II. Обеспечение получателей средств бюджета и неучастников бюджетного процесса денежными средствами
8. Орган Федерального казначейства в порядке, установленном совместным Положением об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 18 февраля 2014 г. N 414-П/8н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 апреля 2014 г., регистрационный N 32114; Вестник Банка России, 2014, N 43) (далее - Положение N 414-П/8н), получает в кредитной организации (филиале) (подразделении Центрального банка Российской Федерации) (далее - банк) необходимое количество денежных чековых книжек для получения наличных денег с соответствующих счетов N 40116.
Руководитель органа Федерального казначейства наделяет работника органа Федерального казначейства полномочиями по получению денежных чековых книжек в банке и по учету денежных чековых книжек в порядке, установленном настоящими Правилами.
Денежные чековые книжки подлежат учету и регистрации в Журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 1 к настоящим Правилам (код по ведомственному классификатору форм документов (далее - КФД) 0531241) (далее - Журнал регистрации денежных чеков).
9. Денежные чековые книжки в необходимом количестве выдаются бесплатно органом Федерального казначейства получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) на основании представленного им Заявления на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 2 к настоящим Правилам (код формы по КФД 0531242) (далее - Заявление на получение денежных чековых книжек).
Перед выдачей денежной чековой книжки получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек, проверяет наличие всех денежных чеков в данной денежной чековой книжке и проставляет штампом (при отсутствии технической возможности - письменно) на оборотной стороне каждого денежного чека полное (при наличии сокращенного - сокращенное) наименование получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), за исключением получателей средств бюджета, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право не указывать в расчетных и кассовых документах свое наименование.
Орган Федерального казначейства выдает денежную чековую книжку работнику получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченному руководителем получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) на получение денежных чековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных в органе Федерального казначейства денежных чековых книжек несет получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса).
10. Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) возвращает органу Федерального казначейства денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками для последующего их возврата в банк на основании заявления о возврате неиспользованных денежных чеков, оформленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в простой письменной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных денежных чеков, в случае:
закрытия лицевых счетов получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса);
изменения указанного в денежной чековой книжке наименования получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), органа Федерального казначейства;
закрытия или изменения номеров соответствующих счетов N 40116, открытых органу Федерального казначейства в банке.
Работник органа Федерального казначейства, наделенный полномочиями по учету денежных чековых книжек (далее - работник по учету денежных чековых книжек), проверяет возвращенные клиентом денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками, корешками и регистрирует денежные чековые книжки в Журнал регистрации денежных чеков.
После проверки номеров, предъявленных получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) неиспользованных денежных чеков, на соответствие номерам, указанным получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в его заявлении о возврате неиспользованных денежных чеков, работник по учету денежных чековых книжек визирует указанное заявление и возвращает денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в банк, ранее выдавший соответствующие денежные чековые книжки.
Заявление о возврате неиспользованных денежных чеков получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) к чекам, предъявленным к соответствующему счету N 40116, завизированное работником по учету денежных чековых книжек, хранится в порядке, установленном в соответствии с организацией документооборота в органе Федерального казначейства.
11. Для получения денежных средств получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства по месту обслуживания не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств, Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявка (код формы по КФД 0531243).
При бумажном документообороте Заявка (код формы по КФД 0531243) представляется в двух экземплярах.
Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявка (код формы по КФД 0531243) оформляется получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) отдельно по каждому лицевому счету и виду средств, за счет которых должны осуществляться операции по обеспечению денежными средствами: средства бюджета, средства дополнительного бюджетного финансирования, средства для осуществления оперативно-розыскных мероприятий, средства, поступающие во временное распоряжение, средства неучастников бюджетного процесса.
Заявка (код формы по КФД 0531802) оформляется в порядке, установленном Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 г., регистрационный N 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 51) <1> (далее - Порядок N 8н), с учетом особенностей, установленных:
--------------------------------
<1> С учетом изменений, внесенных приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 г. N 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 г., регистрационный N 14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 г., регистрационный N 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля), от 29 октября 2010 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 г., регистрационный N 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 г. N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 г., регистрационный N 23129; Российская газета, 2012, 15 февраля), от 6 сентября 2013 г. N 16н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 г. N 30305; Российская газета, 2013, 13 ноября).
для автономных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - автономные учреждения) - Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений, утвержденным приказом Федерального казначейства от 8 декабря 2011 г. N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 декабря 2011 г., регистрационный N 22672; Российская газета, 2011, 28 декабря) <1> (далее - Порядок N 15н);
--------------------------------
<1> С учетом изменений, внесенных приказом Федерального казначейства от 30 августа 2013 г. N 14н "О внесении изменений в Порядок проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами автономных учреждений, утвержденный приказом Федерального казначейства от 8 декабря 2011 г. N 15н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 сентября 2013 г., регистрационный N 30023, Российская газета, 2013, 16 октября).
