ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 13 апреля 2005 г. N САЭ-3-13/155@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктом 2 статьи 80 части первой Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказов Министерства финансов Российской Федерации от 17.02.2005 N 23н "О внесении изменения в приложение N 2 к инструкции о порядке заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 ноября 2004 года N 96н" и от 03.03.2005 N 30н "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и порядка ее заполнения", приказываю:
1. Внести изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
Заменить "Часть XXIX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (версия 3.00002)" на "Часть XXIX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (версия 3.00003)".
Заменить "Часть XXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (версия 3.00001)" на "Часть XXX. Состав и структура показателей налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (версия 3.00002)".
2. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
А.Э.СЕРДЮКОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 13 апреля 2005 г. N САЭ-3-13/155@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXIX.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД
ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(ВЕРСИЯ 3.00003)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами Федеральной налоговой службы. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утверждена Приказом Минфина России от 01.11.2004 N 96н (Зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2004, N 6153).
Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, утвержденный Приказом Минфина России от 01.11.2004 N 96н (Зарегистрирован в Минюсте России 30.11.2004, N 6153), с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 17.02.2005 N 23н (Зарегистрирован в Минюсте России 14.03.2005, N 6392).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по единому налогу на вмененный доход для отдельных
видов деятельности в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной
части><конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
{<Раздел 00002><конец блока>}
{<Раздел 00021><конец блока>}
<Раздел 00003><конец блока>
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00021>, <Раздел 00003> соответственно представлен в таблицах 9 - 12.
3. Формат представления налоговой декларации
по единому налогу на вмененный доход для отдельных
видов деятельности в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 12.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, T2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год><месяц> │ │ │ │ │ │<день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП организации │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОРук//=',,' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИОБух//=',,' │ │бухгалтера │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ I5(12) │ИННФЛ │<ИНН> │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I7(15)|Е(0) │ОГРНИП │<ОГРНИП> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ │(ОГРНИП) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │О │К(7) │КНД │Значение равно: 1152016 │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │Н │Т(120) │НаимФОтч │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕН-│ │ │ │ │ │НЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ │ │ │ │ │ │ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(7.5) │ВерФОтч │Принимает значение: │ │отчетности │ │ │ │3.00003 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │3 - квартал │ │(отчетного) │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер квартала │О │К(2) │НомерПериод- │Принимает значение: │ │или месяца │ │ │Отч │от 01 до 04 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │310 - по месту осущест- │ │ │ │ │ │вления деятельности рос- │ │ │ │ │ │сийской организации| │ │ │ │ │ │320 - по месту осущест- │ │ │ │ │ │вления деятельности инди-│ │ │ │ │ │видуального предпринима- │ │ │ │ │ │теля| │ │ │ │ │ │331 - по месту осущест- │ │ │ │ │ │вления деятельности инос-│ │ │ │ │ │транной организации через│ │ │ │ │ │отделение иностранной ор-│ │ │ │ │ │ганизации| │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │О │К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │Принимает значение: 383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма единого налога на вмененный доход
для отдельных видов деятельности, подлежащая уплате
в бюджет, по данным налогоплательщика
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000010001000│<код> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010002000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000010003000│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате в бюджет │ │ │ │ │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период (руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Расчет единого налога на вмененный доход
для отдельных видов деятельности
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Порядковый номер│ П │N(2) │П000020001000│<номер> │ │раздела 2 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │ П │К(2) │П000020002000│<код> выбирается из │ │предприниматель-│ │ │ │приложения 2 │ │ской │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Адрес места │ П │K(3), N(6), │П000020003000│<код страны>,<индекс>, │ │осуществления │ │К(2), Т1(40),│ │<код региона>,<район>, │ │предприниматель-│ │Т1(40), │ │<город>,<населенный │ │ской │ │Т1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │ │деятельности │ │Т1(40), │ │<корпус>,<квартира> │ │ │ │Т1(7), Т1(7),│ │ │ │ │ │Т1(7) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение базовой│ П │N(5) │П000020004003│<сумма> │ │доходности │ │ │ │ │ │на единицу │ │ │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ │в месяц (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │ П │N(2) │П000020005001│Принимает значение: │ │физического │ │ │ │от 01 до 12 │ │показателя │ │ │ │ │ │за месяц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │ П │N(15.2) │П000020005003│<число> │ │величины │ │ │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ │за месяц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Величина │ П │N(2) │П000020006001│Принимает значение: │ │физического │ │ │ │от 01 до 12 │ │показателя │ │ │ │ │ │за месяц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │ П │N(15.2) │П000020006003│<число> │ │величины │ │ │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ │за месяц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Величина │ П │N(2) │П000020007001│Принимает значение: │ │физического │ │ │ │от 01 до 12 │ │показателя │ │ │ │ │ │за месяц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │ П │N(15.2) │П000020007003│<число> │ │величины │ │ │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │показателя │ │ │ │ │ │за месяц │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │ П │N(6.2) │П000020008003│<коэффициент> │ │корректирующего │ │ │ │ │ │коэффициента К1 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │ П │N(6.2) │П000020009003│<коэффициент> │ │корректирующего │ │ │ │ │ │коэффициента К2 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │ П │N(6.3) │П000020010003│<коэффициент> │ │корректирующего │ │ │ │ │ │коэффициента К3 │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000020011003│<сумма> │ │всего (руб.) │ │ │ │ │ │(сумма значений │ │ │ │ │ │кодов строк 120 │ │ │ │ │ │- 140), в том │ │ │ │ │ │числе за │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(2) │П000020012001│Принимает значение: │ │за месяц │ │ │ │от 01 до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000020012003│<сумма> │ │за месяц (код │ │ │ │ │ │стр. 040 х код │ │ │ │ │ │стр. 050 х код │ │ │ │ │ │стр. 080 х код │ │ │ │ │ │стр. 090 х код │ │ │ │ │ │стр. 100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(2) │П000020013001│Принимает значение: │ │за месяц │ │ │ │от 01 до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000020013003│<сумма> │ │за месяц (код │ │ │ │ │ │стр. 040 х код │ │ │ │ │ │стр. 060 х код │ │ │ │ │ │стр. 080 х код │ │ │ │ │ │стр. 090 х код │ │ │ │ │ │стр. 100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(2) │П000020014001│Принимает значение: │ │за месяц │ │ │ │от 01 до 12 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │ П │N(15) │П000020014003│<сумма> │ │за месяц (код │ │ │ │ │ │стр. 040 х код │ │ │ │ │ │стр. 070 х код │ │ │ │ │ │стр. 080 х код │ │ │ │ │ │стр. 090 х код │ │ │ │ │ │стр. 100) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П000020015003│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │на вмененный │ │ │ │ │ │доход (руб.) за │ │ │ │ │ │налоговый период│ │ │ │ │ │(код стр. 110 х │ │ │ │ │ │15 / 100) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2.1. Расчет корректирующего коэффициента К1
(код строки 080 раздела 2 декларации)
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Порядковый номер│П │N(2) │П000210001000│<номер> │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │(соответствует │ │ │ │ │ │порядковому │ │ │ │ │ │номеру, │ │ │ │ │ │указанному по │ │ │ │ │ │коду стр. 010 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код вида │П │К(2) │П000210002000│<код> │ │предприниматель-│ │ │ │из приложения 2 │ │ской │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Кадастровая │П │N(15) │П000210003003│<стоимость> │ │стоимость земли │ │ │ │ │ │по месту │ │ │ │ │ │осуществления │ │ │ │ │ │предприниматель-│ │ │ │ │ │ской │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │(Коф) (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Максимальная │П │N(15) │П000210004003│<стоимость> │ │кадастровая │ │ │ │ │ │стоимость земли │ │ │ │ │ │для данного │ │ │ │ │ │вида │ │ │ │ │ │предприниматель-│ │ │ │ │ │ской │ │ │ │ │ │деятельности │ │ │ │ │ │(Ком) (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Значение │П │N(6.2) │П000210005003│<коэффициент> │ │корректирующего │ │ │ │ │ │коэффициента К1 │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
3. Расчет суммы единого налога на вмененный доход,
подлежащей уплате в бюджет за налоговый период
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П000030001003│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │на вмененный │ │ │ │ │ │доход (сумма │ │ │ │ │ │значений кодов │ │ │ │ │ │стр. 150 всех │ │ │ │ │ │заполненных │ │ │ │ │ │разделов 2 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма уплаченных│ П │N(15) │П000030002003│<сумма> │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период страховых│ │ │ │ │ │взносов на │ │ │ │ │ │обязательное │ │ │ │ │ │пенсионное │ │ │ │ │ │страхование │ │ │ │ │ │работников, │ │ │ │ │ │занятых │ │ │ │ │ │в сферах │ │ │ │ │ │деятельности, │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │уплачивается │ │ │ │ │ │единый налог на │ │ │ │ │ │вмененный │ │ │ │ │ │доход, а также │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма уплаченных│ П │N(15) │П000030003003│<сумма> │ │страховых │ │ │ │ │ │взносов на │ │ │ │ │ │обязательное │ │ │ │ │ │пенсионное │ │ │ │ │ │страхование │ │ │ │ │ │работников, │ │ │ │ │ │занятых │ │ │ │ │ │в сферах │ │ │ │ │ │деятельности, │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │уплачивается │ │ │ │ │ │единый налог │ │ │ │ │ │на вмененный │ │ │ │ │ │доход, а также │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя,│ │ │ │ │ │уменьшающая │ │ │ │ │ │общую сумму │ │ │ │ │ │исчисленного │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │на вмененный │ │ │ │ │ │доход │ │ │ │ │ │(но не более │ │ │ │ │ │чем на 50 │ │ │ │ │ │процентов) │ │ │ │ │ │по коду стр. 010│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │ П │N(15) │П000030004003│<сумма> │ │выплаченных │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │работникам, │ │ │ │ │ │занятым │ │ │ │ │ │в сферах │ │ │ │ │ │деятельности, │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │уплачивается │ │ │ │ │ │единый │ │ │ │ │ │налог │ │ │ │ │ │на вмененный │ │ │ │ │ │доход, пособий │ │ │ │ │ │по временной │ │ │ │ │ │нетрудоспособ- │ │ │ │ │ │ности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │ П │N(15) │П000030005003│<сумма> │ │выплаченных │ │ │ │ │ │в налоговом │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │из средств │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ка пособий │ │ │ │ │ │по временной │ │ │ │ │ │нетрудоспособ- │ │ │ │ │ │ности │ │ │ │ │ │работникам, │ │ │ │ │ │занятым │ │ │ │ │ │в сферах │ │ │ │ │ │деятельности, │ │ │ │ │ │по которым │ │ │ │ │ │уплачивается │ │ │ │ │ │единый │ │ │ │ │ │налог │ │ │ │ │ │на вмененный │ │ │ │ │ │доход │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │ П │N(15) │П000030006003│<сумма> │ │налога │ │ │ │ │ │на вмененный │ │ │ │ │ │доход, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период (код │ │ │ │ │ │стр. 010 - код │ │ │ │ │ │стр. 030 - код │ │ │ │ │ │стр. 050) │ │ │ │ │ │(указывается │ │ │ │ │ │по коду строки │ │ │ │ │ │030 раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
