ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМЫ ОТЧЕТОВ УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ
ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ НАКОПЛЕНИЙ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО
ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ, О ДОХОДАХ ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ
ТАКИХ НАКОПЛЕНИЙ, А ТАКЖЕ О СДЕЛКАХ, ПРОВЕДЕННЫХ
С ОТКЛОНЕНИЕМ ОТ РЫНОЧНЫХ ЦЕН, УТВЕРЖДЕННЫЕ ПРИКАЗОМ
ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ОТ 20 ДЕКАБРЯ 2005 Г. N 05-85/ПЗ-Н
В соответствии со статьей 20 Федерального закона от 20 августа 2004 г. N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст. 3532; 2006, N 6, ст. 636), пунктом 2 Постановления Правительства Российской Федерации от 11 ноября 2005 г. N 678 "Об утверждении типовых договоров в целях реализации Федерального закона "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 47, ст. 4932) и Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст. 2780; 2005, N 33, ст. 3429; 2006, N 13, ст. 1400; N 52, ст. 5587; 2007, N 12, ст. 1417), приказываю:
Внести в формы отчетов управляющих компаний об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих, о доходах от инвестирования таких накоплений, а также о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен, утвержденные Приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 20 декабря 2005 г. N 05-85/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7381), следующие изменения:
1. В форме отчета об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;
2. В форме отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих:
2.1. Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;
2.2. Дополнить Таблицей 4 по форме согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
Приложение N 1
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель
управляющей компании
┌───────────────────────┬───────┬─────────────┬──────────────────┐ │ Изменение стоимости │ Код │ За отчетный │ Накопительным │ │ чистых активов, │строки │ квартал │итогом с 1 января │ │ составляющих │ │(тыс. рублей)│ отчетного года │ │ инвестиционный │ │ │ (тыс. рублей) │ │ портфель управляющей │ │ │ │ │ компании │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Стоимость чистых │ 100 │ │ X │ │ активов на конец │ │ │ │ │ предыдущего отчетного │ │ │ │ │ квартала │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Поступило накоплений │ 200 │ │ │ │ для жилищного │ │ │ │ │ обеспечения │ │ │ │ │ военнослужащих от │ │ │ │ │ уполномоченного │ │ │ │ │ федерального органа │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Получен доход от │ 300 │ │ │ │ инвестирования │ │ │ │ │ накоплений для │ │ │ │ │ жилищного обеспечения │ │ │ │ │ военнослужащих <*> │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Перечислено накоплений │ 400 │ │ │ │ для жилищного │ │ │ │ │ обеспечения │ │ │ │ │ военнослужащих │ │ │ │ │ уполномоченному │ │ │ │ │ федеральному органу │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Оплачено необходимых │ 500 │ │ │ │ расходов на │ │ │ │ │ инвестирование │ │ │ │ │ накоплений для │ │ │ │ │ жилищного обеспечения │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │Удержано вознаграждение│ 600 │ │ │ │управляющей компании за│ │ │ │ │предыдущий отчетный год│ │ │ │ │ <**> │ │ │ │ ├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤ │ Стоимость чистых │ 700 │ │ X │ │ активов на конец │ │ │ │ │ отчетного квартала │ │ │ │ └───────────────────────┴───────┴─────────────┴──────────────────┘
--------------------------------
<*> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от
инвестирования накоплений для жилищного обеспечения
военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для
жилищного обеспечения военнослужащих.
<**> Отражается в отчете за I квартал.
