4.2. Проверка обоснованности открытия счетов межфилиальных расчетов
4.2. Проверка обоснованности открытия счетов межфилиальных расчетов 
4.2.1. Проверяется наличие:
- сообщения о регистрации филиалов в Книге государственной регистрации кредитных организаций и присвоении им порядковых номеров;
- доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала;
- Положения о филиале;
- Внутрибанковских правил.
4.2.2. Проверяется соответствие банковских операций и сделок, указанных в Положении о филиале и в доверенности, выданной кредитной организацией руководителю филиала, перечню операций, установленных лицензией Банка России.
4.2.3. Проверяется соответствие положений, содержащихся во Внутрибанковских правилах, пункту 3.4 Положения ЦБ РФ от 25.11.97 N 5-П "О проведении безналичных расчетов кредитными организациями в Российской Федерации".
4.2.4. Проверяется наличие распоряжения руководителя кредитной организации на открытие счетов межфилиальных расчетов.
4.2.5. Проверяется соответствие открытых счетов межфилиальных расчетов схеме счетов филиалов, предусмотренной Внутрибанковскими правилами.
4.2.6. Проверяется наличие изменений во Внутрибанковских правилах при открытии филиалами счетов для осуществления расчетных операций.
4.2.7. Сравниваются записи в Книге регистрации открытых счетов с реквизитами лицевых счетов к балансовым счетам N N 30301, 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации".
4.2.8. Выявляются лицевые счета, открытые дополнительным офисам кредитной организации (филиалам, фактически являющимся их внутренними структурными подразделениями), на основании записей в Книге регистрации открытых счетов (такие счета не должны быть открыты).
4.2.9. Проверяется правильность формирования номеров лицевых счетов межфилиальных расчетов в соответствии со Схемой обозначения лицевых счетов и их нумерации, изложенной в приложении N 1 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18 июня 1997 года N 61, и уникальность номера участника расчетов во внутрибанковской расчетной операции.
4.2.10. Проверяется соответствие процедуры идентификации каждого участника расчетов во внутрибанковской расчетной системе (обмен карточками с образцами подписей и печати, применение аналогов собственноручной подписи в виде кодов, паролей, электронной подписи и т.д.) при осуществлении расчетной операции условиям, предусмотренным Внутрибанковскими правилами.
