7.1. Балансовый метод
7.1. Балансовый метод 
Оценка общего объема инвестиций в основной капитал на основе балансового метода проводится по элементам технологической структуры инвестиций в основной капитал, т.е. по строительно-монтажным работам, затратам на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, и прочим инвестициям.
На основе балансового метода определяется общий объем инвестиций в основной капитал, который сравнивается с данными прямого статистического наблюдения. Разница этих величин характеризует величину объема инвестиций в основной капитал, не наблюдаемых прямыми статистическими методами. Расчет осуществляется на федеральном уровне.
Информационной базой для производимых расчетов являются:
- данные статистических наблюдений за производством инвестиционных ресурсов по формам федерального статистического наблюдения N 1-предприятие, N ПМ, N МП (микро);
- таблицы "затраты-выпуск" (ТЗВ);
- данные таможенной статистики;
- данные платежного баланса.
Реализация метода осуществляется поэтапно:
1. определяется оценочный объем инвестиций в основной капитал в части затрат на строительно-монтажные работы;
2. определяется оценочный объем инвестиций в основной капитал в части затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель;
3. определяется оценочный объем прочих инвестиций в части затрат на формирование продуктивного и рабочего стада, многолетние насаждения;
4. определяется общий объем инвестиций в основной капитал;
5. оценивается объем инвестиций в основной капитал, не наблюдаемых прямыми статистическими методами.
Перечень видов экономической деятельности, используемых для расчета инвестиционных ресурсов, необходимых для выполнения строительно-монтажных работ приведен в Приложении 1.
Перечень видов экономической деятельности, используемых для расчета инвестиционных ресурсов по машинам и оборудованию, транспортным средствам, производственному и хозяйственному инвентарю, включая мебель, приведен в Приложении 2.
7.1.1. Оценка объема строительно-монтажных работ
Оценка объема строительно-монтажных работ производится по приведенной ниже схеме. Определяются:
1. Ресурсы строительных материалов в ценах покупателей (Rs).
Расчет осуществляется по формуле:
Rs = (Р + И) * К (3)
где: Р - выпуск строительных материалов;
И - импорт строительных материалов;
К - коэффициент досчета до цены покупателей.
2. Внутренний рынок строительных материалов (S).
Расчет осуществляется по формуле:
S = Rs - Э (4)
где: Rs - ресурсы строительных материалов в ценах покупателей;
Э - экспорт строительных материалов.
3. Стоимость строительных материалов для выполнения строительно-монтажных работ (Zst).
Расчет осуществляется по формуле:
Zst = S * dst (5)
где: S - внутренний рынок строительных материалов;
dst - доля отрасли "Строительство" во внутреннем потреблении строительных материалов.
4. Оценочный объем выполненных строительно-монтажных работ (Vо).
Расчет осуществляется по формуле:
Vо = Zst : n (6)
где: Zst - стоимость строительных материалов для выполнения строительно-монтажных работ;
n - доля строительных материалов в выпуске по строительству.
Из оценочного объема выполненных строительно-монтажных работ необходимо исключить работы по ремонту зданий и сооружений, конечное потребление домашними хозяйствами продукции строительства, которые не включаются в объем инвестиций в основной капитал, а также учесть импорт и экспорт строительных услуг по данным платежного баланса.
Объем строительно-монтажных работ в составе инвестиций в основной капитал с учетом указанных корректировок (Vs) рассчитывается по формуле:
Vs = Vо * (1 - dps) + Ис - Эс (7)
где: Vо - оценочный объем выполненных строительно-монтажных работ;
Ис - импорт строительных услуг;
Эс - экспорт строительных услуг;
dps - доля конечного потребления домашними хозяйствами продукции строительства, затрат на ремонт.
Таблица 1 - Пример расчета величины строительно-монтажных работ
|
N п/п
|
Показатель
|
Наименование показателя
|
Источники информации
|
Оценка показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
1
|
Р
|
Выпуск продукции промышленных строительных материалов, млрд. руб.
|
Выпуск по видам деятельности счета производства СНС, в основных целях
|
6 116,7
|
|
2
|
И
|
Импорт строительных материалов, млрд. руб.
|
данные ФТС
|
992,2
|
|
3
|
К
|
Коэффициент досчета до цены покупателя
|
Отношение транспортных, торговых наценок и чистых налогов к стоимости строительных материалов в основных ценах + отношение налогов на импорт к импорту строительных материалов в основных ценах (данные ТЗВ)
|
1,256
|
|
4
|
Rs
|
Ресурсы строительных материалов в ценах покупателей, млрд. руб.
