2.2. Анализ документов, представляемых кредитной организацией и филиалами в структурные подразделения Банка России
2.2. Анализ документов, представляемых кредитной организацией и филиалами в структурные подразделения Банка России 
2.2.1. По оборотной ведомости (форма 101) анализируются входящие и исходящие остатки и обороты по счетам межфилиальных расчетов.
2.2.2. Сведения о деятельности банка (форма 127) позволяют проанализировать данные о количестве филиалов кредитной организации, действующих на территории Российской Федерации, и количестве открытых счетов для расчетов между филиалами и головной организацией банка.
2.2.3. Изучаются материалы досье проверяемой кредитной организации с целью:
- определения круга операций, установленных лицензией Банка России на осуществление банковских операций;
- соответствия операций, определенных лицензией Банка России, операциям, которые делегированы кредитной организацией филиалу и закреплены в Положении о филиале.
2.2.4. При наличии актов предыдущих инспекционных проверок проводится анализ ранее выявленных нарушений в области расчетов между головной организацией и филиалами.
2.2.5. В заключениях аудиторских проверок изучаются выводы о полноте, достоверности и точности отражения в бухгалтерской отчетности операций кредитной организации по расчетам с филиалами, соответствии порядка ведения бухгалтерского учета межфилиальных расчетов требованиям, установленным нормативными актами Банка России.
