МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 11 июня 2019 г. N 949
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМ И ПОРЯДКА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ (ТРЕБОВАНИЯМ)
ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
В соответствии с пунктом 2 статьи 337, пунктом 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843) и на основании части 13 статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082, N 49, ст. 7524; 2019, N 18, ст. 2207), пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 16 сентября 2013 г. N 809 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 38, ст. 4823, N 45, ст. 5822; 2014, N 37, ст. 4971; 2015, N 2, ст. 491, N 47, ст. 6586; 2016, N 17, ст. 2399, N 28, ст. 4741; 2017, N 25, ст. 3689; 2019, N 7, ст. 627), приказываю:
1. Утвердить:
1) Порядок представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам (требованиям) таможенных органов согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
2) форму выписки по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению N 2 к настоящему приказу;
3) форму справки о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) согласно приложению N 3 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ ФТС России от 30 июня 2011 г. N 1388 "Об утверждении Порядка представления банками и иными кредитными организациями документов и сведений по запросам таможенных органов" (зарегистрирован Минюстом России 05.08.2011, регистрационный N 21564).
3. Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования.
Руководитель
В.И.БУЛАВИН
Приложение N 1
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. N 949
ПОРЯДОК
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКАМИ И ИНЫМИ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
ДОКУМЕНТОВ И СВЕДЕНИЙ ПО ЗАПРОСАМ (ТРЕБОВАНИЯМ)
ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации положений подпункта 4 пункта 1 статьи 335, пункта 2 статьи 337, пункта 8 статьи 340 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (Федеральный закон от 14 ноября 2017 г. N 317-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Евразийского экономического союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2017, N 47, ст. 6843) и статьи 242 Федерального закона от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 32, ст. 5082, N 49, ст. 7524; 2019, N 18, ст. 2207) (далее - Федеральный закон).
Банки и иные кредитные организации (далее - кредитные организации) представляют по запросу (требованию) таможенного органа документы и сведения, перечисленные в части 1 статьи 242 Федерального закона.
2. В справке о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя) (далее - справка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, предусмотренной статьей 59 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 52, ст. 6975; 2019, N 18, ст. 2198) (далее - Книга государственной регистрации кредитных организаций), представляющей справку, идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН), код причины постановки на учет (далее - КПП), банковский идентификационный код (далее - БИК);
наименование таможенного органа, направившего запрос (требование);
дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется справка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется справка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется справка, его ИНН;
номера, виды счетов и цифровые коды валют счетов (в соответствии с Общероссийским классификатором валют) организации (индивидуального предпринимателя), даты открытия (закрытия) счетов либо указывается об отсутствии счета у лица, в отношении которого получен запрос (требование) таможенного органа;
дата, по состоянию на которую представляется информация.
В выписке по операциям на счете организации (индивидуального предпринимателя) (далее - выписка), представляемой в соответствии с запросом (требованием) таможенного органа, указывается следующая информация:
полное или сокращенное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций, представляющей выписку, ее ИНН, КПП, БИК;
наименование таможенного органа, направившего запрос (требование);
дата и номер письма таможенного органа о направлении запроса (требования) таможенного органа, во исполнение которого представляется выписка;
полное наименование организации, в отношении которой представляется выписка, ее ИНН и КПП (при наличии) или фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя, в отношении которого представляется выписка, его ИНН;
номер счета организации (индивидуального предпринимателя), по операциям на котором представляется выписка;
цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют);
период времени, за который представляется выписка;
номер (номера) операции по порядку (указывается в порядке осуществления операций по счету);
дата совершения операции;
вид (шифр), номер и дата (указывается при наличии) документа, на основании которого кредитной организацией была совершена операция по счету;
номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;
наименование кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;
БИК кредитной организации плательщика/получателя денежных средств;
наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии), ИНН и КПП (при наличии) плательщика/получателя денежных средств;
номер счета плательщика/получателя денежных средств;
сумма операции по счету (по дебету/кредиту счета);
назначение платежа по каждой операции.
Представляемая кредитной организацией информация указывается в соответствии с данными, содержащимися в соответствующих полях расчетных, кассовых и иных документов, на основании которых проведены операции.