3.2.2.2. Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7) либо КПП по месту осуществления деятельности, подлежащим налогообложению единым налогом на вмененный доход - на основании уведомления о постановке на учет по форме N 9-ЕНВД-3. Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП) для индивидуального предпринимателя"
Основной государственный регистрационный номер (ОГРНИП) для индивидуального предпринимателя в соответствии со Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (форма Р61001) или Свидетельством о внесении в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2004 г. (форма N Р67001), утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.06.2002 N 439 "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей". Данный показатель заполняется в обязательном порядке с 1 января 2005 года.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение: 1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД). По значению реквизита выполняется идентификация формы. Значение равно: 1152016.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ─┬──
│ │
│ └────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└────────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00003.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
3 - квартал.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Указывается код из таблицы:
┌───────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Значение │ ├───────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 310 │По месту осуществления деятельности российской│ │ │организации │ ├───────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 320 │По месту осуществления деятельности индивидуального│ │ │предпринимателя │ ├───────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 331 │По месту осуществления деятельности иностранной│ │ │организации через отделение иностранной организации │ └───────┴────────────────────────────────────────────────────────┘
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ). Для данной декларации значение равно: 383 - в рублях.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела отчета,
ССССС - пятизначный код строки отчета,
ГГ - двузначный номер графы отчета.
Приложение N 1
КОДЫ СУБЪЕКТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐ │Код │ Наименование │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 02 │Республика Башкортостан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 03 │Республика Бурятия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 04 │Республика Алтай │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 05 │Республика Дагестан │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 06 │Республика Ингушетия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 08 │Республика Калмыкия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 10 │Республика Карелия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 11 │Республика Коми │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 12 │Республика Марий Эл │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 13 │Республика Мордовия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 14 │Республика Саха (Якутия) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 17 │Республика Тыва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 18 │Удмуртская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 19 │Республика Хакасия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 20 │Чеченская Республика │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 22 │Алтайский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 23 │Краснодарский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 24 │Красноярский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 25 │Приморский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 26 │Ставропольский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 27 │Хабаровский край │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 28 │Амурская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 29 │Архангельская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 30 │Астраханская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 31 │Белгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 32 │Брянская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 33 │Владимирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 34 │Волгоградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 35 │Вологодская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 36 │Воронежская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 37 │Ивановская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 38 │Иркутская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 39 │Калининградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 40 │Калужская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 41 │Камчатская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 42 │Кемеровская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 43 │Кировская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 44 │Костромская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 45 │Курганская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 46 │Курская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 47 │Ленинградская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 48 │Липецкая область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 49 │Магаданская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 50 │Московская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 51 │Мурманская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 52 │Нижегородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 53 │Новгородская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 54 │Новосибирская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 55 │Омская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 56 │Оренбургская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 57 │Орловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 58 │Пензенская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 59 │Пермская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 60 │Псковская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 61 │Ростовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 62 │Рязанская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 63 │Самарская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 64 │Саратовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 65 │Сахалинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 66 │Свердловская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 67 │Смоленская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 68 │Тамбовская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 69 │Тверская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 70 │Томская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 71 │Тульская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 72 │Тюменская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 73 │Ульяновская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 74 │Челябинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 75 │Читинская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 76 │Ярославская область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 77 │г. Москва │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 78 │г. Санкт-Петербург │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 79 │Еврейская автономная область │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 81 │Коми-Пермяцкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 82 │Корякский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 83 │Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 84 │Таймырский (Долгано-Ненецкий) автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 85 │Усть-Ордынский Бурятский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 86 │Ханты-Мансийский автономный округ - Югра │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 87 │Чукотский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 88 │Эвенкийский автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │ ├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 99 │другие территории, включая г. Байконур │ └────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение N 2
КОДЫ ВИДОВ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
И ЗНАЧЕНИЯ БАЗОВОЙ ДОХОДНОСТИ НА ЕДИНИЦУ
ФИЗИЧЕСКОГО ПОКАЗАТЕЛЯ
┌───────────┬───────────────────────────────────┬───────────────────┬──────────────┐ │Код вида │ Виды предпринимательской │ Физические │ Базовая │ │предприни- │ деятельности │ показатели │ доходность на│ │мательской │ │ │ единицу │ │деятельнос-│ │ │ физического │ │ти │ │ │ показателя в │ │ │ │ │месяц (рублей)│ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 01 │ Оказание бытовых услуг │ Количество │ 7500 │ │ │ │работников, включая│ │ │ │ │ индивидуального │ │ │ │ │ предпринимателя │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 02 │ Оказание ветеринарных услуг │ Количество │ 7500 │ │ │ │работников, включая│ │ │ │ │ индивидуального │ │ │ │ │ предпринимателя │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 03 │ Оказание услуг по ремонту,│ Количество │ 12000 │ │ │техническому обслуживанию и мойке│работников, включая│ │ │ │автотранспортных средств │ индивидуального │ │ │ │ │ предпринимателя │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 04 │ Розничная торговля,│ Площадь торгового │ 1800 │ │ │осуществляемая через объекты│зала (в квадратных │ │ │ │стационарной торговой сети,│ метрах) │ │ │ │имеющие торговые залы │ │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 05 │ Розничная торговля,│ Торговое место │ 9000 │ │ │осуществляемая через объекты│ │ │ │ │стационарной торговой сети, не│ │ │ │ │имеющие торговых залов, и│ │ │ │ │розничная торговля, осуществляемая│ │ │ │ │через объекты нестационарной│ │ │ │ │торговой сети │ │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 06 │ Общественное питание │ Площадь зала │ 1000 │ │ │ │ обслуживания │ │ │ │ │ посетителей (в │ │ │ │ │квадратных метрах) │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 07 │ Оказание автотранспортных услуг │ Количество │ 6000 │ │ │ │ транспортных │ │ │ │ │ средств, │ │ │ │ │ используемых для │ │ │ │ │ перевозок │ │ │ │ │пассажиров и грузов│ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 08 │ Разносная торговля,│ Количество │ 4500 │ │ │осуществляемая индивидуальными│ работников, │ │ │ │предпринимателями (за исключением│ включая │ │ │ │торговли подакцизными товарами,│ индивидуального │ │ │ │лекарственными препаратами,│ предпринимателя │ │ │ │изделиями из драгоценных камней,│ │ │ │ │оружием и патронами к нему,│ │ │ │ │меховыми изделиями и технически│ │ │ │ │сложными товарами бытового│ │ │ │ │назначения) │ │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 09 │ Оказание услуг по хранению│Площадь стоянки (в │ 50 │ │ │автотранспортных средств на платных│квадратных метрах) │ │ │ │стоянках │ │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 10 │ Распространение и (или)│ Площадь │ 3000 │ │ │размещение печатной и (или)│ информационного │ │ │ │полиграфической наружной рекламы │ поля печатной и │ │ │ │ │ (или) │ │ │ │ │ полиграфической │ │ │ │ │ наружной рекламы │ │ │ │ │ (в квадратных │ │ │ │ │ метрах) │ │ ├───────────┼───────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────┤ │ 11 │ Распространение и (или)│ Площадь │ 4000 │ │ │размещение посредством световых и│ информационного │ │ │ │электронных табло наружной рекламы │ поля световых и │ │ │ │ │ электронных табло │ │ │ │ │ наружной рекламы │ │ │ │ │ (в квадратных │ │ │ │ │ метрах) │ │ └───────────┴───────────────────────────────────┴───────────────────┴──────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
от 13 апреля 2005 г. N САЭ-3-13/155@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XXX.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ
УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
(ВЕРСИЯ 3.00002)
1. Общие требования
Формат налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее - формат) предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, утверждена Приказом Минфина России от 03.03.2005 N 30н (Зарегистрирован в Минюсте России 28.03.2005, N 6445).
