Приложение АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ
Наименование организации ________________
Документы представлены на дату: _________
Таблица 1
ОЦЕНКА СТРУКТУРЫ БАЛАНСА
──┬────────────────────────────────────┬─────────┬─────────┬────── │ │ │На момент│ NN│ Наименование │На начало│установ- │Норма пп│ показателей │ периода │ ления │коэф - │ │ │неплате- │фици - │ │ │жеспособ-│ента │ │ │ ности │ ──┼────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 ──┼────────────────────────────────────┼─────────┼─────────┼────── 1 │Коэффициент текущей ликвидности│ │ │ не │стр. (180 + 330) делим на стр. 770 -│ │ │менее │(500 + 510 + 730 + 735 + 740) │ │ │ 2 2 │Коэффициент обеспеченности│ │ │ не │собственными средствами стр. (480 -│ │ │менее │080) делим на стр. (180 + 330) │ │ │ 0,1 3 │Коэффициент восстановления│ │ │ │платежеспособности предприятия <*>│ │ │ │(см. стр. 17) │ │ │ │Из данной таблицы расчет по формуле:│ │ │ не │ стр. 1, гр. 4 + 6 : Т (стр. 1, │ │ │менее │ гр. 4 - стр. 1, гр. 3) │ │ │ 1,0 │───────────────────────────────────,│ │ │ │ 2 │ │ │ │где Т принимает значения 3, 6, 9 или│ │ │ │12 мес. │ │ │ 4 │Коэффициент утраты│ │ │ │платежеспособности предприятия <**>│ │ │ │(см. стр. 17) │ │ │ │Из данной таблицы расчет по формуле:│ │ │ │ стр. 1, гр. 4 + 3 : Т (стр. 1, │ │ │ │ гр. 4 - стр. 1, гр. 3) │ │ │ │───────────────────────────────────,│ │ │ │ 2 │ │ │ │где Т принимает значения 3, 6, 9 или│ │ │ │12 мес. │ │ │ │ │ │ │ ──┴────────────────────────────────────┴─────────┴─────────┴──────
--------------------------------
<*> Рассчитывается в случае, если хотя бы один из коэффициентов К1, К2 принимает значение меньше критериального.
<**> Рассчитывается в случае, если оба коэффициента К1, К2 принимают значения не менее критериальных.
Краткие выводы:
Таблица 2
СТРУКТУРА ПАССИВА БАЛАНСА, УЧАСТИЕ ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ
В ПОПОЛНЕНИИ АКТИВНОЙ ЧАСТИ БАЛАНСА
──┬──────────────────────────────┬──────────────────────────────── │ │ Показатели структуры пассива │ │ баланса предприятия в валюте │ │ баланса │ ├──────────┬─────────┬─────────── NN│ Наименование статей │ │ │ прирост пп│ баланса предприятия │ на начало│ на конец│ (+), │ │ │ │ снижение │ │ │ │ (-) │ ├──────┬───┼─────┬───┼─────┬───── │ │ абсо-│уд.│абсо-│уд.│абсо-│уд. │ │ лют. │вес│лют. │вес│лют. │вес ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 1 │Источники собственных средств │ │ │ │ │ │ │предприятия (стр. 480) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 2 │Долгосрочные кредиты (сумма │ │ │ │ │ │ │стр. 500, 510) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 3 │Краткосрочные кредиты банков │ │ │ │ │ │ │и различные займы (сумма стр. │ │ │ │ │ │ │600, 620) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 4 │Задолженность предприятия │ │ │ │ │ │ │перед другими предприятиями - │ │ │ │ │ │ │кредиторами (стр. 630 + 640 + │ │ │ │ │ │ │680 + 710 + 720) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 5 │Задолженность перед бюджетом │ │ │ │ │ │ │(стр. 700) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 6 │Задолженность перед │ │ │ │ │ │ │соцстрахом, страховые │ │ │ │ │ │ │платежи, внебюджетные фонды │ │ │ │ │ │ │(стр. 660 + 670 + 690) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 7 │Задолженность по оплате труда │ │ │ │ │ │ │(стр. 650) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── 8 │Прочие стр. (610 + 730 + 735 │ │ │ │ │ │ │+ 740 + 750 + 760) │ │ │ │ │ │ ──┼──────────────────────────────┼──────┼───┼─────┼───┼─────┼───── │ Валюта баланса │ │100│ │100│ │ ──┴──────────────────────────────┴──────┴───┴─────┴───┴─────┴─────
Краткие выводы:
Таблица 3
СТРУКТУРА АКТИВА БАЛАНСА, АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ РАЗДЕЛОВ
АКТИВА ПРЕДПРИЯТИЯ В ЕГО ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И В ПОЛУЧЕНИИ ПРИБЫЛИ
────────┬──────────────────────────┬──────────────────────────────
│ │ Показатели структуры актива
│ │ в валюте баланса
│ ├─────────┬─────────┬──────────
│ Наименование статей │ │ │ прирост
N N │ баланса │на начало│ на конец│ (+),
п/п │ │ периода │ периода │ снижение
│ │ │ │ (-)
│ ├─────┬───┼─────┬───┼─────┬────
│ │абсо-│уд.│абсо-│уд.│абсо-│уд.
