БАНК ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР
Согласовано
Министр финансов СССР
В.В.СИТНИН
ИНСТРУКЦИЯ
от 27 марта 1989 г. N 5
О ПОРЯДКЕ ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ВНЕШЭКОНОМБАНКОМ СССР
ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ, УЧЕТА И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ
ВАЛЮТНЫХ ФОНДОВ ОБЪЕДИНЕНИЙ, ПРЕДПРИЯТИЙ И
ОРГАНИЗАЦИЙ
(временная)
(Издана на основании Законов СССР "О государственном
предприятии (объединении)" от 30 июня 1987 г. и
"О кооперации в СССР" от 26 мая 1988 г.,
Постановлений ЦК КПСС и Совета Министров
СССР от 19 августа 1986 г. N 991 и N 992,
от 17 сентября 1987 г. N 1074,
Постановлений Совета Министров СССР
от 25 декабря 1986 г. N 1535 и N 1537,
от 2 декабря 1988 г. N 1405, от 7 марта
1989 г. N 203 и Устава Банка, утвержденного
Постановлением Совета Министров
СССР от 14 июня 1988 г. N 745)
1. Внешэкономбанк СССР в соответствии со своим Уставом принимает средства в иностранной валюте на счета и во вклады от советских организаций, осуществляющих Внешнеэкономическую деятельность, и устанавливает порядок открытия и ведения этих счетов и условия размещения во вклады в Банке средств в иностранной валюте.
Настоящая инструкция определяет правила открытия и ведения учреждениями Внешэкономбанка СССР внебалансовых, текущих балансовых валютных счетов и срочных валютных вкладов, а также порядок учета и использования средств валютных фондов, объединений, предприятий и организаций.
2. Отчисления в валютные фонды государственных и общественных предприятий, объединений и организаций от выручки за экспорт товаров (работ, услуг) производятся, начиная с первого квартала 1989 года на их валютные счета по мере поступления платежей от иностранного покупателя.
Порядок перевода средств в иностранной валюте на валютные счета предприятий, объединений и иных организаций устанавливается Внешэкономбанком СССР по согласованию с Министерством финансов СССР.
3. Внешэкономбанк СССР производит учет средств валютных фондов объединений, предприятий и организаций, открывает и ведет для этой цели внебалансовые валютные счета.
Внебалансовые валютные счета для учета средств валютных фондов открываются Внешэкономбанком СССР предприятиям, объединениям и иным организациям, осуществляющим внешнеэкономическую деятельность, которым действующим законодательством установлены соответствующие нормативы отчислений в их валютные фонды от экспорта товаров (работ, услуг).
Внебалансовые валютные счета открываются также органам государственного управления (министерствам и ведомствам СССР, Советам Министров союзных республик, Мосгорисполкому, Ленгорисполкому, крайисполкомам, облисполкомам и Советам Министров автономных республик), Академии наук СССР и Академиям наук союзных республик, а также другим учреждениям и организациям, которым Советом Министров СССР предоставлено право на валютные отчисления, либо право централизовать часть валютных фондов подведомственных объединений, предприятий и организаций, либо получать валютные отчисления от предприятий, объединений и организаций, входящих в систему общесоюзных и союзно-республиканских министерств и ведомств СССР.
Внебалансовые валютные счета могут открываться Внешэкономбанком СССР предприятиям и организациям - субпоставщикам, независимо от их ведомственной подчиненности, включая институты Академии наук СССР, и межотраслевым научно-техническим комплексам.
4. Внебалансовые валютные счета открываются учреждениями Внешэкономбанка СССР на основании заявления клиента по установленной форме (приложение N 1). Предприятиям и организациям - субпоставщикам, а также в отдельных случаях другим предприятиям и организациям с разрешения руководителя учреждения Внешэкономбанка СССР временно могут быть открыты внебалансовые валютные счета по поручению организаций, производящих валютные отчисления, с обязательным последующим представлением владельцем счета указанного заявления.
Владельцу валютных фондов внебалансовые валютные счета открываются в одном из учреждений Внешэкономбанка СССР. Учет по внебалансовым счетам ведется в разрезе кодов валют, перечень которых приведен в приложении N 2.
5. На внебалансовых счетах учитываются средства валютных фондов предприятий, объединений и организаций, которые в соответствии с установленным порядком формируются за счет отчислений от выручки в иностранной валюте, фактически получаемой за экспорт товаров (работ, услуг), по стабильным долгосрочным нормативам, а также всей валютной выручки от продажи лицензий, кооперированных поставок, операций в рамках прямых производственных и научно-технических связей, в других случаях с разрешения Совета Министров СССР.
На внебалансовые валютные счета зачисляются суммы иностранной валюты в рублевой оценке (без рублевого покрытия) <*>, представляющие собой право владельца счета на использование валютных средств.
--------------------------------
<*> При поставках товаров на экспорт и оказании услуг объединения, предприятия и организации получают возмещение в советских рублях в полном объеме по действующим внутренним ценам.
6. Средства, числящиеся на внебалансовом валютном счете, по поручению владельца беспрепятственно перечисляются Внешэкономбанком СССР:
- на внебалансовые валютные счета других владельцев;
- на балансовый валютный счет владельца при условии предоставления владельцем счета Внешэкономбанку СССР соответствующего рублевого покрытия со своего расчетного (текущего, бюджетного) счета.