Порядок заполнения налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, утвержден Приказом Минфина России от 03.03.2005 N 30н (Зарегистрирован в Минюсте России 28.03.2005, N 6445).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налоговой декларации по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной
части><конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец
блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец
блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<Раздел 00001><конец блока>
<Раздел 00002><конец блока>
[<Раздел 00021><конец блока>]
<Раздел 00002>::=<сведения по графе 3>|?ОбъектНО
<сведения по графе 4>
Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00002>, <Раздел 00021> соответственно представлен в таблицах 9 - 12.
3. Формат представления налоговой декларации
по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 12.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются, соответственно, наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений Т, T1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, Е - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы Т, Т1, Т2, N, D, К, I1, I2, I3, I4, I5, I6, Е соответствуют вышеописанным обозначениям:
Т - <текст>;
Т1 - <текст1>;
Т2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
К - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
I7 - <ОГРНИП>;
Е - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N (m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>, ..., <значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код ...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия ...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │ │файла │ │ │ │отправителя><год> │ │ │ │ │ │<месяц><день><часы> │ │ │ │ │ │<минуты><секунды> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Тип информации │О │Т2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │О │К(4) │ИдПол │<код НО> │ │получателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия │Н │Т(40) │ВерсПрог │<версия программы> │ │передающей │ │ │ │ │ │программы │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │ │документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │ │ │ │ │ │количеством информацион- │ │ │ │ │ │ных частей │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │ О │ Т(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │ │отправителя - │ │ │ │ │ │юридического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailOтпр │<адрес электронной почты>│ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Должность │ Н │ Т(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, Имя, │ Н │ Т2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │ │Отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя │ │ Т2(60) │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │ Т2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │ Т2(60), │ │<отчество> │ │отправителя - │ │ Т2(60) │ │ │ │физического │ │ │ │ │ │лица │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Телефон │ О │ Т(20)|Е(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │ │отправителя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Е-mail │ Н │ Т(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │ │отправителя │ │ │ │почты> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │ │документа │ │ │ │отправителя><год><номер │ │ │ │ │ │документа> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │ │формирования │ │ │ │ │ │документа │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Полное │ О │ Т(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │ │наименование │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │КПП организации │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер (ОГРН) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │руководителя │ │Т2(60)|E(0) │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|E(0), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|E(0), │ │<отчество> │ │главного │ │Т2(60)|E(0) │ │ │ │бухгалтера │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Фамилия, имя, │ О │Т2(60)|Е(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │ │отчество │ │Т2(60)|Е(0), │ │<отчество> │ │индивидуального │ │Т2(60)|Е(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ИНН │ О │ I5(12) │ИННФЛ │<ИНН> │ │индивидуального │ │ │ │ДТ:/ФИО//=',,' │ │предпринимателя │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Основной │ О │ I7(15)|Е(0) │ОГРНИП │<ОГРНИП> │ │государственный │ │ │ │ │ │регистрационный │ │ │ │ │ │номер │ │ │ │ │ │индивидуального │ │ │ │ │ │предпринимателя │ │ │ │ │ │(ОГРНИП) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │О │К(1) │ПризФОтч │Значение равно: │ │отчетности │ │ │ │1 - налоговая отчетность │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код формы │О │К(7) │КНД │Значение равно: 1152017 │ │отчетности по │ │ │ │ │ │классификатору │ │ │ │ │ │КНД │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Наименование │Н │Т(120) │НаимФОтч │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │ │формы отчетности│ │ │ │ЕДИНОМУ НАЛОГУ, УПЛАЧИВА-│ │ │ │ │ │ЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕ- │ │ │ │ │ │НИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ │ │ │ │ │ │НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Версия формата │О │N(7.5) │ВерФОтч │3.00002 │ │отчетности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Период действия │О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │ │версии формата │ │D(10)|Е(0) │ │версии>,<дата конца │ │отчетности │ │ │ │действия версии> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак вида │О │К(1) │ПризВидДок │Значение равно: │ │документа │ │ │ │1 - первичный| │ │ │ │ │ │3 - корректирующий │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Номер │У │N(3) │НомерКорр │<число> │ │корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Признак │О │К(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │ │налогового │ │ │ │3 - квартал| │ │(отчетного) │ │ │ │6 - полугодие| │ │периода │ │ │ │9 - 9 месяцев| │ │ │ │ │ │0 - год │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Документ │О │К(3) │ДокПредст │<код> │ │представляется │ │ │ │Принимает значения: │ │ │ │ │ │210 - по месту нахождения│ │ │ │ │ │российской организации| │ │ │ │ │ │120 - по месту жительства│ │ │ │ │ │индивидуального предпри- │ │ │ │ │ │нимателя| │ │ │ │ │ │331 - по месту осущест- │ │ │ │ │ │вления деятельности инос-│ │ │ │ │ │транной организации через│ │ │ │ │ │отделение иностранной ор-│ │ │ │ │ │ганизации │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Единица │О │К(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │ │измерения по │ │ │ │Принимает значение: 383 │ │классификатору │ │ │ │ │ │ОКЕИ │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Объект │О │К(1) │ОбъектНО │<код> │ │налогообложения │ │ │ │Принимает значение: │ │ │ │ │ │1 - доходы| │ │ │ │ │ │2 - доходы, уменьшенные │ │ │ │ │ │на величину расходов │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Количество │О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │ │показателей │ │ │ │ │ │в содержание │ │ │ │ │ │формы │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма единого (минимального) налога,
уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы
налогообложения, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000010001000│<код> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010002000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000010003000│<сумма> │ │(минимального) │ │ │ │ │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате (руб.) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код бюджетной │П │К(20) │П000010004000│<код> │ │классификации │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Код по ОКАТО │П │К(11) │П000010005000│<код по ОКАТО> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000010006000│<сумма> │ │налога │ │ │ │ │ │к уменьшению │ │ │ │ │ │(руб.) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Расчет единого и минимального налогов
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма полученных│П │N(15) │П000020001003│<сумма> │ │доходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого получено: │П │N(15) │П000020004003│<сумма> │ │доходов │ │ │ │ │ │(код стр. 010 - │ │ │ │ │ │код стр. 020 - │ │ │ │ │ │код стр. 030) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15) │П000020006003│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │(по гр. 3 код │ │ │ │ │ │стр. 040; │ │ │ │ │ │по гр. 4 │ │ │ │ │ │код стр. 040 - │ │ │ │ │ │код стр. 050) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка единого │П │N(1) │П000020007003│<6> │ │налога (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020008003│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │(код стр. 060 х │ │ │ │ │ │код стр. 070) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020011003│<сумма> │ │уплачиваемых │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │страховых │ │ │ │ │ │взносов │ │ │ │ │ │на обязательное │ │ │ │ │ │пенсионное │ │ │ │ │ │страхование │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020012003│<сумма> │ │уплачиваемых │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │страховых │ │ │ │ │ │взносов │ │ │ │ │ │на обязательное │ │ │ │ │ │пенсионное │ │ │ │ │ │страхование, │ │ │ │ │ │уменьшающая │ │ │ │ │ │сумму │ │ │ │ │ │исчисленного │ │ │ │ │ │единого │ │ │ │ │ │налога (но не │ │ │ │ │ │более чем на │ │ │ │ │ │50% по коду │ │ │ │ │ │стр. 080) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Общая сумма │П │N(15) │П000020013003│<сумма> │ │выплаченных │ │ │ │ │ │работникам │ │ │ │ │ │в отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде пособий │ │ │ │ │ │по временной │ │ │ │ │ │нетрудоспособ- │ │ │ │ │ │ности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020014003│<сумма> │ │выплаченных │ │ │ │ │ │работникам │ │ │ │ │ │в отчетном │ │ │ │ │ │(налоговом) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │из средств │ │ │ │ │ │налогоплательщи-│ │ │ │ │ │ка пособий │ │ │ │ │ │по временной │ │ │ │ │ │нетрудоспособ- │ │ │ │ │ │ности │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000020015003│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период (по гр. 3│ │ │ │ │ │(код стр. 080 - │ │ │ │ │ │код стр. 120 - │ │ │ │ │ │код стр. 140); │ │ │ │ │ │по гр. 4 код │ │ │ │ │ │стр. 080) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Исчислено │П │N(15) │П000020016003│<сумма> │ │единого налога │ │ │ │ │ │за предыдущие │ │ │ │ │ │отчетные периоды│ │ │ │ │ │(сумма кодов │ │ │ │ │ │стр. 170 - сумма│ │ │ │ │ │кодов стр. 180 │ │ │ │ │ │деклараций │ │ │ │ │ │за предыдущие │ │ │ │ │ │отчетные │ │ │ │ │ │периоды) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000020017003│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период (код │ │ │ │ │ │стр. 150 - код │ │ │ │ │ │стр. 160) │ │ │ │ │ │(указывается │ │ │ │ │ │по коду стр. 030│ │ │ │ │ │раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000020018003│<сумма> │ │налога │ │ │ │ │ │к уменьшению │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период (код │ │ │ │ │ │стр. 160 - код │ │ │ │ │ │стр. 150) │ │ │ │ │ │(указывается │ │ │ │ │ │по коду стр. 060│ │ │ │ │ │раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения по графе 4
