3. Файл, содержащий данные промежуточной отчетности
Тело файла, содержащее данные промежуточной отчетности, должно состоять из единственной секции form и иметь следующую структуру:
где FormId - имя формы (1, 2, 6oms, 6ovs, 7, 8, 9, 10, 11, 12). Для пояснений в табличной форме принимает значение "5".
Секция form состоит из нескольких секций table, list и markedtable.
Каждая секция table описывает одну таблицу из формы промежуточной отчетности или из раздела пояснений в табличной форме, а list - один список из формы промежуточной отчетности. Отличие таблиц от списков в том, что таблицы имеют фиксированное количество строк, каждая из которых имеет свой код. Количество строк в списках переменное, поэтому код строки в списках не используется.
Для описания подразделов 2.2, 2.2.1, 2.3.1, 2.3.3, 2.3.4, 2.3.7, 2.3.9 и 2.3.12 Отчета о страховых резервах (форма N 8-страховщик), содержащих переменное число таблиц (в зависимости от количества учетных групп), служат секции markedtable.
Порядок нумерации таблиц и списков в формах промежуточной отчетности представлен в следующей таблице:
Таблица 4
Форма
|
Раздел
|
Тип
|
Номер
|
Бухгалтерский баланс страховщика
(форма N 1-страховщик)
|
Тбл
|
1
|
|
Отчет о финансовых результатах страховщика
(форма N 2-страховщик)
|
Тбл
|
1
|
|
Отчет страховой медицинской организации о целевом использовании средств обязательного медицинского страхования
(форма N 6-омс)
|
Тбл
|
1
|
|
Отчет общества взаимного страхования о целевом использовании средств
(форма N 6-овс)
|
Тбл
|
1
|
|
Пояснения к бухгалтерскому балансу страховщика и отчету о финансовых результатах страховщика (табличная форма)
|
Нематериальные активы
|
||
Наличие и движение нематериальных активов
|
Тбл
|
1.1
|
|
Первоначальная стоимость нематериальных активов, созданных самим страховщиком
|
Тбл
|
1.2
|
|
Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
|
Тбл
|
1.3
|
|
Основные средства
|
|||
Наличие и движение основных средств
|
Тбл
|
2.1
|
|
Незавершенные капитальные вложения
|
Тбл
|
2.2
|
|
Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации
|
Тбл
|
2.3
|
|
Иное использование основных средств
|
Тбл
|
2.4
|
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
|||
Наличие и движение финансовых вложений
|
Тбл
|
3.1
|
|
Иное использование финансовых вложений
|
Тбл
|
3.2
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность, депо премий, фонд предупредительных мероприятий
|
|||
Наличие и движение дебиторской задолженности, депо премий
|
Тбл
|
5.1
|
|
Просроченная дебиторская задолженность, депо премий
|
Тбл
|
5.2
|
|
Наличие и движение кредиторской задолженности и заемных средств, а также депо премий перестраховщиков
|
Тбл
|
5.3
|
|
Просроченная кредиторская задолженность, заемные средства и депо премий перестраховщиков
|
Тбл
|
5.4
|
|
Страховые резервы
|
Тбл
|
6
|
|
Доходы и расходы страховщика
|
|||
Заработанные страховые премии по страхованию иному, чем страхование жизни
|
Тбл
|
8.1
|
|
Состоявшиеся убытки по страхованию иному, чем страхование жизни
|
Тбл
|
8.2
|
|
Отчисления от страховых премий по страхованию иному, чем страхование жизни
|
Тбл
|
8.3
|
|
Аквизиционные расходы по страхованию жизни
|
Тбл
|
8.4.1
|
|
Аквизиционные расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
Тбл
|
8.4.2
|
|
Доходы и расходы по инвестициям от операций по страхованию жизни
|
Тбл
|
8.5.1
|
|
Доходы и расходы по инвестициям от операций по страхованию иному, чем страхование жизни
|
Тбл
|
8.5.2
|
|
Прочие доходы и расходы по страхованию жизни
|
Тбл
|
8.6.1
|
|
Прочие доходы и расходы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
Тбл
|
8.6.2
|
|
Доходы и расходы страховщика, не связанные со страховыми операциями
|
Тбл
|
8.7
|
|
Расходы по элементам затрат
|
Тбл
|
8.8
|
|
Доходы и расходы по обязательному медицинскому страхованию
|
Тбл
|
8.9
|
|
Обеспечения обязательств
|
Тбл
|
9
|
|
Отчет о составе и структуре активов
(форма N 7-страховщик)
|
Страховые резервы и собственные средства
|
Тбл
|
1
|
Активы
|
Тбл
|
2
|
|
Структурные соотношения активов, страховых резервов и собственных средств
|
Тбл
|
3
|
|
Денежные средства
|
Сп
|
4, 4.1, 4.2, 4.3
|
|
Банковские вклады
|
Сп
|
5
|
|
Ценные бумаги (кроме векселей, депозитных сертификатов, сертификатов долевого участия в ОФБУ)
|
Сп
|