При тех же условиях (т.е. при предоставлении рублевого покрытия) средства с внебалансового счета могут быть использованы владельцем для погашения задолженности Внешэкономбанку СССР по полученным валютным кредитам, для уплаты банковской комиссии и расходов, на оплату командировочных расходов, а также для закупки товаров (работ, услуг) за границей при посредничестве внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций, являющихся клиентами Внешэкономбанка СССР, в порядке, изложенном в приложении N 3.
Непосредственное перечисление средств с внебалансовых счетов за границу не допускается.
По внебалансовым валютным счетам Внешэкономбанк СССР проценты не начисляет и не выплачивает.
7. Внешэкономбанк СССР зачисляет средства на счета министерств, ведомств СССР и других организаций, имеющих право централизовать часть валютных фондов подведомственных предприятий и организаций, на основании поручений этих предприятий и организаций - владельцев валютных фондов с их валютных счетов.
В таком же порядке по поручению предприятий, объединений и организаций, входящих в системы общесоюзных и союзно-республиканских министерств и ведомств СССР, Внешэкономбанк СССР производит отчисления в установленном размере средств с их валютных счетов Мосгорисполкому, Ленгорисполкому, крайисполкомам, облисполкомам, Советам Министров автономных республик и Советам Министров союзных республик, не имеющих областного деления, на территории которых находятся соответствующие предприятия, объединения и организации.
8. Внешэкономбанк СССР на комиссионных началах оказывает содействие предприятиям, объединениям и иным организациям, имеющим средства на текущих внебалансовых валютных счетах, в подборе контрагентов для организации обмена этих средств на договорной основе.
Внешэкономбанк СССР осуществляет обменные операции путем сопоставления спроса и предложения по заявленным к обмену валютам (по кодам) на основании поручений владельцев счетов по установленной форме (приложение N 4).
По достижении взаимоприемлемых условий обмена суммы обмениваемых средств отражаются Внешэкономбанком СССР по внебалансовым счетам.
9. Учреждения Внешэкономбанка СССР открывают текущие балансовые валютные счета государственным и общественным предприятиям, объединениям и другим организациям, имеющим в Банке внебалансовые валютные счета, производственным кооперативам, их союзам (объединениям), продукция (работы, услуги) которых обладает конкурентоспособностью на внешнем рынке, а также внешнеэкономическим организациям различного вида, создаваемым на добровольной основе (межотраслевым объединениям, консорциумам, разнообразным ассоциациям, акционерным обществам, торговым домам и другим организациям с участием производителей продукции (работ, услуг), внешнеэкономических объединений и иных организаций).
Текущие балансовые валютные счета открываются учреждениями Внешэкономбанка СССР только организациям, обладающим правами юридического лица.
10. Для открытия текущего балансового счета организация должна представить учреждению Внешэкономбанка СССР следующие документы:
- заявление по установленной форме (приложение N 1);
- копию надлежаще утвержденного устава (положения) <*>;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати организации;
- решение о создании или реорганизации предприятия, объединения или организации <**>;
- нотариально заверенную копию Свидетельства о регистрации в Министерстве внешних экономических связей СССР.
--------------------------------
<*> Уставы внешнеэкономических организаций, образуемых на добровольной основе, утверждаются (принимаются) по согласованию с МВЭС СССР.
<**> Только для организаций, которые в соответствии с действующими правилами должны представлять такой документ при открытии в банковском учреждении расчетного (текущего, бюджетного) счета.
Оформление и заверка карточки с образцами подписей, копии устава (положения) и документа о создании организации производятся по правилам, установленным Госбанком СССР для оформления этих документов при открытии учреждениями банков расчетных, текущих и бюджетных счетов.
Регистрации в МВЭС СССР подлежат все предприятия, объединения, производственные кооперативы и иные организации, включая консорциумы, акционерные общества, торговые дома, ассоциации делового сотрудничества с зарубежными странами и другие ассоциации, непосредственно осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, в том числе в рамках прямых производственных и научно-технических связей, прибрежной и приграничной торговли и товарообменных операций.
Учреждения Внешэкономбанка СССР оформляют открытие текущего балансового валютного счета распоряжением по установленной форме (приложения N 5, N 6, N 7), которое подписывается руководителем и главным бухгалтером учреждения Банка. Один экземпляр подписанного распоряжения направляется владельцу в подтверждение заключенного с ним договора текущего валютного счета.
11. Текущие балансовые валютные счета открываются Внешэкономбанком СССР в иностранной валюте, в рублях со свободной конверсией, в переводных рублях, а также в валютах клиринговых счетов.
В свободно конвертируемой валюте Внешэкономбанк СССР открывает владельцу валютных фондов только один валютный счет, при этом валюта счета определяется по выбору клиента. Конверсия в другие валюты осуществляется без ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся за счет владельца.
По желанию клиента Внешэкономбанк СССР вместо счета в одной из свободно конвертируемых валют может открыть счет в рублях со свободной конверсией. Пересчет рублей в иностранную валюту и иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Госбанка СССР на день совершения операции. Конверсия в другие валюты производится без ограничения.
