3.4. Требования к отчетным фактам (facts)
3.4. Требования к отчетным фактам (facts) 
Отчетные данные заполняются в качестве значений для концептов, определенных в таксономии XBRL Банка России.
В отчетах XBRL (instance файлах) не должно быть дублирующихся фактов. Под дублирующимися отчетными фактами понимаются одинаковые значения по концептам, ссылающиеся на один и тот же контекст и на одну и ту же единицу измерения и имеющие одинаковую точность. Пример дублирующихся фактов представлен на рисунке 12.
Рис. 12
Для показателей типа enum:enumerationItemType, соответствующих закрытым спискам, в качестве значения указывается наименование элемента с указанием префикса и наименованием элемента, определенного в Расширенной связи ролей (ELR), указанного в атрибуте enum:linkrole соответствующего концепта. В качестве допустимых значений используются элементы, имеющие связь в указанной ELR типа "domain-member" с элементом, указанным в атрибуте enum:domain для концепта.
Рис. 13
Не запрашиваемые/не применимые/отсутствующие факты не следует включать в отчет XBRL (instance файл), т.е. не указывать их в отчетности как "0", "-", "#" или как пустую строку, кроме случаев, где это напрямую требуется нормативными актами Банка России.
Для выражения разрядности числовых фактов должен использоваться атрибут decimals. Использование атрибута precision не допускается.
Для выражения разрядности значения факта должны использоваться принципы присвоения значений согласно требованиям, изложенным в таблице 8.
Таблица 8
|
Требования нормативных актов по составлению и представлению отчетности НФО в формате XBRL в части точности
|
Описание формата представления
|
Пример
|
Отражение в отчете XBRL (instance - файле)
|
Значение decimals в отчете XBRL (instance - файле)
|
|
|
При автоматическом формировании нулевых значений после разделителя используется следующий формат отражения
|
При невозможности сформировать автоматически нулевые значения после разделителя допускается следующий формат отражения
|
||||
|
сумма (кроме суммы в единицах валюты)
|
тысячи рублей с точностью до двух знаков после запятой
|
78 тысяч 657 рублей 39 копеек
|
78657.39
|
78657.39
|
-1
|
|
59 тысяч 650 рублей
|
59650.00
|
59650
|
-1
|
||
|
сумма (кроме суммы в единицах валюты)
|
тысячи рублей с точностью до пяти знаков после запятой
|
78 тысяч 657 рублей 39 копеек
|
78657.39
|
78657.39
|
2
|
|
59 тысяч 650 рублей 00 копеек
|
59650.00
|
59650
|
2
|
||
|
сумма в единицах валюты
|
точность до двух знаков после запятой
|
567 тысяч 287 евро 67 евроцентов
|
567287.67
|
567287.67
|
2
|
|
567 тысяч 287 евро 0 евроцентов
|
567287.00
|
567287
|
2
|
||
|
567 тысяч 287 евро 20 евроцентов
|
567287.20
|
567287.2
|
2
|
||
|
сумма в единицах валюты
|
точность до пяти знаков после запятой
|
567 тысяч 287 евро 67243 евроцента
|
567287.67243
|
567287.67243
|
5
|
|
567 тысяч 287 евро 0 евроцентов
|
567287.00000
|
567287
|
5
|
||
|
567 тысяч 287 евро 30 евроцентов
|
567287.30000
|
567287.3
|
5
|
||
|
сумма в единицах валюты
|
тысячи единиц валюты с точностью до двух знаков после запятой
|
567 тысяч 287 евро 672 евроцентов
|
567287.67
|
567287.67
|
-1
|
|
567 тысяч 287 евро
|
567287
|
567287
|
-1
|
||
|
если номинальная стоимость ценной бумаги имеет большее количество знаков после запятой, номинальная стоимость одной ценной бумаги в единицах валюты номинала
|
точность до 20 знаков после запятой
|
5,37889898989898678912
|
5.37889898989898678912
|
5.37889898989898678912
|
20
|
|
5,38
|
5.38000000000000000000
|
5.38
|
20
|
||
|
5
|
5.00000000000000000000
|
5
|
20
|
||
|
проценты, доли
|
точность до двух знаков после запятой
|
5 процентов 89 сотых процента
|
5.89
|
5.89
|
2
|
|
5 процентов
|
5.00
|
5
|
2
|
||
|
5 процентов 8 десятых процента
|
5.80
|
5.8
|
2
|
||
|
Количество (штук, человек, единиц)
|
штуки, единицы
|
6 штук, человек, единиц
|
6
|
6
|
0
|
|
дробное количество
|
точность до 20 знаков после запятой
|
5,37889898989898678912
|
5.37889898989898678912
|
5.37889898989898678912
|
20
|
|
5
|
5.000000000000000000000
|
5
|
20
|
||
|
5,7892
|
5.7892000000000000000
|
5.7892
|
20
|
||
|
точность до 6 знаков после запятой
|
6, 789523
|
6.789523
|
6.789523
|
6
|
|
|
6
|
6.000000
|
6
|
6
|
||
|
6,789
|
6.789000
|
6.789
|
6
|
||
|
численность
|
человек
|
6 человек
|
6
|
6
|
0
|
|
объем сделки и объем сделок с ценной бумагой
|
в тысячах рублей
|
898 тысяч 563 рубля 48 копеек
|
898563.48
|
898563.48
|
-3
|
|
898 тысяч 563 рубля
|
898563.00
|
898563
|
-3
|
||
|
898 тысяч 563 рубля 40 копеек
|
898563.40
|
898563.4
|
-3
|
||
|
количество
|
штуки с двумя десятичными знаками после запятой
|
78,45
|
78.45
|
78.45
|
2
|
|
78
|
78.00
|
78
|
2
|
||
|
78,40
|
78.40
|
78.4
|
2
|
||
|
количество акций (инвест. паев)
|
в штуках с точным количеством знаков после запятой
|
5,983
|
5.983
|
5.983
|
3
|
В соответствии с Указанием округление осуществляется по математическим правилам на стороне отчитывающейся организации. Соответственно значения фактов не должны превышать точность, определенную Указанием. Например, если точность показателя определена "в рублях с точностью до пяти знаков после запятой", количество знаков после разделителя не должно превышать пять знаков.
Обращаем внимание, что при невозможности автоматизации процесса присвоения нолей после разделителя до точности, определенной в Указании, отчитывающаяся организация может указывать значения соответственно внутренним учетным системам, если Указание напрямую не требует отображения определенного количества нулевых значений после разделителя.