Приложение N 2
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений
для жилищного обеспечения военнослужащих
┌──────────────────────────┬────────┬────────────────────────────┐ │ Наименование показателя │ Код │ Накопительным итогом │ │ │ строки │ с 1 января текущего года │ │ │ │ (тыс. рублей) │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Дивиденды и проценты │ 100 │ │ │ (доходы), полученные по │ │ │ │ценным бумагам, депозитам │ │ │ │ и денежным средствам на │ │ │ │ счетах в кредитных │ │ │ │ организациях │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Выручка (нетто) от │ 200 │ │ │ реализации или иного │ │ │ │ выбытия ценных бумаг │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Стоимость приобретения │ 300 │ │ │ реализованных ценных │ │ │ │ бумаг, приобретенных в │ │ │ │течение текущего года (без│ │ │ │ учета расходов на │ │ │ │ приобретение), или │ │ │ │ рыночная стоимость │ │ │ │ реализованных ценных │ │ │ │ бумаг, приобретенных до │ │ │ │ 1 января текущего года, │ │ │ │ по состоянию на конец │ │ │ │ предыдущего года │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Чистый финансовый │ 400 │ │ │ результат от реализации │ │ │ │ активов (стр. 200 - │ │ │ │ стр. 300) │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Финансовый результат, │ 500 │ │ │ отражающий изменение │ │ │ │ рыночной стоимости │ │ │ │ инвестиционного портфеля │ │ │ │(ценных бумаг, в том числе│ │ │ │ накопленного процентного │ │ │ │ (купонного) дохода, и │ │ │ │ депозитов) управляющей │ │ │ │ компании за период с 1 │ │ │ │ января текущего года по │ │ │ │конец отчетного квартала, │ │ │ │ всего │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Прочие доходы от операций │ 600 │ │ │ по инвестированию │ │ │ │ накоплений для жилищного │ │ │ │обеспечения военнослужащих│ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Итого доходы от │ 700 │ │ │инвестирования накоплений │ │ │ │для жилищного обеспечения │ │ │ │военнослужащих (стр. 100 +│ │ │ │стр. 400 + стр. 500 + стр.│ │ │ │ 600) │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Необходимые расходы │ 800 │ │ │ управляющей компании на │ │ │ │инвестирование накоплений │ │ │ │для жилищного обеспечения │ │ │ │ военнослужащих │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │Вознаграждение управляющей│ 900 │ │ │ компании, подлежащее │ │ │ │ удержанию по итогам │ │ │ │ отчетного года <*> │ │ │ ├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤ │ Доход от инвестирования │ 1000 │ │ │ накоплений для жилищного │ │ │ │ обеспечения │ │ │ │ военнослужащих, │ │ │ │скорректированный с учетом│ │ │ │ необходимых расходов, а │ │ │ │ также вознаграждения │ │ │ │управляющей компании (стр.│ │ │ │700 - стр. 800 - стр. 900)│ │ │ └──────────────────────────┴────────┴────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Отражается в отчете за IV квартал.
Приложение N 3
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
Таблица 4. Доходность
доверительного управления накоплениями для жилищного
обеспечения военнослужащих <*>
┌───────────────────────────────┬────────────────┬───────────────┐ │ Наименование показателя │За отчетный год │ За предыдущие │ │ │ (в процентах, │ 3 (три) │ │ │ годовых) │ отчетных года │ │ │ │ (в процентах, │ │ │ │ годовых) │ ├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ ├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤ │Доходность доверительного │ │ │ │управления накоплениями для │ │ │ │жилищного обеспечения │ │ │ │военнослужащих <**> │ │ │ └───────────────────────────────┴────────────────┴───────────────┘
--------------------------------
<*> Отчет составляется за IV квартал.
<**> Рассчитывается в соответствии с (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006, регистрационный N 7381), следующие изменения:
1. В форме отчета об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему Приказу;
2. В форме отчета о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих:
2.1. Таблицу 1 изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему Приказу;
2.2. Дополнить Таблицей 4 по форме согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.
Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ
Приложение N 1
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
Таблица 1. Изменение стоимости чистых активов,
составляющих инвестиционный портфель
управляющей компании
┌───────────────────────┬───────┬─────────────┬──────────────────┐
│ Изменение стоимости │ Код │ За отчетный │ Накопительным │
│ чистых активов, │строки │ квартал │итогом с 1 января │
│ составляющих │ │(тыс. рублей)│ отчетного года │
│ инвестиционный │ │ │ (тыс. рублей) │
│ портфель управляющей │ │ │ │
│ компании │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│ Стоимость чистых │ 100 │ │ X │
│ активов на конец │ │ │ │
│ предыдущего отчетного │ │ │ │
│ квартала │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│ Поступило накоплений │ 200 │ │ │
│ для жилищного │ │ │ │
│ обеспечения │ │ │ │
│ военнослужащих от │ │ │ │
│ уполномоченного │ │ │ │
│ федерального органа │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│ Получен доход от │ 300 │ │ │
│ инвестирования │ │ │ │
│ накоплений для │ │ │ │
│ жилищного обеспечения │ │ │ │
│ военнослужащих <*> │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│Перечислено накоплений │ 400 │ │ │
│ для жилищного │ │ │ │
│ обеспечения │ │ │ │
│ военнослужащих │ │ │ │
│ уполномоченному │ │ │ │
│ федеральному органу │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│ Оплачено необходимых │ 500 │ │ │
│ расходов на │ │ │ │
│ инвестирование │ │ │ │
│ накоплений для │ │ │ │
│ жилищного обеспечения │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│Удержано вознаграждение│ 600 │ │ │
│управляющей компании за│ │ │ │
│предыдущий отчетный год│ │ │ │
│ <**> │ │ │ │
├───────────────────────┼───────┼─────────────┼──────────────────┤
│ Стоимость чистых │ 700 │ │ X │
│ активов на конец │ │ │ │
│ отчетного квартала │ │ │ │
└───────────────────────┴───────┴─────────────┴──────────────────┘
--------------------------------
<*> Отражается значение строки 700 Таблицы 1 "Доход от
инвестирования накоплений для жилищного обеспечения
военнослужащих" отчета о доходах от инвестирования накоплений для
жилищного обеспечения военнослужащих.