Возможность конверсии средств со счетов в переводных рублях, в валютах клиринговых счетов и в замкнутых валютах в другие иностранные валюты и ее условия определяются Внешэкономбанком СССР в каждом отдельном случае.
12. Устанавливается следующий режим текущих балансовых валютных счетов государственных и общественных (кроме кооперативных) предприятий, объединений и организаций, средства валютных фондов которых учитываются в учреждениях Внешэкономбанка СССР на внебалансовых валютных счетах.
12.1. На текущий балансовый валютный счет организаций могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
а) перечисленные с внебалансового валютного счета самого владельца (с одновременным перечислением рублевого покрытия с расчетного (текущего, бюджетного) счета);
б) перечисленные с аналогичных текущих балансовых валютных счетов других владельцев;
в) перечисленные с текущих валютных счетов совместных предприятий, находящихся на территории СССР, в оплату купленных у владельца счета товаров (работ, услуг);
г) купленные владельцем счета на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
д) другие суммы с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР (в частности, по установленным нормативам суммы купленных (оплаченных) или инкассированных Внешэкономбанком СССР платежных средств (чеков, дорожных чеков, кредитных карточек и др.), полученных владельцем счета в оплату продаваемых на территории СССР товаров (работ, услуг) за иностранную валюту в случае, когда такое право предоставлено организации).
12.2. Суммы, числящиеся на текущих балансовых валютных счетах, могут быть по распоряжению владельца счета:
а) переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности (для владельцев счетов, имеющих право непосредственного осуществления экспортно-импортных операций и зарегистрированных в МВЭС СССР);
б) перечислены на счета внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций, являющихся клиентами Внешэкономбанка СССР, для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров (работ, услуг);
в) перечислены на внебалансовый валютный счет самого владельца (с одновременным перечислением рублевого покрытия);
г) перечислены на текущие балансовые валютные счета других государственных и общественных (кроме кооперативных) предприятий, объединений и организаций;
д) перечислены на текущие валютные счета совместных предприятий, находящихся на территории СССР, в оплату товаров (работ, услуг), производимых этими совместными предприятиями;
е) использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным во Внешэкономбанке СССР, банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами, а также для продажи на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
ж) использованы на другие цели с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
13. Устанавливается следующий режим текущих балансовых счетов производственных кооперативов, их союзов (объединений), осуществляющих экспортно-импортные операции и зарегистрированных в МВЭС СССР.
13.1. На текущий балансовый валютный счет производственного кооператива могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
а) за экспортированные товары (работы, услуги), переведенные из-за границы через Внешэкономбанк СССР в пользу владельца счета (непосредственно либо при посредничестве советской внешнеторговой или иной внешнеэкономической организации) после отчисления государству иностранной валюты по установленным нормативам;
б) купленной владельцем счета на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
в) перечисленные с текущих балансовых валютных счетов других кооперативных организаций в оплату производимых владельцем счета товаров (работ, услуг);
г) перечисленные со счетов в иностранной валюте типа "Б" и В", принадлежащих членам данного производственного кооператива;
д) другие суммы с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
13.2. Суммы, числящиеся на текущем балансовом валютном счете производственного кооператива, могут быть по распоряжению владельца счета:
а) переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;
б) перечислены на счета внешнеторговых и иных внешнеэкономических организаций, являющихся клиентами Внешэкономбанка СССР, для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров (работ, услуг);
в) перечислены на текущие балансовые валютные счета других кооперативных организаций в оплату производимых ими товаров (работ, услуг);
г) перечислены на расчетный (текущий) счет владельца в рублях без права обратного зачисления выплаченных сумм на текущий балансовый валютный счет;
д) использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным во Внешэкономбанке СССР, банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами, а также для продажи на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
е) использованы на другие цели с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
14. Устанавливается следующий режим текущих балансовых валютных счетов создаваемых на добровольной основе внешнеэкономических организаций, осуществляющих экспортно-импортные операции и зарегистрированных в МВЭС СССР.
14.1. На текущий балансовый валютный счет внешнеэкономической организации могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
а) с внебалансовых валютных счетов других владельцев (с одновременным перечислением рублевого покрытия), а также с текущих балансовых валютных счетов других владельцев, в том числе в оплату взносов участников в капитал внешнеэкономической организации;
б) переведенные из-за границы через Внешэкономбанк СССР в оплату экспортированных товаров (работ, услуг) после отчисления государству и/или в валютные фонды предприятий и организаций иностранной валюты по установленным нормативам;
в) купленной владельцем счета на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
г) другие суммы с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
14.2. Суммы, числящиеся на текущем балансовом валютном счете внешнеэкономической организации, могут быть по распоряжению владельца счета:
а) переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;
б) перечислены на текущие балансовые валютные счета и на внебалансовые валютные счета других владельцев (с одновременным перечислением рублевого покрытия);
в) перечислены на расчетный (текущий) счет владельца в рублях без права обратного зачисления выплаченных сумм на текущий балансовый валютный счет;
г) использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным во Внешэкономбанке СССР, банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами, а также для продажи на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
д) использованы на другие цели с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
15. Предусмотренные настоящей инструкцией типовые режимы валютных счетов советских организаций могут корректироваться Внешэкономбанком СССР по согласованию в необходимых случаях с Министерством финансов СССР с учетом целей, задач и особенностей деятельности советских организаций, их правового статуса, характера взаимоотношений с другими организациями и при наличии иных оснований. В этом случае режим валютного счета устанавливается учреждением Банка с разрешительной визой заместителя Председателя Правления Внешэкономбанка СССР и по согласованию в необходимых случаях с Управлением бухгалтерского учета и отчетности и Договорно-правовым отделом.