6, 6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, 6.6, 6.7, 6.8
|
|
Векселя
|
Сп
|
7, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4
|
|
Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)
|
Сп
|
8
|
|
Вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций
|
Сп
|
9
|
|
Займы страхователям по договорам страхования жизни
|
Сп
|
10
|
|
Займы (кроме займов страхователям по договорам страхования жизни)
|
Сп
|
11
|
|
Депо премий у перестрахователей
|
Сп
|
12
|
|
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования
|
Сп
|
13, 13.1, 13.2, 13.3, 13.4, 13.5
|
|
Прочая дебиторская задолженность (кроме задолженности страховщиков по прямому возмещению убытков)
|
Тбл
|
14
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах
|
Сп
|
15
|
|
Недвижимое имущество
|
Сп
|
16
|
|
Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
|
Сп
|
17
|
|
Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности
|
Тбл
|
18
|
|
Активы, находящиеся в доверительном управлении
|
Сп
|
19
|
|
Результаты инвестирования (размещения) средств
|
Тбл
|
20
|
|
Отчет о страховых резервах
(форма N 8-страховщик)
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего
|
Тбл
|
2.1
|
Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, - всего
|
Тбл
|
2.1.1
|
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.2
|
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе 13.1 "обязательное страхование (сострахование) гражданской ответственности владельцев транспортных средств"
|
Тбл
|
2.2a
|
|
Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.2.1
|
|
Резерв незаработанной премии с разбивкой по кварталам и годам начисления страховой премии, страховые премии и заработанная страховая премия по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.3.1
|
|
Заявленные, но неурегулированные убытки по страховым случаям по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и заявления о нем по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.3.3
|
|
Страховые премии, подлежащие возврату страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и заявления о нем по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.3.4
|
|
Оплаченные убытки (страховые выплаты) по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам наступления страхового случая и оплаты (развития) убытков (нарастающим итогом) по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.3.7
|
|
Страховые премии, возвращенные страхователям, перестрахователям в связи с досрочным прекращением (изменением условий) договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, с разбивкой по кварталам и годам досрочного прекращения (изменения условий) договоров и возврата страховых премий (нарастающим итогом) по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.3.9
|
|
Дебиторская и кредиторская задолженность по учетной группе
|
М. Тбл
|
2.3.12
|
|
Отчет о платежеспособности
(форма N 9-страховщик)
|
Основная таблица
|
Тбл
|
1
|
Справка к разделу 4
|
Тбл
|
1r
|
|
Отчет об операциях перестрахования
(форма N 10-страховщик)
|
Операции перестрахования по страхованию жизни
|
Тбл
|
1
|
Операции перестрахования по страхованию иному, чем страхование жизни
|
Тбл
|
2
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков (список)
|
Сп
|
3
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков (итоговые строки)
|
Тбл
|
3r
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестраховщиков и учетных групп
|
Сп
|
3.1
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестрахователей (список)
|
Сп
|
4
|
|
Операции перестрахования в разрезе перестрахователей (итоговые строки)
|
Тбл
|
4r
|
|
Отчет о структуре финансового результата по видам страхования
(форма N 11-страховщик)
|
Результат от операций по страхованию жизни
|
Тбл
|
1
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования
|
Сп
|
2.1
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам, принятым в перестрахование
|
Сп
|
2.2
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни, по договорам страхования, сострахования и договорам, принятым в перестрахование, - нетто-перестрахование
|
Сп
|
2.3
|
|
Отчет о филиалах и представительствах
(форма N 12-страховщик)
|
Филиалы
|
Сп
|
1
|
Представительства
|
Сп
|
2
|
Структура секции table имеет вид:
Val Val Val Val Val Val
где LineCode - код строки таблицы;
ColNo - номер колонки.