│ │лют. │вес│лют. │вес│лют. │вес
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
1. │Основные средства и прочие│ │ │ │ │ │
│внеоборотные активы│ │ │ │ │ │
│(стр. 080) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
1.1. │Нематериальные активы│ │ │ │ │ │
│(стр. 012) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
1.2. │Основные средства│ │ │ │ │ │
│(стр. 022) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
1.3. │Оборудование к установке│ │ │ │ │ │
│(стр. 030) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
1.4. │Незавершенные капитальные│ │ │ │ │ │
│вложения (стр. 040) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
1.5. │Долгосрочные финансовые│ │ │ │ │ │
│вложения (стр. 050) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2. │Оборотные фонды (сумма│ │ │ │ │ │
│стр. 180, 330) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.1. │Запасы и затраты│ │ │ │ │ │
│(стр.180) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.1.1. │Производственные запасы и│ │ │ │ │ │
│прочие запасы и затраты│ │ │ │ │ │
│(сумма стр. 100 + 176) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.1.2. │Незавершенное производство│ │ │ │ │ │
│(стр. 130) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.1.3. │Готовая продукция│ │ │ │ │ │
│(стр. 150) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.1.4. │Товары (стр. 162) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2. │Денежные средства и прочие│ │ │ │ │ │
│активы (стр. 330) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.1. │Расчеты с дебиторами:│ │ │ │ │ │
│стр. (199 + 200 + 210 + │ │ │ │ │ │
│220 + 230 + 240 + 250 + │ │ │ │ │ │
│260) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.1.1.│с дочерними предприятиями│ │ │ │ │ │
│(стр. 220) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.1.2.│за товары, работы, услуги│ │ │ │ │ │
│(стр. 199 + 200 + 250) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.1.3.│с бюджетом (стр. 230) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.1.4.│Авансы, выданные│ │ │ │ │ │
│поставщикам и подрядчикам│ │ │ │ │ │
│(стр. 260) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.2. │Краткосрочные финансовые│ │ │ │ │ │
│вложения (стр. 270) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.3. │Денежные средства│ │ │ │ │ │
│(стр. 280 + 290 + 300 + │ │ │ │ │ │
│310) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
2.2.4. │Прочие оборотные активы│ │ │ │ │ │
│(стр. 320) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
3. │Убытки: │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
3.1. │прошлых лет (стр. 340) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
3.2. │отчетного года (стр. 350) │ │ │ │ │ │
────────┼──────────────────────────┼─────┼───┼─────┼───┼─────┼────
│Валюта баланса (стр. 360) │ │100│ │100│ │
────────┴──────────────────────────┴─────┴───┴─────┴───┴─────┴────
Краткие выводы:
Таблица 4
АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
───────────────────────────────┬─────────────────────┬────────────
Наименование статей баланса │ На конец периода │Удельный вес
предприятия (из формы N 2 │ абсолютное значение│ показателя
приложения к балансу) │ показателя │в балансовой
│ │ прибыли
───────────────────────────────┼─────────────────────┼────────────
Балансовая прибыль или убыток│ │
(стр. 090) │ │
Платежи в бюджет (стр. 200) │ │
Отчисления в резервный фонд│ │
(стр. 210) │ │
Отвлечено на: │ │
фонды накопления (стр. 220)│ │
фонды потребления (стр. 230)│ │
благотворительные цели│ │
(стр. 250) │ │
другие цели (стр. 260) │ │
───────────────────────────────┴─────────────────────┴────────────
Краткие выводы:
Таблица 5
СВЕДЕНИЯ О СТРУКТУРЕ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
ПЕРЕД ПРЕДПРИЯТИЕМ
──┬───────────────┬───────┬──────────┬───────┬───────┬──────────── N│ Объем │ Дата │ Дата │Период │Учетная│ Документ, пп│государственной│возник.│окончания │задолж.│ ставка│ подтвержд. │ задолженности │задолж.│задолж.<*>│ │ ЦБ на │наличие гос. │ по заказу │ │ │ │ момент│ задолж. │ (этапу) тыс. │ │ │ │возник.│ перед │ руб. │ │ │ │задолж.│ предприят. │ │ │ │ │ в % │ ──┼───────────────┼───────┼──────────┼───────┼───────┼──────────── 1│ │ │ │ │ │ 2│ │ │ │ │ │ 3│ │ │ │ │ │ n│ │ │ │ │ │ ──┴───────────────┴───────┴──────────┴───────┴───────┴────────────
--------------------------------
<*> В случае, если задолженность не погашена, устанавливается равной дате окончания отчетного периода баланса, на основании которого принято решение о признании предприятия неплатежеспособным и имеющим неудовлетворительную структуру баланса.
Справочно: учетная ставка Центрального банка России в 1993 г. - первую половину 1994 г. (заполняется по мере изменения величины учетной ставки)
───────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬────────┬───────── Дата │01.01.93│30.03.93│02.06.93│22.06.93│29.06.93│15.09.93 ───────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼───────── Ставка │ 80% │ 100% │ 110% │ 120% │ 140% │ 170% ───────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴─────────
────────┬────────┬─────────┬────────┬────────┬────────┬───────── 23.09.93│15.10.93│ 29.04.94│17.05.94│02.06.94│22.06.94│30.06.94 ────────┼────────┼─────────┼────────┼────────┼────────┼───────── 180% │ 210% │ 205% │ 200% │ 185% │ 170% │ 155% ────────┴────────┴─────────┴────────┴────────┴────────┴─────────
Общий вывод:
Подпись исполнителя