При определении режима валютных счетов следует учитывать, что в соответствии с действующим законодательством производственные кооперативы, их союзы (объединения) могут экспортировать только самостоятельно производимую ими продукцию (работы, услуги), они не вправе заниматься скупкой товаров в целях их перепродажи на экспорт, импортом товаров для последующей перепродажи на внутреннем рынке СССР и посредничеством во внешнеэкономических операциях как видом деятельности. Другие участники внешнеэкономических связей также не могут заниматься скупкой товаров в целях их перепродажи на экспорт и импортом товаров для последующей перепродажи на внутреннем рынке СССР, если иное не предусмотрено действующими положениями.
16. Внешэкономбанк СССР начисляет и выплачивает проценты по текущим балансовым валютным счетам в тех валютах, по которым имеет доходы от их размещения на международном валютном рынке.
Порядок установления процентных ставок и их размеров определяется в соответствии с приложением N 8.
Начисление процентов по текущим балансовым валютным счетам осуществляется один раз в квартал.
17. Учет средств, числящихся на текущих балансовых валютных счетах и вкладах, производится во Внешэкономбанке СССР на счете N 6708 "Текущие валютные счета советских организаций по учету средств валютных фондов".
Средства на внебалансовых валютных счетах учитываются на счете N 99690 "Средства валютных фондов Советов Министров союзных республик, министерств, ведомств, объединений, организаций, предприятий".
18. Все платежи с внебалансовых и текущих балансовых валютных счетов производятся Внешэкономбанком СССР в пределах остатка средств на счете.
Руководители министерств, ведомств, объединений, предприятий и организаций, имеющих валютные счета во Внешэкономбанке СССР, несут ответственность за рациональное и эффективное использование валютных средств, а также за своевременное и правильное применение нормативов отчислений в валютные фонды или отчисление иностранной валюты государству.
Внешэкономбанк СССР имеет право требовать от советских организаций, совершающих платежи за границу в иностранной валюте, информацию и документы, подтверждающие законность таких платежей, а также поступлений, и соответствие их целям и задачам деятельности этих организаций.
19. Внешэкономбанк СССР по поручению владельцев валютных счетов принимает средства во вклады на срок 1, 2, 3, 6, 9 и 12 месяцев в зависимости от валюты вклада.
Порядок установления процентных ставок и их размеров по срочным валютным вкладам определяется в соответствии с приложением N 8.
Минимальная сумма вклада определяется Внешэкономбанком СССР.
20. Внешэкономбанк СССР за открытие текущих валютных счетов объединениям, предприятиям, производственным кооперативам и другим организациям и осуществление по ним операций взимает комиссионное вознаграждение в рублях и иностранной валюте в размерах, устанавливаемых действующим Тарифом комиссионного вознаграждения Внешэкономбанка СССР, а также расходы в рублях и иностранной валюте, связанные с осуществлением этих операций.
* * *
С изданием настоящей инструкции утрачивают силу:
1. Порядок открытия и ведения Внешэкономбанком СССР валютных счетов, учета и использования средств валютных фондов объединений, предприятий и организаций от 26 февраля 1988 г. N 3.
2. Порядок кредитования объединений, предприятий и организаций и ведения валютных счетов для осуществления прямых связей со странами - членами СЭВ от 18 сентября 1986 г.
3. Порядок расчетов и ведения валютных счетов объединений, предприятий и организаций СССР по операциям в рамках прямых связей с предприятиями и организациями стран - членов СЭВ от 15 апреля 1987 г.
4. Приказы по Внешэкономбанку СССР от 29 марта 1988 г. N 51 и от 26 октября 1988 г. N 168.
Председатель Правления
Банка внешнеэкономической
деятельности СССР
Ю.С.МОСКОВСКИЙ
Приложение N 1
ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ВАЛЮТНОГО СЧЕТА
Наименование учреждения Внешэкономбанка СССР: ____________________
__________________________________________________________________
Наименование объединения, предприятия, организации: ______________
__________________________________________________________________
(полное и точное)
Адрес: ___________________________________________________________
Телекс: __________________________________________________________
Телефон: _________________________________________________________
Наименование банковского учреждения, в котором открыт рублевый
счет: ____________________________________________________________
N ____________ расчетного (текущего, бюджетного) счета, N по МФО _
Норматив отчисления в валютные фонды/государству: ________________
(с указанием основания)
Наименование банковского учреждения, в котором открыт
внебалансовый валютный счет ___________ N счета _________________
Наименование и адрес вышестоящей организации: ____________________
Ведомственная подчиненность организации: _________________________
__________________________________________________________________
(министерство, ведомство, исполком, правление или совет
общественной организации и др.)
