. 7) X6 = 3, то гр. 16, 17 не заполняются.

36. Если гр. 8 0, то количество цифр в гр. 8 = 3 цифрам и цифровой код валюты займа должен присутствовать в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ).

37. Стр. "Итого по разделу", гр. 10, 11, 12, 13, 18 = сумма предыдущих строк раздела 4, гр. 10, 11, 12, 13, 18. В случае если равенство не соблюдается по причине округления числовых показателей, то следует дать соответствующее разъяснение в пояснительной записке.