4.4. Порядок проверки операций в кредитной организации по перераспределению ресурсов между головной организацией и филиалами
4.4. Порядок проверки операций в кредитной организации по перераспределению ресурсов между головной организацией и филиалами
4.4.1. Уточняются условия, предусмотренные Внутрибанковскими правилами, на основании которых происходит перераспределение средств между головной организацией и филиалами (срочность, возвратность или на безвозвратной основе).
4.4.2. Проверяется соответствие порядка проведения операций по перераспределению ресурсов между головной организацией и филиалами порядку, предусмотренному Внутрибанковскими правилами.
4.4.3. Проверяется наличие счетов N 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам", N 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам", отражающих взаимные обязательства подразделений кредитной организации, возникших в результате перераспределения ресурсов на условиях срочности и возвратности.
4.4.4. Проверяется равенство сумм (в валюте Российской Федерации) активных и пассивных остатков по счетам перераспределения ресурсов в целом по кредитной организации.
4.4.5. В случае изъятия средств у филиала проверяется своевременность и полнота отражения данной операции на балансовом счете N 30305 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по полученным ресурсам".
Для этого сопоставляются сумма, дата выписки расчетного документа и дата проведения операции в:
- выписке с корреспондентского счета в подразделении расчетной сети Банка России;
- платежном поручении филиала;
- лицевом счете балансового счета N 30305;
- лицевом счете балансового счета N 30222;
- копии подтверждения о получении средств с указанием даты перечисления платежа.
4.4.6. При передаче средств филиалу проверяется своевременность и полнота отражения данной операции на балансовом счете N 30306 "Расчеты между подразделениями одной кредитной организации по переданным ресурсам".
Для этого сопоставляются сумма, дата выписки расчетного документа и дата проведения операции в:
- выписке с корреспондентского счета в подразделении расчетной сети Банка России;
- платежном поручении головной организации;
- лицевом счете балансового счета N 30221 "Незавершенные расчеты банка";
- лицевом счете балансового счета N 30306;
- подтверждении о получении средств с указанием даты перечисления платежа.