Структура секции list имеет вид:
Val Val Val Val Val Val SummaryVal SummaryVal
где ColNo - номер колонки.
Список содержит несколько секций item, описывающих элементы списка, и одну секцию summary, в которую помещается суммарная информация по всем числовым колонкам списка.
Структура секции markedtable имеет вид:
Val Val Val Val Val
где xxx - номер таблицы;
LineCode - код строки таблицы;
ColNo - номер колонки;
Attr1 - group_code;
Val1 - номер учетной группы;
Attr2 - group_name;
Val2 - наименование учетной группы.
При формировании файлов промежуточной отчетности вручную следует придерживаться следующих требований:
если какие-либо показатели форм отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;
если какие-либо разделы (подразделы) форм отчетности не заполняются или не содержат значений, то соответствующие секции в файл не помещаются;
все суммы должны быть указаны в тысячах рублей без десятичных знаков (за исключением случаев, предусмотренных в утвержденных формах отчетности), даты в формате ДД.ММ.ГГГГ;
отрицательные числа записываются со знаком минус;
пробелы и иные символы, кроме десятичной точки, в числах не допускаются;
коды строк записываются без лидирующего нуля, как целые числа
при вводе текстовых значений (например, наименования страховщика, банка и т.п.) следует избегать использования символов: "&", "<", ">", двойных кавычек, одинарных кавычек. В случае необходимости их можно заменить последовательностями "&", "<", ">", """ и "'" соответственно.
Пример Бухгалтерского баланса страховщика
(форма N 1-страховщик)
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС СТРАХОВЩИКА 30 сентября 13 на ----------- 20-- г. ┌─────────────┐ │ КОДЫ │ ├─────────────┤ Форма N 1-страховщик по ОКУД │ 0710001 │ ├───┬──┬──────┤ Дата (число, месяц, год)│30 │09│ 2013 │ ├───┴──┴──────┤ Общество с ограниченной ответственностью │ │ Страховщик ---------------------------------------- │ │ "Страховая организация "Гарантия" │ │ --------------------------------- по ОКПО │ 29024785 │ ├─────────────┤ Основной государственный регистрационный номер по ЕГРЮЛ │1087847305270│ ├─────────────┤ Регистрационный номер страховщика по ЕГРССД │ 9993 │ ├─────────────┤ Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ 7800210032 │ ├─────────────┤ Страхование │ │ Вид экономической деятельности ----------- по ОКВЭД │ 66 │ ├──────┬──────┤ Организационно-правовая форма/форма собственности │ │ │ Общества с ограниченной ответственностью/ │ │ │ ---------------------------------------- │ │ │ Частная по ОКОПФ/ОКФС │12165 │ 16 │ ------- ├──────┴──────┤ Единица измерения: тыс. руб./-м-л-н.-р-у-б.- │ │ (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ │ 384 │ └─────────────┘ 191186, г. Санкт-Петербург, Местонахождение (адрес) --------------------------- Невский проспект, д. 11 -----------------------
Пояснения
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
30 На -- сентября -------- 13 20-- г. |
На 31 декабря 12 20-- г. |
На 31 декабря 11 20-- г. |
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
АКТИВ
|
|||||
I. Активы
|
|||||
Нематериальные активы
|
1110
|
-