N и дата Свидетельства о регистрации в МВЭС СССР: ________________
Просим открыть на наше имя ___________________________________
(внебалансовый/текущий балансовый)
валютный счет в соответствии с инструкциями и правилами
Внешэкономбанка СССР, которые нам известны и имеют для нас
обязательную силу.
О всяком изменении данных, указанных в настоящем заявлении, мы
немедленно будем извещать Вас в письменной форме.
Всю ответственность за возможные неблагоприятные последствия,
связанные с задержкой получения Банком такого извещения, несет
владелец счета.
Руководитель (должность) (подпись)
М.П.
Главный бухгалтер <*> (подпись)
"__" ________________ 19__ г.
--------------------------------
<*> При отсутствии в штате должности главного бухгалтера
заявление подписывается только руководителем.
(оборотная сторона)
ОТМЕТКИ БАНКА
Открыть внебалансовый валютный Документы на оформление открытия
счет учета средств валютных счета и совершение операций по
фондов счету
Разрешаю: Проверил:
______________________________ ________________________________
(подпись руководителя (подпись главного бухгалтера)
учреждения Внешэкономбанка
СССР)
"__" _________________ 19 г. "__" __________________ 19 г.
Открыт внебалансовый валютный счет:
───────────────────────────────┬──────────────────────────────────
N внебалансового счета │ коды валют
───────────────────────────────┼──────────────────────────────────
│
│
───────────────────────────────┤
│
│
│
│
└──────────────────────────────────
──────────────────────────────────────────────────────────────────
──────────────────────────────────────────────────────────────────
Открыт текущий балансовый валютный счет:
────────────────────────────┬───────────────────┬─────────────────
N текущего балансового счета│наименование валюты│дата распоряжения
────────────────────────────┼───────────────────┼─────────────────
│ │
│ │
│ │
Приложение N 2
ПЕРЕЧЕНЬ КОДОВ ВАЛЮТ ПО УЧЕТУ ВАЛЮТНЫХ ФОНДОВ
НА ВНЕБАЛАНСОВЫХ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТАХ
Код
валюты
В свободно конвертируемой валюте (I группа) 128
В замкнутых валютах развивающихся стран и по клирингам
с ограниченной конверсией (II группа):
- по расчетам с Индией 215
- по расчетам с Финляндией 282
- по расчетам с другими странами 352
По расчетам с социалистическими странами по клирингу
(IV группа):
- по расчетам с Китаем 772
- по расчетам с Югославией 769
- по расчетам с другими социалистическими странами 740
По расчетам с социалистическими странами в переводных рублях
(V группа):
- по расчетам с Венгрией 863
- по расчетам с ГДР 878
- по расчетам с Чехословакией 892
- по расчетам с Болгарией 893
- по расчетам с Румынией 895
- по расчетам с Польшей 899
- по расчетам с другими социалистическими странами
(Вьетнамом, Кубой, Монголией) 831
Приложение N 3
ПОРЯДОК ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ С ВНЕБАЛАНСОВЫХ ВАЛЮТНЫХ
СЧЕТОВ СОВЕТСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ
─────────────────────────┬────────────────────────────────────────
Средства на внебалансовых│ Страны, в которых может быть
валютных счетах │ осуществлена закупка товаров
─────────────────────────┼────────────────────────────────────────
в свободно конвертируемой│ в любой стране
валюте │
по расчетам с Финляндией │ в любой стране кроме стран, расчеты с
│ которыми ведутся в свободно
│ конвертируемой валюте, Индии, СФРЮ и
│ КНР
по расчетам с Индией │ в любой стране кроме стран, расчеты с
│ которыми ведутся в свободно
│ конвертируемой валюте, Финляндии, СФРЮ
│ и КНР
по расчетам с другими │ по согласованию с Внешэкономбанком СССР
капиталистическими и │ в любой стране кроме стран, расчеты с
развивающимися странами │ которыми ведутся в свободно
│ конвертируемой валюте, Финляндии,
│ Индии, СФРЮ и КНР
по расчетам с СФРЮ │ по согласованию с Внешэкономбанком СССР
│ в любой стране кроме стран, расчеты с
│ которыми ведутся в свободно
│ конвертируемой валюте, Финляндии,
│ Индии и КНР
по расчетам с КНР │ по согласованию с Внешэкономбанком СССР
│ в любой стране кроме стран, расчеты с
│ которыми ведутся в свободно
│ конвертируемой валюте, Финляндии,
│ Индии и СФРЮ
по расчетам с другими │ в любой из этих стран
социалистическими │
странами по клирингу │
(Лаос, НРК, КНДР) │
по расчетам в переводных│ только в соответствующей стране, а
рублях с ВНР, ГДР, СРР, │ также ПНР, НРБ и в неевропейских
ЧССР │ странах - членах СЭВ
по расчетам в переводных │ в любой из этих стран, а также в
рублях с ПНР, НРБ │ неевропейских странах - членах СЭВ
по расчетам с другими │ в любой из этих стран
социалистическими │
странами в переводных │
рублях (МНР, КУБА, СРВ) │
│
Приложение N 4
ВНЕШЭКОНОМБАНКУ СССР
_____________________
ПОРУЧЕНИЕ ________
НА ОБМЕН СРЕДСТВ ВАЛЮТНЫХ ФОНДОВ
ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ ВАЛЮТНЫМ СЧЕТАМ
Наименование организации: ________________________________________
Адрес: ___________________________________________________________
Телефон: _________________________________________________________
Внебалансовый валютный счет N ____________________________________
Наименование учреждения Внешэкономбанка СССР: ____________________
───────────────┬───────────────┬──────────────────────────────────
Предлагается │ Требуется │
──────┬────────┼──────┬────────┤ Коэффициент обмена (2, 4)
код │ сумма │ код │ сумма │
валюты│в рублях│валюты│в рублях│
──────┼────────┼──────┼────────┼──────────────────────────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────┴────────┴──────┴────────┴──────────────────────────────────
Срок действия поручения до _______________________________________
(дата, месяц, год)
Сумму комиссии за осуществление обмена просим списать:
в рублях в сумме ______________________________________ рублей
(1% рублевого эквивалента суммы
списываемой валюты)
с нашего расчетного (текущего/бюджетного) счета N ____________
в ____________________________________________________________
(учреждение банка, где ведется счет)
N по МФО _______________________________
в валюте в сумме ______________________________________ рублей
(0,5% суммы списываемой валюты)
(код валюты _______)
с внебалансового счета N _____________________________________
Руководитель организации
Главный бухгалтер
М.П.