для бюджетных учреждений (их обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - бюджетные учреждения) - Порядком проведения территориальными органами Федерального казначейства кассовых операций со средствами бюджетных учреждений, утвержденным приказом Федерального казначейства от 19 июля 2013 г. N 11н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 сентября 2013 г., регистрационный N 29928; Российская газета, 2013, 18 сентября) (далее - Порядок N 11н);
для Государственной компании "Российские автомобильные дороги" (ее обособленных подразделений, наделенных полномочиями по ведению бухгалтерского учета) (далее - Государственная компания "Российские автомобильные дороги") - Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденным приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 декабря 2009 г., регистрационный N 15925, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2010, N 9) <1> (далее - Порядок N 13н);
--------------------------------
<1> С учетом изменений, внесенных приказом Федерального казначейства от 24 июня 2013 г. N 9н "О внесении изменений в Порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами Государственной компании "Российские автомобильные дороги", утвержденный приказом Федерального казначейства от 15 декабря 2009 г. N 13н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 августа 2013 г., регистрационный N 29342, Российская газета, 2013, 20 августа).
для государственных унитарных предприятий - Порядком санкционирования расходов федеральных государственных унитарных предприятий, источником финансового обеспечения которых являются субсидии на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2013 г. N 144н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 апреля 2014 г., регистрационный N 31867, Российская газета, 2014, 25 апреля) (далее - Порядок N 144н);
для получателей средств бюджета внебюджетного фонда Российской Федерации (далее - получатели средств бюджета внебюджетного фонда) Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 23 августа 2013 г. N 12н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 г., регистрационный N 30302, Российская газета, 2013, 13 ноября) <1> (далее - Порядок N 12н);
--------------------------------
<1> С учетом изменений, внесенных приказом Федерального казначейства от 3 марта 2014 г. N 3н "О внесении изменений в Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденный приказом Федерального казначейства от 23 августа 2013 г. N 12н" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 7 мая 2014 г., регистрационный N 32192, Российская газета, 2014, 16 мая).
для получателей средств бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов (далее - получатель средств бюджета территориального внебюджетного фонда) - Порядком кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 17 июня 2013 г. N 6н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 31 июля 2013 г., регистрационный N 29219, Российская газета, 2013, 14 августа) (далее - Порядок N 6н).
Заявка (код формы по КФД 0531243) оформляется по форме согласно приложению N 3 к настоящим Правилам.
Табличная часть Заявки (код формы по КФД 0531243) оформляется в порядке, аналогичном порядку оформления раздела 2 "Расшифровка заявки на получение наличных денег" Заявки (код формы по КФД 0531802).
12. Орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявки (код формы по КФД 0531802) в порядке, установленном:
Порядком N 8н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) получателем средств бюджета;
Порядком N 15н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) автономным учреждением;
Порядком N 11н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) бюджетным учреждением;
Порядком N 13н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) Государственной компанией "Российские автомобильные дороги";
Порядком N 144н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) государственным унитарным предприятием;
Порядком N 12н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) получателем средств бюджета внебюджетного фонда;
Порядком N 6н - в случае представления Заявки (код формы по КФД 0531802) получателем средств бюджета территориального внебюджетного фонда.
Проверка органом Федерального казначейства Заявки (код формы по КФД 0531243) осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному для проверки Заявки (код формы по КФД 0531802).
13. В случае если форма или содержание Заявки (код формы по КФД 0531802) (Заявки (код формы по КФД 0531243) не соответствует установленным требованиям или подписи на ней будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753) (далее - Карточка образцов подписей) (в случае представления документов на бумажном носителе), орган Федерального казначейства регистрирует в установленном порядке представленную Заявку (код формы по КФД 0531802) (Заявку (код формы по КФД 0531243) в Журнале регистрации неисполненных документов (код формы по КФД 0531804) и не позднее рабочего дня, следующего за днем ее представления получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса):
при бумажном документообороте между органом Федерального казначейства и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) возвращает получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Заявку (код формы по КФД 0531802) (Заявку (код формы по КФД 0531243) с приложением Протокола (код формы по КФД 0531805) (далее - Протокол), в котором указывается причина возврата;
при электронном документообороте между органом Федерального казначейства и получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) направляет получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса) Протокол в электронном виде, в котором указывается причина возврата.
14. Если Заявка (код формы по КФД 0531802) (Заявка (код формы по КФД 0531243) соответствует требованиям, установленным настоящими Правилами, орган Федерального казначейства принимает ее к исполнению.
15. Одновременно с Заявкой (код формы по КФД 0531802) получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства денежный чек, оформленный отдельно на каждую Заявку (код формы по КФД 0531802).
Получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) заполняет денежный чек в соответствии с требованиями, установленными Положением N 414-П/8н.
16. Орган Федерального казначейства проверяет правильность оформления представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека на соответствие:
сумм, указанных цифрами и прописью;
данных паспорта гражданина Российской Федерации или иного документа, удостоверяющего личность представителя получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса), уполномоченного на получение наличных денег, данным, указанным в денежном чеке и в Заявке (код формы по КФД 0531802);
серии, номера, даты денежного чека и суммы, подлежащей получению, указанных в представленном денежном чеке и в Заявке (код формы по КФД 0531802).
