Приложение 16. РЕКОМЕНДАЦИИ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ИНФОРМАЦИИ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ В ЧАСТИ АНАЛИЗА АКТИВОВ
Приложение 16
к Порядку подготовки
и предоставления информации
о ходе проведения ликвидационных
процедур в отношении
кредитных организаций
1. Во всех отчетах о деятельности кредитной организации (разделы 3, 4 и 6 Порядка) указываются сведения об активах кредитной организации на основании формы 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" согласно Указанию ЦБ РФ от 24 ноября 2016 г. N 4212-У.
2. Сведения указываются на дату начала конкурсного производства, а также на отчетные даты и должны содержать следующие данные:
- денежные средства в кассе кредитной организации, в том числе в иностранной валюте (раздел баланса 2);
- денежные средства на корреспондентском счете в Банке России (балансовый счет 30102);
- денежные средства на счете кредитной организации в Агентстве (на отчетную дату - часть балансового счета 47423);
- обязательные резервы по счетам кредитной организации, перечисленные в Банк России (балансовые счета 30202, 30204);
- денежные средства на счетах в банках-корреспондентах (все остальные счета раздела баланса 3);
- кредиты клиентам и другие размещенные средства (раздел баланса 4), за исключением средств на счете в Агентстве (часть балансового счета 47423);
- вложения в ценные бумаги, в том числе учтенные векселя (раздел баланса 5, кроме балансового счета 52503);
- дебиторская задолженность и прочая задолженность (балансовые счета 601 - 603);
- имущество, за исключением амортизации (балансовые счета 604 - 610).
3. Данные по активам на отчетные даты должны соответствовать данным столбца 3 формы 0409359 "Сведения о формировании конкурсной массы, об итогах инвентаризации и оценки имущества (активов)" Указания ЦБ РФ от 05.06.2017 г. N 4395-У.