В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа выписки представляются кредитной организацией по каждому счету (в том числе по счету в филиале кредитной организации), указанному таможенным органом в запросе (требовании), либо по всем счетам организации (индивидуального предпринимателя) в кредитной организации (в том числе по всем счетам в филиале кредитной организации), если это указано таможенным органом в запросе (требовании). При этом по каждому счету предоставляется отдельная выписка.
К выписке прилагаются заверенные копии платежных документов к ним, подтверждающих совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей).
3. Филиалом кредитной организации справки (выписки) представляются в отношении счетов, открытых (закрытых) в данном филиале.
4. Документы и сведения подписываются представителем кредитной организации, заверяются печатью (при наличии) кредитной организации и вручаются должностному лицу таможенного органа под расписку либо передаются в таможенный орган через ящик для приема корреспонденции, либо направляются в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения.
В случае вручения документов и сведений должностному лицу таможенного органа днем представления документов и сведений является дата, указанная в расписке должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений.
В этом случае на копии письма кредитной организации, которая возвращается кредитной организации, представившей документы и сведения, проставляется отметка должностного лица таможенного органа о получении документов и сведений с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии), должности должностного лица таможенного органа, полного наименования таможенного органа, а также подписи и даты.
В случае направления документов и сведений в адрес таможенного органа почтовым отправлением с описью вложения днем представления документов и сведений считается дата приема почтового отправления оператором почтовой связи.
Приложение N 2
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. N 949
Форма
Выписка по операциям на счете
организации (индивидуального предпринимателя)
" "
---------------------------------------------------------------------------
(полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации
в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций,
предусмотренной абзацем первым статьи 59 Федерального закона от 10 июля
2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)")
|
ИНН <1>
|
КПП <2>
|
|
БИК <3>
|
В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа
_________________________________ от _____________________ N ______________
(наименование таможенного органа) (дата и номер письма таможенного органа)
в отношении
" "
---------------------------------------------------------------------------
(полное наименование организации или фамилия, имя, отчество
(при наличии) индивидуального предпринимателя)
|
ИНН <4>
|
КПП <5>
|
представляет выписку по счету
|
N
|
(цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским
классификатором валют)
за период с _____________ по _____________.
Таблица
|
N п/п
|
Дата совершения операции (дд.мм.гг)
|
Реквизиты документа, на основании которого была совершена операция по счету
|
Реквизиты банка или иной кредитной организации плательщика/получателя денежных средств
|
Реквизиты плательщика/получателя денежных средств
|
Сумма операции по счету
|
Назначение платежа
|
|||||||||
|
вид (шифр)
|
номер
|
дата (указывается при наличии)
|
номер корреспондентского счета
|
наименование
|
БИК <6>
|
Наименование/фамилия, имя, отчество (при наличии)
|
ИНН <4>
|
КПП <5>
|
номер счета
|
по дебету
|
по кредиту
|
||||
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
|
Приложение: заверенные копии платежных документов, подтверждающих
совершение операций на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей)
на ______ л. в 1 экз.
Представитель банка
(кредитной
организации) ___________ _____________________ _________ __________
(должность) (фамилия, инициалы (подпись) (дата)
имени и отчества
(при наличии)
М.П. (при наличии)
Примечания: 1. Таблица заполняется отдельно по валютным и рублевым операциям.
2. В графе 3 таблицы указывается условное обозначение (шифр) проведенного документа в соответствии с приложением 1 к приложению к Положению Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (зарегистрировано Минюстом России 20.03.2017, регистрационный N 46021) (с изменениями, внесенными указаниями Банка России от 5 июля 2017 г. N 4450-У (зарегистрировано Минюстом России 20.07.2017, регистрационный N 47474), от 2 октября 2017 г. N 4555-У (зарегистрировано Минюстом России 12.12.2017, регистрационный N 49220), от 15 февраля 2018 г. N 4722-У (зарегистрировано Минюстом России 12.03.2018, регистрационный N 50299), от 12 ноября 2018 г. N 4965-У (зарегистрировано Минюстом России 03.12.2018, регистрационный N 52845), от 18 декабря 2018 г. N 5019-У (зарегистрировано Минюстом России 16.01.2019, регистрационный N 53372), от 28 февраля 2019 г. N 5087-У (зарегистрировано Минюстом России 26.03.2019, регистрационный N 54165).