<**> Отражается в отчете за I квартал.
Приложение N 2
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
Таблица 1. Доход от инвестирования накоплений
для жилищного обеспечения военнослужащих
┌──────────────────────────┬────────┬────────────────────────────┐
│ Наименование показателя │ Код │ Накопительным итогом │
│ │ строки │ с 1 января текущего года │
│ │ │ (тыс. рублей) │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Дивиденды и проценты │ 100 │ │
│ (доходы), полученные по │ │ │
│ценным бумагам, депозитам │ │ │
│ и денежным средствам на │ │ │
│ счетах в кредитных │ │ │
│ организациях │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Выручка (нетто) от │ 200 │ │
│ реализации или иного │ │ │
│ выбытия ценных бумаг │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Стоимость приобретения │ 300 │ │
│ реализованных ценных │ │ │
│ бумаг, приобретенных в │ │ │
│течение текущего года (без│ │ │
│ учета расходов на │ │ │
│ приобретение), или │ │ │
│ рыночная стоимость │ │ │
│ реализованных ценных │ │ │
│ бумаг, приобретенных до │ │ │
│ 1 января текущего года, │ │ │
│ по состоянию на конец │ │ │
│ предыдущего года │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Чистый финансовый │ 400 │ │
│ результат от реализации │ │ │
│ активов (стр. 200 - │ │ │
│ стр. 300) │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Финансовый результат, │ 500 │ │
│ отражающий изменение │ │ │
│ рыночной стоимости │ │ │
│ инвестиционного портфеля │ │ │
│(ценных бумаг, в том числе│ │ │
│ накопленного процентного │ │ │
│ (купонного) дохода, и │ │ │
│ депозитов) управляющей │ │ │
│ компании за период с 1 │ │ │
│ января текущего года по │ │ │
│конец отчетного квартала, │ │ │
│ всего │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│Прочие доходы от операций │ 600 │ │
│ по инвестированию │ │ │
│ накоплений для жилищного │ │ │
│обеспечения военнослужащих│ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Итого доходы от │ 700 │ │
│инвестирования накоплений │ │ │
│для жилищного обеспечения │ │ │
│военнослужащих (стр. 100 +│ │ │
│стр. 400 + стр. 500 + стр.│ │ │
│ 600) │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Необходимые расходы │ 800 │ │
│ управляющей компании на │ │ │
│инвестирование накоплений │ │ │
│для жилищного обеспечения │ │ │
│ военнослужащих │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│Вознаграждение управляющей│ 900 │ │
│ компании, подлежащее │ │ │
│ удержанию по итогам │ │ │
│ отчетного года <*> │ │ │
├──────────────────────────┼────────┼────────────────────────────┤
│ Доход от инвестирования │ 1000 │ │
│ накоплений для жилищного │ │ │
│ обеспечения │ │ │
│ военнослужащих, │ │ │
│скорректированный с учетом│ │ │
│ необходимых расходов, а │ │ │
│ также вознаграждения │ │ │
│управляющей компании (стр.│ │ │
│700 - стр. 800 - стр. 900)│ │ │
└──────────────────────────┴────────┴────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Отражается в отчете за IV квартал.
Приложение N 3
к Приказу ФСФР России
от 13 сентября 2007 г. N 07-97/пз-н
Таблица 4. Доходность
доверительного управления накоплениями для жилищного
обеспечения военнослужащих <*>
┌───────────────────────────────┬────────────────┬───────────────┐
│ Наименование показателя │За отчетный год │ За предыдущие │
│ │ (в процентах, │ 3 (три) │
│ │ годовых) │ отчетных года │
│ │ │ (в процентах, │
│ │ │ годовых) │
├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────┼────────────────┼───────────────┤
│Доходность доверительного │ │ │
│управления накоплениями для │ │ │
│жилищного обеспечения │ │ │
│военнослужащих <**> │ │ │
└───────────────────────────────┴────────────────┴───────────────┘
--------------------------------
<*> Отчет составляется за IV квартал.
<**> Рассчитывается в соответствии с Приказом ФСФР России от
13.12.2005 N 05-79/пз-н "Об утверждении порядка определения
показателя эффективности доверительного управления накоплениями
для жилищного обеспечения военнослужащих" (зарегистрирован в
Министерстве юстиции Российской Федерации 19.01.2006,
регистрационный N 7382).