Приложение N 5
БАНК ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР
__________________________________________________________________
(наименование учреждения)
"__" ________________ 19__ г. Балансовый номер счета
67080 / <*>
или
67082 / <**>
--------------------------------
<*> Счет N 67080 предназначен для учета валютных средств государственных и общественных организаций, которые зарегистрированы в МВЭС СССР и которым предоставлено право непосредственного осуществления перевода средств за границу.
<**> На счете N 67082 учитываются валютные средства организаций, которые не зарегистрированы в МВЭС СССР и осуществляют перевод средств за границу при посредничестве внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций.
РАСПОРЯЖЕНИЕ N
Открыть на балансе Внешэкономбанка СССР текущий балансовый валютный счет на следующих условиях:
1. Наименование владельца счета:
Почтовый адрес:
Телеграфный адрес:
Телекс:
Телефон:
Номер и дата Свидетельства о регистрации в МВЭС СССР:
2. Валюта счета:
3. Норматив отчисления в валютные фонды (с указанием основания):
4. Наименование учреждения Внешэкономбанка СССР, в котором открыт внебалансовый валютный счет организации, и его N:
5. Наименование банковского учреждения, в котором открыт рублевый расчетный (текущий, бюджетный) счет организации, и его N:
Номер по МФО:
6. Перечень поступлений и платежей:
На счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
а) перечисленные с внебалансового валютного счета самого владельца (с одновременным перечислением рублевого покрытия с расчетного / текущего или бюджетного счета организации);
б) перечисленные с аналогичных текущих балансовых валютных счетов других владельцев;
в) перечисленные с текущих валютных счетов совместных предприятий, находящихся на территории СССР, в оплату купленных у владельца счетов товаров (работ, услуг);
г) купленные владельцем счета на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
д) другие суммы с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
Суммы, числящиеся на счете, могут быть по распоряжению владельца:
а) переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности <*>;
б) перечислены на счета внешнеторговых и других внешнеэкономических организаций, являющихся клиентами Внешэкономбанка СССР, для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров (работ, услуг);
--------------------------------
<*> Только для организаций, валютные средства которых учитываются на счете N 67080/...
в) перечислены на внебалансовый валютный счет самого владельца (с одновременным перечислением рублевого покрытия);
г) перечислены на текущие балансовые валютные счета других государственных и общественных (кроме кооперативных) предприятий, объединений и организаций;
д) перечислены на текущие валютные счета совместных предприятий, находящихся на территории СССР, в оплату товаров (работ, услуг), производимых этими совместными предприятиями;
е) использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным во Внешэкономбанке СССР, банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами, а также для продажи на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
ж) использованы на другие цели с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
7. Выплата процентов: проценты начисляются ежеквартально по ставкам, устанавливаемым Внешэкономбанком СССР.
8. Платежи по счету: осуществляются в пределах остатка средств на счете; овердрафтный кредит не предоставляется.
9. Конверсия средств на счете в другую валюту: производится при выполнении платежных поручений владельца счета или зачислении средств на счет по правилам, устанавливаемым Внешэкономбанком СССР.
10. Высылка выписок: выписки высылаются по мере совершения операций по счету, выписки считаются подтвержденными, если владелец счета не представил свои замечания в течение 30 дней с даты выписки. Владелец подтверждает сальдо счета по состоянию на 1 января каждого года.
11. Комиссия и почтово-телеграфные расходы: банковская комиссия взимается в соответствии с действующим Тарифом комиссионного вознаграждения Внешэкономбанка СССР; расходы взыскиваются по фактической стоимости.
12. Остаток счета: подлежит переоценке при изменении курса валюты счета к рублю, курсовая разница относится за счет владельца.