|
-
|
-
|
|
Основные средства
|
1120
|
-
|
-
|
-
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
1130
|
-
|
-
|
-
|
|
3
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)
|
1140
|
20000
|
29700
|
29700
|
Отложенные налоговые активы
|
1150
|
-
|
-
|
-
|
|
Запасы
|
1210
|
233
|
262
|
186
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
1220
|
-
|
-
|
-
|
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни
|
1230
|
-
|
-
|
-
|
|
6
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни
|
1240
|
31401
|
25414
|
19518
|
5.1, 5.2
|
Дебиторская задолженность
|
1250
|
11611
|
5238
|
5540
|
Депо премий у перестрахователей
|
1260
|
-
|
-
|
-
|
|
Денежные средства и денежные эквиваленты
|
1270
|
215318
|
214277
|
206979
|
|
Прочие активы
|
1290
|
-
|
-
|
-
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ I
|
1300
|
278563
|
274891
|
261923
|
|
БАЛАНС
|
1000
|
278563
|
274891
|
261923
|
Форма 0710001 с. 2
Пояснения
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
30 На -- сентября -------- 13 20-- г. |
На 31 декабря 12 20-- г. |
На 31 декабря 11 20-- г. |
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
ПАССИВ
|
|||||
II. Капитал и резервы
|
|||||
Уставный капитал
|
2110
|
120000
|
120000
|
120000
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
|
2120
|
-
|
-
|
-
|
|
Переоценка имущества
|
2130
|
-
|
-
|
-
|
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
2140
|
-
|
-
|
-
|
|
Резервный капитал
|
2150
|
-
|
-
|
-
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
2160
|
12469
|
10895
|
9362
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II
|
2100
|
132469
|
130895
|
129362
|
|
III. Обязательства
|
|||||
Страховые резервы по страхованию жизни
|
2210
|
-
|
-
|
-
|
|
6
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни
|
2220
|
130991
|
127156
|
115961
|
Заемные средства
|
2230
|
-
|
-
|
-
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
2240
|
-
|
-
|
-
|
|
Оценочные обязательства
|
2250
|
-
|
-
|
-
|
|
Депо премий перестраховщиков
|
2260
|
-
|
-
|
-
|
|
5.3, 5.4
|
Кредиторская задолженность
|
2270
|
15103
|
16840
|
16600
|
Доходы будущих периодов
|
2280
|
-
|
-
|
-
|
|
Прочие обязательства
|
2290
|
-
|
-
|
-
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ III
|
2200
|
146094
|
143996
|
132561
|
|
БАЛАНС
|
2000
|
278563
|
274891
|
261923
|
И.Н. Борисенко Главный Е.И. Павлова Руководитель ___________ -------------- бухгалтер ___________ ------------ (подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка подписи) подписи) "29" октября 13 г. -- ----------- 20--
Пример файла, содержащего данные Бухгалтерского баланса
страховщика (форма N 1-страховщик)
Пример Отчета о страховых резервах (форма N 8-страховщик)
ОТЧЕТ О СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВАХ Общество с ограниченной ответственностью "Страховая Страховщик -------------------------------------------------------------- организация "Гарантия" ----------------------
Регистрационный номер страховщика
|
Число
|
Месяц
|
Год
|
Единица измерения
|
||
Форма N 8-страховщик
|
9993
|
30
|
09
|
2013
|
тыс. руб.