Доходы, уменьшенные на величину расходов
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма полученных│П │N(15) │П000020001004│<сумма> │ │доходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020002004│<сумма> │ │произведенных │ │ │ │ │ │расходов │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма разницы │П │N(15) │П000020003004│<сумма> │ │между суммой │ │ │ │ │ │уплаченного │ │ │ │ │ │минимального │ │ │ │ │ │налога и суммой │ │ │ │ │ │исчисленного │ │ │ │ │ │в общем порядке │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │за предыдущий │ │ │ │ │ │налоговый период│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого получено: │П │N(15) │П000020004004│<сумма> │ │доходов (код │ │ │ │ │ │стр. 010 - код │ │ │ │ │ │стр. 020 - код │ │ │ │ │ │стр. 030) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Итого получено: │П │N(15) │П000020004104│<сумма> │ │убытков (код │ │ │ │ │ │стр. 020 + код │ │ │ │ │ │стр. 030) - код │ │ │ │ │ │стр. 010) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма убытка, │П │N(15) │П000020005004│<сумма> │ │полученного │ │ │ │ │ │в предыдущем │ │ │ │ │ │(предыдущих) │ │ │ │ │ │налоговом │ │ │ │ │ │(налоговых) │ │ │ │ │ │периоде │ │ │ │ │ │(периодах), │ │ │ │ │ │уменьшающая │ │ │ │ │ │налоговую базу │ │ │ │ │ │(код стр. 050 │ │ │ │ │ │раздела 2.1 │ │ │ │ │ │к декларации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15) │П000020006004│<сумма> │ │для исчисления │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │(по гр. 3 код │ │ │ │ │ │стр. 040; │ │ │ │ │ │по гр. 4 код │ │ │ │ │ │стр. 040 - код │ │ │ │ │ │стр. 050) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка единого │П │N(2) │П000020007004│<15> │ │налога (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020008004│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │единого налога │ │ │ │ │ │(код стр. 060 х │ │ │ │ │ │код стр. 070) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Ставка │П │N(1) │П000020009004│<1> │ │минимального │ │ │ │ │ │налога (%) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020010004│<сумма> │ │исчисленного │ │ │ │ │ │минимального │ │ │ │ │ │налога за │ │ │ │ │ │налоговый период│ │ │ │ │ │(код стр. 010 х │ │ │ │ │ │код стр. 090 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000020015004│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате за │ │ │ │ │ │отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период (по гр. 3│ │ │ │ │ │(код стр. 080 - │ │ │ │ │ │код стр. 120 - │ │ │ │ │ │код стр. 140); │ │ │ │ │ │по гр. 4 код │ │ │ │ │ │стр. 080) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Исчислено │П │N(15) │П000020016004│<сумма> │ │единого налога │ │ │ │ │ │за предыдущие │ │ │ │ │ │отчетные периоды│ │ │ │ │ │(сумма кодов │ │ │ │ │ │стр. 170 - сумма│ │ │ │ │ │кодов стр. 180 │ │ │ │ │ │деклараций │ │ │ │ │ │за предыдущие │ │ │ │ │ │отчетные │ │ │ │ │ │периоды) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000020017004│<сумма> │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период (код │ │ │ │ │ │стр. 150 - код │ │ │ │ │ │стр. 160) │ │ │ │ │ │(указывается │ │ │ │ │ │по коду стр. 030│ │ │ │ │ │раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма единого │П │N(15) │П000020018004│<сумма> │ │налога │ │ │ │ │ │к уменьшению │ │ │ │ │ │за отчетный │ │ │ │ │ │(налоговый) │ │ │ │ │ │период (код стр.│ │ │ │ │ │160 - код стр. │ │ │ │ │ │150) │ │ │ │ │ │(указывается │ │ │ │ │ │по коду стр. 060│ │ │ │ │ │раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма │П │N(15) │П000020019004│<сумма> │ │минимального │ │ │ │ │ │налога, │ │ │ │ │ │подлежащая │ │ │ │ │ │уплате │ │ │ │ │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │(код стр. 100 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период) │ │ │ │ │ │(уплачивается │ │ │ │ │ │при условии │ │ │ │ │ │превышения │ │ │ │ │ │значения │ │ │ │ │ │по коду стр. 100│ │ │ │ │ │над значением │ │ │ │ │ │по коду стр. │ │ │ │ │ │080) │ │ │ │ │ │(указывается по │ │ │ │ │ │коду стр. 030 │ │ │ │ │ │раздела 1 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2.1. Расчет суммы убытка, уменьшающей
налоговую базу по единому налогу за налоговый период
(код строки 050 графа 4 раздела 2 декларации)
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐ │ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │ │ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Остаток убытка │П │N(15) │П000210001003│<сумма> │ │на начало │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Убыток │П │N(15) │П000210002003│<сумма> │ │за предыдущий │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период (код стр.│ │ │ │ │ │041 графа 4 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │за предыдущий │ │ │ │ │ │налоговый │ │ │ │ │ │период) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма убытка │П │N(15) │П000210003003│<сумма> │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода (код │ │ │ │ │ │стр. 010 + код │ │ │ │ │ │стр. 020) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Налоговая база │П │N(15) │П000210004003│<сумма> │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период (код стр.