3. При указании в одной графе таблицы данных из разных полей документа, на основании которого была осуществлена операция, эти данные разделяются двумя точками с запятой ";;".
4. В случае отсутствия информации для заполнения графы таблицы в графе ставится прочерк.
--------------------------------
<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).
<2> Код причины постановки на учет (далее - КПП).
<3> Банковский идентификационный код (далее - БИК).
<4> В первом подразделе графы указывается:
для юридических лиц - ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);
для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации.
Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.
<5> При наличии.
<6> В первом подразделе графы указывается БИК. Для иностранного банка указывается SWIFT. При отсутствии сведений о SWIFT иностранного банка указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ). При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка указывается SWIFT иностранного банка-посредника. При отсутствии информации о SWIFT иностранного банка-посредника указывается цифровой код страны места нахождения иностранного банка-посредника в соответствии с ОКСМ. При отсутствии информации о стране места нахождения иностранного банка-посредника указывается код "999".
Во втором подразделе графы для иностранных банков указывается следующий символ:
1 - при указании SWIFT;
2 - при указании цифрового кода страны места нахождения иностранного банка;
3 - при указании SWIFT иностранного банка-посредника;
4 - при указании кода страны места нахождения иностранного банка-посредника;
5 - при указании кода "999".
В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.
Приложение N 3
к приказу ФТС России
от 11 июня 2019 г. N 949
Форма
Справка
о наличии счетов у организации (индивидуального предпринимателя)
" "
---------------------------------------------------------------------------
(полное или сокращенное наименование банка или иной кредитной организации
в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций,
предусмотренной абзацем первым статьи 59 Федерального закона от 10 июля
2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)")
|
ИНН <1>
|
КПП <2>
|
|
БИК <3>
|
В соответствии с запросом (требованием) таможенного органа
_________________________________ от ______________________ N _____________
(наименование таможенного органа) (дата и номер письма таможенного органа)
в отношении
" "
---------------------------------------------------------------------------
(полное наименование организации или фамилия, имя, отчество
(при наличии) индивидуального предпринимателя)
|
ИНН <4>
|
КПП <5>
|
|
1. Представляет информацию о счетах, открытых в банке указанному лицу <6>
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
номер счета
|
вид счета
|
цифровой код валюты счета (в соответствии с Общероссийским классификатором валют)
|
дата открытия счета (дд.мм.гг)
|
дата закрытия счета (дд.мм.гг) <7>
|
|
2. Сообщает об отсутствии счетов в банке у указанного лица <6>
|
Указанная информация представляется по состоянию на "__" ______ 20__ г.
Представитель банка
(кредитной
организации) ___________ _____________________ _________ __________
(должность) (фамилия, имя, (подпись) (дата)
отчество
(при наличии)
М.П. (при наличии)
--------------------------------
<1> Идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН).
<2> Код причины постановки на учет (далее - КПП).
<3> Банковский идентификационный код.
<4> В первом подразделе графы указывается:
для юридических лиц - ИНН. Для иностранного юридического лица указывается ИНН или код иностранной организации (далее - КИО) (при отсутствии ИНН), или код "Tax Identification Number" (далее - TIN) (при отсутствии ИНН и КИО), или единый код юридических лиц "Legal Entity Identifier" (далее - LEI) (при отсутствии ИНН, КИО и TIN), или СВИФТ-код (далее - SWIFT) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI), или регистрационный номер в стране регистрации (далее - NUM) (при отсутствии ИНН, КИО, TIN, LEI, SWIFT);
для индивидуальных предпринимателей - ИНН. Для иностранного физического лица - TIN или регистрационный номер в стране регистрации.
Во втором подразделе графы для иностранных организаций и иностранных физических лиц при указании кода, отличного от ИНН, в дополнение к цифровому коду (регистрационному номеру) указывается соответствующее обозначение - слово "КИО", "TIN", "LEI", "SWIFT" или "NUM". В иных случаях раздел 2 графы не заполняется.
<5> При наличии.
<6> Нужное отметить знаком "V".
<7> Указывается в случае, если счет, по которому представлен запрос (требование) таможенного органа, закрыт.