Приложение 1. ГРАФИК ДОКУМЕНТООБОРОТА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ КАЧЕСТВА
1. Мониторинг системы контроля качества может быть организован с помощью графика документооборота внутреннего контроля качества.
2. График документооборота внутреннего контроля качества разрабатывается аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) в случаях необходимости и целесообразности.
3. В таблице, приведенной ниже, содержится пример описания документооборота, регулирующего организацию внутреннего контроля качества и мониторинга его эффективности. График документооборота может регулировать (в том числе) вопросы ответственности за создание и актуализацию внутренних регламентирующих документов, порядок доведения их до работников аудиторской организации (индивидуального аудитора), и т.д.
4. Графы N 1 - 3 заполняются на основании требований ФПСАД N 34.
5. Заполнение остальных граф (N 4 - 10) осуществляется самостоятельно аудиторской организацией (индивидуальным аудитором).
График документооборота внутреннего контроля качества
┌───────────────┬───────────┬───────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┐ │ Аспекты СВКК, │ Цели │ Процедуры │ ВНУТРЕННИЙ РЕГЛАМЕНТИРУЮЩИЙ ДОКУМЕНТ │Заполняемые│ │предусмотренные│ политики │внутреннего├───────────┬────┬────────────┬──────────────┬────────────┬─────────────┤ формы РД │ │ требованиями │внутреннего│ контроля │ Дата │Рег.│Наименование│ Лицо/ │ Способ │ Способ │ │ │ ФПСАД │ контроля │ качества │утверждения│ N │ документа │подразделение,│ доведения │ контроля │ │ │ │ качества │ │ │ │ │ответственное │документа до│ исполнения │ │ │ │ │ │ │ │ │за разработку │исполнителей│ документа │ │ │ │ │ │ │ │ │ документа │ │исполнителями│ │ ├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼────┼────────────┼──────────────┼────────────┼─────────────┼───────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ ├───────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼────┼────────────┼──────────────┼────────────┼─────────────┼───────────┤ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ └───────────────┴───────────┴───────────┴───────────┴────┴────────────┴──────────────┴────────────┴─────────────┴───────────┘