3.2. Организация депозитарного учета
При проверке организации депозитарного учета в кредитной организации необходимо проверить наличие в кредитной организации единого депозитарного подразделения (депозитария), ответственного за осуществление всех депозитарных операций и ведение депозитарного учета. При проверке следует использовать информацию, полученную при проверке по информационному запросу (форма 1.2 (2)) и проверке документов депозитария (форма 2.1.2 Б).
Типичным нарушением в данном случае является наличие у кредитной организации нескольких подразделений, осуществляющих депозитарный учет по отдельным видам ценных бумаг (например, по ГКО - ОФЗ - дилинг, по корпоративным бумагам - отдел ценных бумаг, по бумагам, эмитированным самой кредитной организацией - эмиссионный отдел, по ОВВЗ - валютное управление и т.п.).
При просмотре операционных журналов и картотек, журналов регистрации поручений и отчетов (перечисленных в п. 3.1.2) необходимо выявить наличие (отсутствие) в кредитной организации единого центра депозитарного учета. В случае, если часть материалов аналитического депозитарного учета (учетных регистров) заполняется не в депозитарном подразделении, а в других подразделениях кредитной организации (например, при наличии в кредитной организации общей компьютерной сети), необходимо выяснить порядок передачи информации в депозитарий кредитной организации и выполнения требований по организации в кредитной организации системы внутреннего контроля за использованием служебной информации. При этом необходимо, чтобы журналы и картотеки депозитария велись по всем видам ценных бумаг и по всем депозитарным операциям кредитной организации.
Комментарии, касающиеся наличия (отсутствия) в кредитной организации единого центра депозитарного учета и других выявленных нарушений, указываются после таблицы.
Форма 3.2
┌──────────────┬───────────────────────────────────┬─────────────┐ │1. Наличие│Осуществляет ли какое - либо│ │ │центра │подразделение кредитной│ │ │депозитарного │организации, кроме депозитария,│ │ │учета │депозитарный учет ценных бумаг <1>?│(да / нет) │ ├──────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────┤ │2. Наличие│- Ведутся ли в депозитарии единые│ │ │единых │журналы по всем видам ценных бумаг│ │ │журналов │и операций, в том числе: │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ - Журнал принятых поручений│ │ │ │ (Положение ФКЦБ России N 36 от│ │ │ │ 16.10.97 п. 11.9) │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ - Журнал регистрации счетов депо │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ - Операционные журналы (Положение│ │ │ │ ФКЦБ России N 36 от 16.10.97│ │ │ │ п. 11.9) │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ - Журнал отправленных отчетов и│ │ │ │ выписок (Положение ФКЦБ России│ │ │ │ N 36 от 16.10.97 п. 11.9) │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │- Если нет, указать, какие журналы│ │ │ │ведутся не в депозитарном│ │ │ │подразделении кредитной организации│(комментарий)│ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │- Указать, какая информация не│ │ │ │фиксируется в журналах депозитария │(комментарий)│ ├──────────────┼───────────────────────────────────┼─────────────┤ │3. Наличие│- Ведутся депозитарии единые│ │ │единых │картотеки по всем видам ценных│ │ │картотек │бумаг и по всем клиентам, в том│ │ │ │числе (Положение ФКЦБ России N 36│ │ │ │от 16.10.97 п. 11.9): │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ - Картотека анкет счетов депо │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ - Картотека анкет клиентов│ │ │ │ (депонентов) │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │ - Картотека анкет выпусков ценных│ │ │ │ бумаг │(да / нет) │ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │- Если нет, указать, какие картоте-│ │ │ │ки ведутся не в депозитарном│ │ │ │подразделении кредитной организации│(комментарий)│ │ ├───────────────────────────────────┼─────────────┤ │ │- Указать, какая информация не│ │ │ │фиксируется в анкетах депозитария │(комментарий)│ ├──────────────┴───────────────────────────────────┴─────────────┤ │Комментарии: │ │ │ │ │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<1> Заполняется на основе формы 1.2 (2) Анкеты депозитария.