│ │ │ │ │ │040 графы 4 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации │ │ │ │ │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Сумма убытка, │П │N(15) │П000210005003│<сумма> │ │уменьшающая │ │ │ │ │ │налоговую базу │ │ │ │ │ │за налоговый │ │ │ │ │ │период (но не │ │ │ │ │ │более чем на │ │ │ │ │ │30%) по коду │ │ │ │ │ │стр. 040 │ │ │ │ │ │(указывается │ │ │ │ │ │по коду стр. │ │ │ │ │ │050, графа 4 │ │ │ │ │ │раздела 2 │ │ │ │ │ │декларации) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Оставшаяся │П │N(15) │П000210006003│<сумма> │ │часть убытка │ │ │ │ │ │на конец │ │ │ │ │ │налогового │ │ │ │ │ │периода (код │ │ │ │ │ │стр. 030 - код │ │ │ │ │ │стр. 050) │ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │Перенесено │П │N(15) │П000210007003│<сумма> │ │убытков ранее │ │ │ │ │ │(всего) (сумма │ │ │ │ │ │значений кодов │ │ │ │ │ │строк 080 - 170)│ │ │ │ │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210008001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210008003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210009001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210009003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210010001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210010003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210011001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210011003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210012001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210012003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210013001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210013003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210014001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210014003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210015001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210015003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210016001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210016003│<сумма> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(4) │П000210017001│<год> │ ├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤ │ на 20__ год │П │N(15) │П000210017003│<сумма> │ └────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя,
ГГГГ - текущий год,
НН - текущий месяц,
ДД - число,
ЧЧ - часы,
ММ - минуты,
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами **, и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
ХХХХХХХХХХ**ХХХХХХХХХ
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами **:
ХХХХХХХХХХХХ*********
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":
ХХХХ*****************
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "Е-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
3.2.2.2. Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7). Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "КПП организации"
Указывается код причины постановки по месту нахождения организации согласно Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации (форма 12-1-7) либо КПП по месту осуществления деятельности, подлежащим налогообложению единым налогом на вмененный доход - на основании уведомления о постановке на учет по форме N 9-ЕНВД-3. Для отделения иностранной организации в Российской Федерации указывается код причины постановки на учет (КПП) по месту нахождения отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации, на основании Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (форма N 2401ИМД) и/или информационного письма (форма 2201И).
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Указываются фамилия, имя и отчество главного бухгалтера. В случае, если в организации нет должности главного бухгалтера, указывается <пустое значение>, <пустое значение>, <пустое значение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения о налогоплательщике - индивидуальном
предпринимателе
Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"
Указываются фамилия, имя и отчество налогоплательщика - индивидуального предпринимателя.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"
Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП)"
Указывается 15-разрядный ОГРНИП индивидуального предпринимателя.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение: 1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД). По значению реквизита выполняется идентификация формы. Значение равно: 1152017.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ЕДИНОМУ НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
Х.ХХХХХ
─┬─ ─┬──
│ │
│ └────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└────────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00002.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
3 - квартал;
6 - полугодие;
9 - 9 месяцев;
0 - год.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Указывается код из таблицы:
┌───────┬────────────────────────────────────────────────────────┐ │ Код │ Значение │ ├───────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 210 │По месту нахождения российской организации │ ├───────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 120 │По месту жительства индивидуального предпринимателя │ ├───────┼────────────────────────────────────────────────────────┤ │ 331 │По месту осуществления деятельности иностранной│ │ │организации через отделение иностранной организации │ └───────┴────────────────────────────────────────────────────────┘
Реквизит "Единица измерения по классификатору ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ). Для данной декларации значение равно: 383 - в рублях.
Реквизит "Объект налогообложения"
Принимает значения: 1 - доходы или 2 - доходы, уменьшенные на величину расходов.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где
П - префикс показателей табличной части,
РРРРР - пятизначный код раздела отчета,
ССССС - пятизначный код строки отчета,
ГГ - двузначный номер графы отчета.