2.17. Срок действия таксономии XBRL Банка России ["Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России" (утв. Банком России) (ред. от 18.04.2023) (действительны при подготовке отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 5.2 и выше - версия от 18.04.2023)] - последняя редакция

2.17. Срок действия таксономии XBRL Банка России

При формировании файлов XBRL и представлении их в Банк России отчитывающаяся организация должна учитывать срок действия таксономии XBRL Банка России. Срок действия таксономии содержится в файле description.xml в составе архива с таксономией XBRL Банка России.

Пример содержания файла description.xml таксономии XBRL Банка России версия 1.0 представлен на рисунке 2.

Рис. 2


  20171231
  2018-01-01T00:00:00
  2018-06-30T00:00:00
  
  Таксономия XBRL Банка России версия 1.0

Отчитывающаяся организация должна формировать файл XBRL на основе той версии таксономии XBRL Банка России, срок действия которой включает в себя отчетную дату. Актуальность версии таксономии определяется в том числе исходя из формы отчетности - представляется ли она по финальной таксономии XBRL Банка России <2> или по таксономии по представлению информации по запросам.

--------------------------------

<2> Со сроками применения версий финальной таксономии XBRL Банка России можно также ознакомиться в Графике представления отчетности в формате XBRL, размещенном на сайте Банка России в разделе "Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия".

Пример:

Отчетная дата 2018-06-30 для представления 10-дневной отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг. Следовательно, необходимо использовать финальную версию таксономии XBRL Банка России, в файле description.xml которой отчетная дата попадает в интервал срока действия таксономии XBRL Банка России 1.3.

Пример:

Отчетная дата 2022-10-20 для представления негосударственным пенсионным фондом информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах, установленной Указанием Банка России от 29.06.2022 N 6184-У "О порядке сообщения отдельными некредитными финансовыми организациями Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах". Следовательно, необходимо использовать версию таксономии по представлению информации по запросам, в файле description.xml которой отчетная дата попадает в интервал срока действия таксономии 4.3.0.3.

При необходимости повторного формирования файла XBRL с целью представления исправленных данных при наличии выявленных ошибок отчитывающаяся организация должна использовать ту версию таксономии XBRL Банка России, которая была актуальна на ту отчетную дату, на которую необходимо пересдать файл XBRL.