Приложение 6.
Приложение N 6
к Порядку осуществления
внутреннего финансового аудита
в Федеральном агентстве водных
ресурсов, утвержденному приказом
Федерального агентства водных ресурсов
от 14 декабря 2023 г. N 311
Годовая отчетность о результатах деятельности субъекта аудита за 20__ год и период до срока представления индивидуальной бюджетной годовой отчетности за 20__ год Федерального агентства водных ресурсов (далее - Росводресурсы) 1. Общие положения План проведения аудиторских мероприятий на 20__ год в Росводресурсах ___________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________. (информация о выполнении плана проведения аудиторских мероприятий, а в случае невыполнения плана - о причинах невыполнения) С 1 января 20__ года до срока представления индивидуальной бюджетной годовой отчетности за 20__ год Росводресурсами проведено __ внеплановых аудиторских мероприятий по темам: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. 2. Степень надежности внутреннего финансового контроля Субъектом аудита определена достаточная (недостаточная) степень надежности внутреннего финансового контроля ___________________________________________________________________________ (указывается, в отношении чего сделан вывод) для предупреждения (минимизации, устранения). Наиболее значимыми, по мнению субъекта аудита, нарушениями (недостатками) являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. (указываются нарушения (недостатки), принятые меры по их устранению и принятые (необходимые к принятию) меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков (при наличии) Наиболее значимыми, по мнению субъекта аудита, бюджетными рисками являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. (указываются бюджетные риски, их причины и принятые (необходимые к принятию) меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков (при наличии) Примерами (лучшей практикой) организации (обеспечения выполнения), выполнения бюджетных процедур (операций (действий) по выполнению бюджетных процедур), по мнению субъекта аудита, являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. 3. Достоверность (недостоверность) сформированной индивидуальной бюджетной годовой отчетности центрального аппарата Росводресурсов и соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии учета и отчетности в году, за который составляется указанная отчетность По мнению субъекта аудита, ____________________________________________ ___________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________. (указывается вывод о достоверности (недостоверности) сформированной индивидуальной бюджетной годовой отчетности центрального аппарата Росводресурсов на первое число года, следующего за отчетным (о наличии фактов и (или) признаков, влияющих на достоверность индивидуальной бюджетной годовой отчетности на первое число года, следующего за отчетным, и порядок ведения бюджетного учета) Наиболее значимыми, по мнению субъекта аудита, нарушениями (недостатками) являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. Наиболее значимыми, по мнению субъекта аудита, бюджетными рисками являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. Примерами (лучшей практикой) организации (обеспечения выполнения), выполнения бюджетных процедур (операций (действий) по выполнению бюджетных процедур), по мнению субъекта аудита, являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. 4. Качество финансового менеджмента По мнению субъекта аудита, деятельность должностных лиц центрального аппарата Росводресурсов ___________________________________________________ __________________________________________________________________________. (указывается описание оцененной деятельности должностных лиц центрального аппарата Росводресурсов и вывод о ее влиянии на качество финансового менеджмента, в частности о достижении Росводресурсами целевых значений показателей качества финансового менеджмента) Наиболее значимыми, по мнению субъекта аудита, нарушениями (недостатками) являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. Наиболее значимыми, по мнению субъекта аудита, бюджетными рисками являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. Примерами (лучшей практикой) организации (обеспечения выполнения), выполнения бюджетных процедур (операций (действий) по выполнению бюджетных процедур), по мнению субъекта аудита, являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. 5. Информация о результатах мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков Из __ запланированных к реализации в отчетном периоде мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков, по устранению недостатков (нарушений): 1) реализовано своевременно - __; 2) реализовано несвоевременно - __; 3) не реализовано - __. Основными причинами неисполнения (несвоевременного исполнения) мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков, по устранению недостатков (нарушений) за отчетный период являются: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. Реализованные меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков, по устранению недостатков (нарушений) позволили снизить: 1) оценку значимости (уровня) __ бюджетных рисков; 2) оценку по критерию "вероятность" __ бюджетных рисков; 3) оценку по критерию "степень влияния" __ бюджетных рисков. 6. Информация об осуществлении консультирования субъектов бюджетных процедур Консультация осуществлена по __ вопросам, в том числе: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. По результатам консультаций представлено: 1) _______________________________________________________________________; 2) _______________________________________________________________________; 3) _______________________________________________________________________. По __ из представленных субъектом аудита предложениям и рекомендациям субъектами бюджетных процедур реализовано (запланировано к реализации) __ мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков, по устранению недостатков (нарушений). 7. Информация о событиях, оказавших существенное влияние на организацию и осуществление внутреннего финансового аудита, а также на деятельность субъекта аудита ___________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________. (при наличии) 8. Информация о субъекте аудита Субъект аудита при осуществлении внутреннего финансового аудита подчиняется исключительно и непосредственно ______________________________. Штатная численность субъекта аудита: __. Фактическая численность субъекта аудита: __. Субъект внутреннего финансового аудита - ___________________ _____________ _____________________________________ (должность) (подпись) (расшифровка подписи) "__" _______ 20__ г.