Основание:
1) Заявление владельца счета от " " ____________ 19 г.
2)
3)
4)
Руководитель учреждения Главный бухгалтер
Внешэкономбанка СССР
Приложение N 6
БАНК ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР
__________________________________________________________________
(наименование учреждения)
"___" ________________ 19 _____ г. Балансовый номер счета
67083 .../...
РАСПОРЯЖЕНИЕ N
Открыть на балансе Внешэкономбанка СССР текущий балансовый счет производственному кооперативу на следующих условиях:
1. Наименование владельца счета:
Почтовый адрес:
Телеграфный адрес:
Телекс:
Телефон:
Номер и дата Свидетельства о регистрации в МВЭС СССР:
2. Валюта счета:
3. Норматив отчислений иностранной валюты государству (с указанием основания):
4. Наименование банковского учреждения, в котором открыт расчетный счет в рублях, и его N:
Номер по МФО:
5. Перечень поступлений и платежей:
На счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
а) за экспортированные товары (работы, услуги), переведенные из-за границы через Внешэкономбанк СССР в пользу владельца счета (непосредственно, либо при посредничестве советской внешнеторговой или иной внешнеэкономической организации) после отчисления государству иностранной валюты по установленным нормативам;
б) купленные владельцем счета на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
в) перечисленные с текущих балансовых валютных счетов других кооперативных организаций в оплату производимых владельцем счета товаров (работ, услуг);
г) перечисленные со счетов в иностранной валюте типа "Б" и "В", принадлежащих членам данного производственного кооператива;
д) другие суммы с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
Суммы, числящиеся на счете, могут быть по распоряжению владельца:
а) переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;
б) перечислены на счета внешнеторговых и иных внешнеэкономических организаций для последующего перевода за границу в оплату импортируемых товаров (работ, услуг);
в) перечислены на текущие балансовые валютные счета других кооперативных организаций в оплату производимых ими товаров (работ, услуг);
г) перечислены на расчетный (текущий) счет владельца в рублях без права обратного зачисления выплаченных сумм на текущий балансовый валютный счет;
д) использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным во Внешэкономбанке СССР, банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами, а также для продажи на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
е) использованы на другие цели с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
6. Выплата процентов: проценты начисляются ежеквартально по ставкам, устанавливаемым Внешэкономбанком СССР.
7. Платежи по счету: осуществляются в пределах остатка средств на счете; овердрафтный кредит не предоставляется.
8. Конверсия средств на счете в другую валюту: производится при выполнении платежных поручений владельца счета или зачислении средств на счет по правилам, устанавливаемым Внешэкономбанком СССР.
9. Высылка выписок: выписки высылаются по мере совершения операций по счету, выписки считаются подтвержденными, если владелец счета не представил свои замечания в течение 30 дней с даты выписки. Владелец подтверждает сальдо счета по состоянию на 1 января каждого года.
10. Комиссия и почтово-телеграфные расходы: банковская комиссия взимается в соответствии с действующим Тарифом комиссионного вознаграждения Внешэкономбанка СССР; расходы взыскиваются по фактической стоимости.
11. Остаток счета: подлежит переоценке при изменении курса валюты счета к рублю, курсовая разница относится за счет владельца.
Основание:
1. Заявление владельца счета от " " ____________ 19 г.
2.
3.
4.
Руководитель учреждения Главный (старший) бухгалтер
Внешэкономбанка СССР
Приложение N 7
БАНК ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СССР
__________________________________________________________________
(наименование учреждения)
"___" ________________ 19 _____ г. Балансовый номер счета
67084 .../...
РАСПОРЯЖЕНИЕ N
Открыть на балансе Внешэкономбанка СССР текущий балансовый валютный счет внешнеэкономической организации на следующих условиях:
1. Наименование владельца счета:
Почтовый адрес:
Телеграфный адрес:
Телекс:
Телефон:
Номер и дата Свидетельства о регистрации в МВЭС СССР:
2. Валюта счета:
3. Норматив отчисления в валютные фонды (с указанием основания):
4. Наименование банковского учреждения, в котором открыт расчетный счет в рублях и его N:
Номер по МФО:
5. Перечень поступлений и платежей:
На счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:
а) перечисленные с внебалансовых валютных счетов других владельцев (с одновременным перечислением рублевого покрытия), а также с текущих балансовых валютных счетов других владельцев, в том числе в оплату взносов участников в уставный и иные фонды внешнеэкономической организации;
б) переведенные из-за границы через Внешэкономбанк СССР в оплату экспортированных товаров (работ, услуг) после отчисления государству и/или в валютные фонды предприятий и организаций иностранной валюты по установленным нормативам;
в) купленной владельцем счета на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
г) другие суммы с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
Суммы, числящиеся на счете, могут быть по распоряжению владельца:
а) переведены за границу в принятой банковской форме по экспортно-импортным операциям владельца счета, соответствующим целям и задачам его деятельности;
б) перечислены на текущие балансовые валютные счета и на внебалансовые валютные счета (с одновременным перечислением рублевого покрытия) других владельцев;
в) перечислены на расчетный (текущий) счет владельца в рублях без права обратного зачисления выплаченных сумм на текущий балансовый валютный счет;
г) использованы на оплату задолженности по кредитам в иностранной валюте, полученным во Внешэкономбанке СССР, банковской комиссии и почтово-телеграфных расходов, на оплату командировочных расходов в соответствии с действующими правилами, а также для продажи на проводимых Внешэкономбанком СССР валютных аукционах;
д) использованы на другие цели с разрешения Внешэкономбанка СССР или Министерства финансов СССР.