|
(Р + И) * К
(формула 3)
|
8928,8
|
|
5
|
Э
|
Экспорт строительных материалов, млрд. руб.
|
данные ФТС
|
1420
|
|
6
|
S
|
Внутренний спрос на стройматериалы, млрд. руб.
|
Rs - Э
(формула 4)
|
7508,8
|
|
7
|
dst
|
Доля отрасли "Строительство" во внутреннем потреблении строительных материалов
|
Отношение потребления строительных материалов в отрасли "Строительство" к общему объему внутреннего потребления строительных материалов (данные ТЗВ)
|
0,36738
|
|
8
|
Zst
|
Стоимость строительных материалов для выполнения строительно-монтажных работ, млрд. руб.
|
S * dst
(формула 5)
|
2758,6
|
|
9
|
n
|
доля строительных материалов в выпуске по строительству
|
Отношение стоимости строительных материалов к выпуску по строительству (данные ТЗВ)
|
0,29054
|
|
10
|
Vо
|
Оценочный объем выполненных строительных, монтажных и ремонтных работ (выпуск) в основных ценах, млрд. руб.
|
Zst : n
(формула 6)
|
9494,6
|
|
11
|
Ис
|
Импорт строительных услуг, млрд. руб.
|
данные платежного баланса
|
259,6
|
|
12
|
Эс
|
Экспорт строительных услуг, млрд. руб.
|
данные платежного баланса
|
157,3
|
|
13
|
dps
|
Доля конечного потребления домашних хозяйств, запасов готовой продукции, незавершенного производства и промежуточного спроса в выпуске продукции строительства (в основных ценах)
|
Отношение суммы конечного потребления домашних хозяйств, запасов готовой продукции, незавершенного производства и промежуточного спроса к выпуску продукции строительства в основных ценах (данные ТЗВ)
|
0,25133
|
|
14
|
Vs
|
Объем строительных, монтажных работ, млрд. руб.
|
Vо * (1 - dps) + Ис - Эс
(формула 7)
|
7210,7
|
7.1.2. Оценка объема инвестиций в основной капитал в части затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель.
Оценочный объем инвестиций в основной капитал в части затрат на приобретение технологического и энергетического оборудования, машин, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель рассчитывается по следующей схеме.
1. Ресурсы машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, в ценах покупателя (Rо).
Расчет осуществляется по формуле:
Rо = (Pо + Ио) * Ко, (8)
где: Ро - выпуск машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель;
Ио - импорт машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель;
Ко - коэффициент досчета до цены покупателей.
2. Оценочный объем затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель (Sо) рассчитывается по формуле:
Sо = Rо - Эо, (9)
где: Rо - ресурсы машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, в ценах покупателя;
Э0 - экспорт машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель.
3. Для определения затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, учитываемых в инвестициях в основной капитал (Оо), необходимо из оценочного объема исключить затраты на ремонт машин, который не входит в инвестиции в основной капитал, но включается в себестоимость продукции.
Расчет осуществляется по формуле:
Оо = Sо * К1о, (10)
где: Sо - оценочный объем затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель
К1о - коэффициент капитализации
Пример расчета величины затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, учитываемых в инвестициях в основной капитал приведен в Таблице 2.
Таблица 2 - Пример расчета величины затрат на машины и оборудование, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь, включая мебель
|
N п/п
|
Показатель
|
Наименование показателя
|
Формы статистического наблюдения и другие источники информации
|
Оценка показателя
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.
|
Ро
|
Выпуск машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, млрд. рублей
|
Выпуск по фактическим видам деятельности в основных ценах (данные счета производства)
|
6 935,0
|
|
2.
|
Ио
|
Импорт машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, млрд. рублей
|
данные ФТС
|
4336,8
|
|
3.
|
Ко
|
Коэффициент досчета до цены покупателя
|
Отношение транспортных, торговых наценок и чистых налогов к стоимости машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря в основных ценах + отношение налогов на импорт к импорту машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря в основных ценах (данные ТЗВ)
|
1,2887
|
|
4.
|
Rо
|
Ресурсы машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, в ценах покупателей, млрд. рублей
|
(Ро + Ио) * Ко
(формула 8)
|
14526,0
|
|
5.
|
Эо
|
Экспорт машин и оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, млрд. рублей
|
данные ФТС
|
687,9
|
|
6.
|
Sо
|
Оценочный объем затрат на приобретение машин и оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, млрд. рублей
|
Rо - Эо
(формула 9)
|
13838,1
|
|
7.
|
К1о
|
Коэффициент капитализации
|
Отношение валового накопления основного капитала машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря к ресурсам (выпуск + импорт) (данные ТЗВ)
|
0,4054
|
|
8.
|
Оо
|
Затраты на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря, включая мебель, млрд. рублей
|
Sо * К1о
(формула 10)
|
5610,0
|
7.1.3. Оценка общего объема прочих инвестиций в основной капитал.