17. Если денежный чек соответствует требованиям, установленным пунктом 16 настоящих Правил, на лицевой и оборотной стороне принятого от получателя средств бюджета (неучастника бюджетного процесса) и проверенного органом Федерального казначейства денежного чека проставляются подписи лиц, включенных в Карточку с образцами подписей и оттиска печати (код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации ОКО 011-93 (далее - ОКУД) 0401026) органа Федерального казначейства (далее - Карточка с образцами подписей органа Федерального казначейства).
Оттиск печати органа Федерального казначейства с воспроизведением государственного герба Российской Федерации (далее - гербовая печать) проставляется на лицевой стороне денежного чека.
18. Орган Федерального казначейства на основании представленных получателями средств бюджета (неучастниками бюджетного процесса) Заявок (код формы по КФД 0531802) и Заявок (код формы по КФД 0531243), прошедших проверку в соответствии с настоящими Правилами, формирует платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета N 40116 в соответствии с требованиями, установленными Положением N 383-П и Положением N 414-П/8н, отдельно по каждой Заявке.
19. Орган Федерального казначейства передает в банк платежные поручения на перечисление денежных средств на соответствующие счета N 40116.
Передача органом Федерального казначейства в банк платежных поручений, предусматривающих перечисление денежных средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующие счета N 40116, осуществляется с учетом необходимости обеспечения поступления денежных средств на соответствующий счет N 40116:
платежными поручениями в электронном виде - не позднее дня получения денежных средств (до 12 часов местного времени);
платежными поручениями на бумажном носителе - не позднее дня, предшествующего дню получения денежных средств.
В случае зачисления денежных средств на счет N 40116 по платежным поручениям в электронном виде после 12 часов местного времени получение наличных денег с использованием денежных чеков производится следующим операционным днем, если у банка отсутствует возможность выдачи их в тот же операционный день.
20. Платежное поручение органа Федерального казначейства, исполнение которого подтверждено банком в порядке, установленном Положением N 383-П, является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства и по зачислению средств на соответствующие счета N 40116.
Орган Федерального казначейства после подтверждения банком проведения операции по списанию средств с соответствующих счетов органа Федерального казначейства на соответствующие счета N 40116 отражает кассовые выплаты в соответствии с представленными Заявками (код формы по КФД 0531802) (Заявками (код формы по КФД 0531243) на соответствующих лицевых счетах, открытых получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
21. В случае если в течение десяти рабочих дней со дня оформления денежного чека, не считая дня выписки, денежный чек не был предъявлен получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) в банк, орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на перечисление невостребованной суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства.
Указанное платежное поручение является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операций по зачислению средств на соответствующий счет органа Федерального казначейства, и соответствующих операций на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
22. В случае, если предъявленный в банк денежный чек не принят банком к исполнению, а также в случае, если денежный чек испорчен, получатель средств бюджета (неучастник бюджетного процесса) представляет в орган Федерального казначейства не принятый банком (испорченный) денежный чек и новый денежный чек. Лицевая сторона не принятого банком (испорченного) денежного чека перечеркивается уполномоченным работником органа Федерального казначейства и возвращается получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
При этом получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) повторно в орган Федерального казначейства Заявка (код формы по КФД 0531802) не предоставляется.
На основании представленного получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) не принятого банком (испорченного) денежного чека орган Федерального казначейства формирует в двух экземплярах Справку (код формы по ОКУД 0504833) (далее - Справка) отдельно по каждому не принятому банком (испорченному) денежному чеку.
В Справке указываются серия, номер, дата, сумма не принятого банком (испорченного) денежного чека, указанного в Заявке (код формы по КФД 0531802), и слово "аннулирован", а также серия, номер, дата, сумма нового денежного чека и слова "взамен аннулированного чека".
При этом серии, номера денежных чеков указываются в графе 2 "Номер документа" табличной части Справки.
Справка в банк не представляется.
Первый экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к счету N 40116.
Второй экземпляр Справки помещается в документы операционного дня органа Федерального казначейства к выписке из соответствующего лицевого счета, открытого получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).
Контроль за правильностью оформления повторно представленного денежного чека осуществляется органом Федерального казначейства в соответствии с настоящими Правилами.
23. В случае утери получателем средств бюджета (неучастником бюджетного процесса) денежного чека в орган Федерального казначейства им представляется заявление об аннулировании денежного чека, оформленное в простой письменной форме, на основании которого орган Федерального казначейства оформляет платежное поручение на возврат ранее перечисленной согласно Заявке (код формы по КФД 0531802), оформленной на основании утерянного денежного чека, суммы с соответствующего счета N 40116 на соответствующий счет органа Федерального казначейства, с которого ранее производилось перечисление денежных средств.
Данное платежное поручение является основанием для отражения органом Федерального казначейства операций по списанию средств с соответствующего счета N 40116, а также операции по восстановлению ранее произведенных кассовых выплат на соответствующем счете органа Федерального казначейства, на соответствующем лицевом счете, открытом получателю средств бюджета (неучастнику бюджетного процесса).