МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
ПИСЬМО
от 31 октября 2014 г. N 42-7.4-05/5.3-651
О ФОРМИРОВАНИИ СПРАВКИ О СВОБОДНОМ ОСТАТКЕ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА
Федеральное казначейство в связи с многочисленными обращениями территориальных органов Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства), финансовых органов субъектов Российской Федерации о формировании Справки о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859) (далее - Справка) сообщает.
В целях повышения качества кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) уточнен состав показателей Справки. Справка дополнена новым показателем остатка предельных объемов финансирования (далее - ПОФР), учитывающим особенности применения механизма предоставления субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, полномочия по перечислению которых переданы органам Федерального казначейства.
Новая версия Требований к форматам текстовых файлов, используемых при информационном взаимодействии между органами Федерального казначейства и участниками бюджетного процесса, неучастниками бюджетного процесса, бюджетными учреждениями, автономными учреждениями, Счетной палатой, содержащая соответствующие изменения, вступает в силу с 01.11.2014.
Соответствующая доработка прикладного программного обеспечения "Автоматизированная система Федерального казначейства" выполнена в составе версии 19.3, которую планируется передать в промышленную эксплуатацию в органы Федерального казначейства с 01.11.2014.
Руководитель Федерального казначейства
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение
СПРАВКА
о свободном остатке средств бюджета
┌─────────┐
│ Коды │
├─────────┤
Форма по КФД │ 0531859 │
├─────────┤
за "__" __________ 20__ г. Дата │ │
├─────────┤
Дата │ │
предоставления │ │
предыдущей │ │
справки │ │
├─────────┤
Наименование органа │ │
Федерального ├─────────┤
казначейства __________________________ по КОФК │ │
├─────────┤
Наименование бюджета __________________________ Номер счета │ │
├─────────┤
Финансовый орган __________________________ Код по ОКПО │ │
├─────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└─────────┘
1. Поступления и выбытия
┌─────────┐
Свободный остаток средств │ │
бюджета, на начало дня, всего: │ │
├─────────┤
в том числе собственных средств │ │
бюджета, на начало дня │ │
└─────────┘
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
Сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Доходы за день, полученные в виде субсидий и субвенций из других бюджетов, подлежащие контролю
|
01
|
|
|
Иные поступления, всего:
|
02
|
|
|
в том числе неклассифицированные поступления
|
03
|
|
|
Выплаты, источником финансового обеспечения которых являются субсидии и субвенции из других бюджетов, подлежащие контролю
|
04
|
|
|
Выплаты с лицевого счета бюджета
|
05
|
|
|
Выплаты с лицевого счета администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета
|
06
|
|
|
Иные выплаты
|
07
|
┌─────────┐
Свободный остаток средств │ │
бюджета, на конец дня, всего: │ │
├─────────┤
в том числе собственных средств │ │
бюджета, на конец дня │ │
└─────────┘
2. Распределение бюджетных данных
2.1. Распределение предельных объемов финансирования
┌─────────┐
Свободный остаток средств бюджета, │ │
не связанный предельными объемами │ │
финансирования, на начало дня │ │
├─────────┤
Свободный остаток средств бюджета, │ │
не связанный ПОФР, за исключением │ │
ПОФР, доведенных по новому │ │
механизму, на начало дня │ │
└─────────┘
|
Наименование документа
|
Дата
|
Номер
|
Сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Итого
|
|||
┌─────────┐
Свободный остаток средств бюджета, │ │
не связанный предельными объемами │ │
финансирования, на конец дня │ │
├─────────┤
Свободный остаток средств бюджета, │ │
не связанный ПОФР, за исключением │ │
ПОФР, доведенных по новому │ │
механизму, на конец дня │ │
└─────────┘
2.2. Распределение бюджетных ассигнований
по источникам финансирования дефицита бюджета
┌─────────┐
Свободный остаток средств бюджета, │ │
не связанный предельными объемами │ │
финансирования и бюджетными │ │
ассигнованиями, на начало дня │ │
└─────────┘
|
Наименование документа
|
Дата
|
Номер
|
Сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
|
Итого
|
|||
┌─────────┐
Свободный остаток средств бюджета, │ │
не связанный предельными объемами │ │
финансирования и бюджетными │ │
ассигнованиями, на конец дня │ │
└─────────┘
3. Остаток средств бюджета на счете 40201 (40204)
|
Наименование показателя
|
Код строки
|
Сумма
|
|
1
|
2
|
3
|
|
Остаток средств на начало дня
|
01
|
|
|
Зачислено на счет
|
02
|
|
|
Списано со счета
|
03
|
|
|
Остаток средств на конец дня
|
04
|
Ответственный
исполнитель _____________ ___________ _______________________ __________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"__" __________ 20__ г.
Номер страницы ______
Всего страниц _______
Порядок
расчета показателя "Свободный остаток средств
бюджета, не связанный ПОФР, за исключением ПОФР, доведенных
по новому механизму" Справки о свободном остатке
средств бюджета (код формы по КФД 0531859)
В разделе 2.1 "Распределение предельных объемов финансирования" Справки о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859) (далее - Справка) по строке "Свободный остаток средств бюджета, не связанный ПОФР, за исключением ПОФР, доведенных по новому механизму, на начало дня" сумма свободного остатка средств бюджета, не связанного предельными объемами финансирования расходов (далее - ПОФР), за исключением ПОФР, доведенных по новому механизму, на начало дня должна быть равна сумме свободного остатка средств бюджета, не связанного ПОФР, за исключением ПОФР, доведенных по новому механизму, на конец дня, отраженной в предыдущей Справке.
Сумма по строке "Свободный остаток средств бюджета, не связанный ПОФР, за исключением ПОФР, доведенных по новому механизму, на конец дня" равна сумме свободного остатка средств бюджета, не связанного ПОФР, на конец дня, увеличенной на сумму распределенных ПОФР по целевым средствам из бюджетов других уровней, полномочия по перечислению которых переданы органу Федерального казначейства.