Объем прочих инвестиций в основной капитал определяются на основе данных форм федерального статистического наблюдения N П-2 (инвест), N ПМ, N МП (микро), N ДАФЛ и баланса собственности граждан в части затрат на формирование рабочего, продуктивного скота, выращивание многолетних насаждений в секторе домашних хозяйств.
П = Икрс + Им + Ил (11)
где: П - Оценочный объем прочих инвестиций
Икрс - объем инвестиций в основной капитал по крупным и средним организациям
Им - объем инвестиций в основной капитал по субъектам малого предпринимательства
Ил - финансовый лизинг
Таблица 3 - Пример расчета оценочного объема прочих инвестиций
|
N п/п
|
Показатель
|
Наименование показателя
|
Формы статистического наблюдения и другие источники информации
|
Оценка показателя, млрд. рублей
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1.
|
Икрс
|
Объем прочих инвестиций в основной капитал по крупным и средним организациям
|
Ф. N П-2 (инвест)
|
1033,8
|
|
2.
|
Им
|
Объем прочих инвестиций в основной капитал по субъектам малого предпринимательства
|
ф. N ПМ, ф. N МП (микро), данные БСГ
|
135,1
|
|
3.
|
Ил
|
Финансовый лизинг по направлениям прочих инвестиций
|
Ф. N ДАФЛ
|
2,1
|
|
4.
|
П
|
Оценочный объем прочих инвестиций
|
Икрс + Им + Ил
(формула 11)
|
1171,0
|
7.1.4. Оценка общего объема инвестиций в основной капитал
Общий объем инвестиций в основной капитал (Ип) рассчитывается по формуле:
Ип = Vs + Ои + П (12)
где: Vs - оценочный объем выполненных строительно-монтажных работ;
Ои - оценочный объем затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств, производственного и хозяйственного инвентаря;
П - прочие инвестиции.
Таблица 4 - Пример расчета общего объема инвестиций в основной капитал
|
N п/п
|
Показатель
|
Оценка показателя, млрд. рублей
|
|
1
|
2
|
3
|
|
1.
|
Vs
|
7210,7
|
|
2
|
Ои
|
5610,0
|
|
3
|
П
|
1171,0
|
|
4
|
Ип
(по формуле 12)
|
13991,9
|
7.1.5. Оценка объема инвестиций в основной капитал, не наблюдаемых прямыми статистическими методами
Объем инвестиций в основной капитал, не наблюдаемых прямыми статистическими методами (Ин) на федеральном уровне определяется по формуле:
Ин = Ип - Икрс - Им - Ил, (13)
где: Ип - общий объем инвестиций в основной капитал с учетом досчета на деятельность, не наблюдаемую прямыми статистическими методами
Икрс - объем инвестиций в основной капитал по крупным и средним организациям
Им - объем инвестиций в основной капитал по субъектам малого предпринимательства
Ил - финансовый лизинг - всего
Пример расчета объема инвестиций в основной капитал, не наблюдаемых прямыми статистическими методами представлен в Таблице 5.
Таблица 5 - Пример расчета объема инвестиций в основной капитал, не наблюдаемых прямыми статистическими методами
|
N п/п
|
Показатель
|
Наименование показателя
|
Источники информации
|
Оценка показателя, млрд. рублей
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
|
1
|
Ип
|
Общий объем инвестиций в основной капитал с учетом досчета на деятельность, не наблюдаемую прямыми статистическими методами
|
Расчет выполнен по формуле 12
|
13991,9
|
|
2
|
Икрс
|
Объем инвестиций в основной капитал по крупным и средним организациям
|
Форма N П-2 (инвест)
|
10379,7
|
|
3
|
Им
|
Объем инвестиций в основной капитал по субъектам малого предпринимательства
|
Формы N ПМ, МП (микро), досчеты по индивидуальным предпринимателям
|
1041,9
|
|
4.
|
Ил
|
Финансовый лизинг
|
Форма N ДАФЛ
|
1022,5
|
|
5.
|
Ин
|
Объем инвестиций в основной капитал, не наблюдаемых прямыми статистическими методами
|
Расчет выполнен по формуле 13
|
1547,8
|