6. Выплата процентов: проценты начисляются ежеквартально по ставкам, устанавливаемым Внешэкономбанком СССР.
7. Платежи по счету: осуществляются в пределах остатка средств на счете; овердрафтный кредит не предоставляется.
8. Конверсия средств на счете в другую валюту: производится на основании правил, устанавливаемых Внешэкономбанком СССР при выполнении платежных поручений владельца счета или зачислении средств на счет.
9. Высылка выписок: выписки высылаются по мере совершения операций по счету, выписки считаются подтвержденными, если владелец счета не представил свои замечания в течение 30 дней с даты выписки. Владелец подтверждает сальдо счета по состоянию на 1 января каждого года.
10. Комиссия и почтово-телеграфные расходы: банковская комиссия взимается в соответствии с действующим Тарифом комиссионного вознаграждения Внешэкономбанка СССР; расходы взыскиваются по фактической стоимости.
11. Остаток счета: подлежит переоценке при изменении курса валюты счета к рублю, курсовая разница относится за счет владельца.
Основание:
1) Заявление владельца счета от " " ____________ 19 г.
2)
3)
4)
Руководитель учреждения Главный (старший) бухгалтер
Внешэкономбанка СССР
Приложение N 8
ПОРЯДОК УСТАНОВЛЕНИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ
РАЗМЕРА ПРОЦЕНТНЫХ СТАВОК ПО ТЕКУЩИМ ВАЛЮТНЫМ
БАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ И СРОЧНЫМ ВАЛЮТНЫМ ВКЛАДАМ
1. По текущим балансовым счетам в свободно конвертируемой валюте процентная ставка определяется на основе ставок по краткосрочным (однодневным) депозитам на международном валютном рынке.
Исходя из ежедневных данных, публикуемых агентством "Рейтер", о ставках по краткосрочным (однодневным) депозитам на международном рынке рассчитываются средние ставки по отдельным валютам за истекший квартал.
Рассчитанная средняя ставка уменьшается на 1,5% <*>.
Проценты не начисляются по валютам, по которым процентная ставка на международном валютном рынке меньше или равна 1,5%.
По вкладам в свободно конвертируемой валюте проценты начисляются по ставкам, базирующимся на ставках на соответствующий период, действующих на дату принятия средств, на международном межбанковском рынке по соответствующим валютам. По депозитам на сумму менее 250 тыс. рублей (в рублевом эквиваленте) ставки могут быть снижены до 0,50% годовых ниже рыночного уровня на соответствующий период.
2. По текущим балансовым счетам в рублях со свободной конверсией процентная ставка определяется на основе ставок по краткосрочным депозитам на международном валютном рынке и удельных весов валют в наборе, используемом Госбанком СССР для определения курсов валют в рублях.
Исходя из ежедневных данных, публикуемых агентством "Рейтер", о ставках по краткосрочным (однодневным) депозитам на международном валютном рынке рассчитываются средние ставки по отдельным валютам за истекший квартал.
На основе средних ставок по отдельным валютам и удельных весов валют в наборе валют Госбанка СССР рассчитывается средневзвешенная (базовая) ставка.
Рассчитанная базовая ставка уменьшается на 1,5% <*>.
По вкладам в рублях со свободной конверсией процентная ставка определяется на основе средневзвешенной (базовой) ставки по депозитам на соответствующий период, рассчитанной на дату принятия средств.
--------------------------------
<*> Размер снижения средней ставки (1,5%) установлен с учетом международной практики, согласно которой проценты по текущим счетам или вообще не платятся, или уплачиваются по ставкам значительно ниже ставок международного рынка.
Указанные средневзвешенные (базовые) ставки на различные сроки рассчитываются исходя из данных, публикуемых агентством "Рейтер", о ставках по депозитам в отдельных валютах на соответствующие сроки на международном валютном рынке и удельных весов валют в наборе валют Госбанка СССР.
По депозитам на сумму менее 250 тыс. рублей ставки могут быть снижены до 0,50% годовых ниже размера средневзвешенной ставки.
3. По текущим балансовым счетам в индийских рупиях устанавливается процентная ставка в размере 2,5% годовых до пересмотра условий по соглашению с Резервным банком Индии.
4. По текущим балансовым счетам в переводных рублях устанавливается процентная ставка 1% годовых.
По вкладам в переводных рублях по расчетам с ГДР, ЧССР, ВНР, СРР, ПНР, НРБ проценты начисляются по ставкам: 2% - на срок 3 месяца; 3% - на срок 6 месяцев; 3,25% - на срок 9 месяцев; 3,5% - на срок 12 месяцев.
Установленные процентные ставки действуют до изменения ставок МБЭС.
5. Проценты начисляются на остатки средств на счете в размере не менее 50 тыс. рублей и рассчитываются на базе 360/360.