|
2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни 2.1. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, - всего
Наименование показателя
|
Код строки
|
На конец года, предшествующего предыдущему
|
На конец предыдущего года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Резерв незаработанной премии
|
010
|
9317153
|
10947431
|
4425397
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
020
|
1090992
|
1993786
|
792127
|
Резервы убытков - всего
|
030
|
4718825
|
9493114
|
3464857
|
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
|
031
|
3326007
|
5957379
|
2796269
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков
|
035
|
1392818
|
3535735
|
668588
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
|
040
|
986095
|
1938258
|
657764
|
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
|
041
|
879905
|
888583
|
601257
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
|
045
|
106190
|
1049675
|
56507
|
Стабилизационный резерв
|
050
|
6071103
|
5322363
|
2014271
|
Иные страховые резервы
|
060
|
-
|
-
|
-
|
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах
|
070
|
-
|
-
|
|
Страховые резервы - всего
|
080
|
20107081
|
25762908
|
9904525
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего
|
090
|
2077087
|
3932044
|
1449891
|
2.1.1. Резервы убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанные актуарными методами, согласованными с Федеральной службой по финансовым рынкам, - всего
Наименование показателя
|
Код строки
|
На конец года, предшествующего предыдущему
|
На конец предыдущего года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Резервы убытков - всего
|
030
|
-
|
-
|
-
|
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
|
031
|
-
|
-
|
-
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков
|
035
|
-
|
-
|
-
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
|
040
|
-
|
-
|
-
|
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
|
041
|
-
|
-
|
-
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
|
045
|
-
|
-
|
-
|
2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе ┌─────────┐ Страхование (сострахование) от несчастных │ 1 │ случаев и болезней └─────────┘ ------------------------------------------------ (номер учетной группы) (наименование учетной группы)
Наименование показателя
|
Код строки
|
На конец года, предшествующего предыдущему
|
На конец предыдущего года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Резерв незаработанной премии
|
010
|
507033
|
496331
|
165153
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
020
|
16707
|
3079
|
571
|
Резервы убытков - всего
|
030
|
115782
|
96589
|
46433
|
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
|
031
|
64042
|
63012
|
34946
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков
|
035
|
51740
|
33577
|
11487
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
|
040
|
16615
|
4531
|
1267
|
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
|
041
|
15448
|
4432
|
976
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
|
045
|
1167
|
99
|
291
|
Стабилизационный резерв
|
050
|
973837
|
578201
|
165933
|
Иные страховые резервы
|
060
|
-
|
-
|
-
|
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах
|
070
|
-
|
-
|
-
|
Страховые резервы - всего
|
080
|
1596652
|
1171121
|
377519
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего
|
090
|
33322
|
7610
|
1838
|
... 2.2. Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни, по учетной группе ┌─────────┐ │ 8 │ Страхование (сострахование) грузов └─────────┘ ------------------------------------------------ (номер учетной группы) (наименование учетной группы)
Наименование показателя
|
Код строки
|
На конец года, предшествующего предыдущему
|
На конец предыдущего года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Резерв незаработанной премии
|
010
|
44170
|
113603
|
115018
|
Доля перестраховщиков в резерве незаработанной премии
|
020
|
7629
|
10195
|
12221
|
Резервы убытков - всего
|
030
|
67989
|
85178
|
58125
|
в том числе:
резерв заявленных, но неурегулированных убытков
|
031
|
39631
|
59819
|
9911
|
резерв произошедших, но незаявленных убытков
|
035
|
28358
|
25359
|
48214
|
Доля перестраховщиков в резервах убытков - всего
|
040
|
3034
|
2799
|
2526
|
в том числе:
в резерве заявленных, но неурегулированных убытков
|
041
|
201
|
322
|
121
|
в резерве произошедших, но незаявленных убытков
|
045
|
2833
|
2477
|
2405
|
Стабилизационный резерв
|
050
|
217556
|
354766
|
580650
|
Иные страховые резервы
|
060
|
-
|
-
|
-
|
Доля перестраховщиков в иных страховых резервах
|
070
|
-
|
-
|
-
|
Страховые резервы - всего
|
080
|
329715
|
553547
|
753793
|
Доля перестраховщиков в страховых резервах - всего
|
090
|
10663
|
12994
|
14747
|
...
Пример файла, содержащего данные Отчета о страховых
резервах (форма N 8-страховщик)