Приказ ФНС России от 09.11.2010 N ММВ-7-6/534@ (ред. от 26.12.2016) "Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5)"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ
от 9 ноября 2010 г. N ММВ-7-6/534@

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ,
ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В ЭЛЕКТРОННОМ ДОКУМЕНТООБОРОТЕ
ПРИ ПРЕДСТАВЛЕНИИ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ (РАСЧЕТОВ)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)

В соответствии с пунктами 3 и 4 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации, на основании Приказа ФНС России от 25.02.2009 N ММ-7-6/85@ "Об утверждении форм документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в соответствии с Административным регламентом ФНС России, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.01.2008 N 9н" и по результатам тестирования программного обеспечения, разработанного в соответствии с Приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи", приказываю:

1 - 2. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.

3. Утвердить формат представления сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в электронном виде (версия 5.03) часть XCV согласно приложению N 3 к настоящему Приказу.

4 - 7. Утратили силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.

8. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 11.12.2009 N ШТ-7-6/593@ "Об утверждении форматов, используемых в электронном документообороте, при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде (на основе XML) (версия 5).

9. Установить, что пункты 1 - 8 настоящего Приказа вступают в силу с даты, установленной приказом о внедрении в промышленную эксплуатацию программного обеспечения участников информационного взаимодействия в электронном виде, обеспечивающего исполнение положений Методических рекомендаций, утвержденных Приказом ФНС России от 02.11.2009 N ММ-7-6/534@ "Об утверждении методических рекомендаций по организации электронного документооборота при представлении налоговых деклараций (расчетов) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи".

10. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.В.МИШУСТИН

Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИНФОРМАЦИОННОГО СООБЩЕНИЯ
О ДОВЕРЕННОСТИ, ВЫДАННОЙ ПРЕДСТАВИТЕЛЮ О НАДЕЛЕНИИ ЕГО
ПОЛНОМОЧИЯМИ ПО ИСПОЛНЕНИЮ ОБЯЗАННОСТЕЙ В НАЛОГОВЫХ
ОРГАНАХ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

ЧАСТЬ LXXXVI

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.

Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ УТОЧНЕНИИ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.05)

ЧАСТЬ LXXXVII

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.

Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ КВИТАНЦИИ О ПРИЕМЕ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме сведений квитанции о приеме налоговой декларации (расчета) в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть XCV.

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс файла обмена, где:

R принимает значение "KV" (принадлежность передаваемых сведений к квитанции о приеме отчетности); T - принимает значение префикса <1> полученного файла без разделителя (для форматов версии 4.0, 5.0). В случае, когда в составе транспортного контейнера получен набор логически связанных документов (файлов), T принимает значение префикса основного <2> из полученных файлов;

--------------------------------

<1> Префикс (в соответствии с приказом ФНС России от 18.07.2008 N ММ-3-6/321@) - элемент в имени файла, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T).

<2> Принадлежность файла обмена к основному в составе транспортного контейнера определяется при описании документооборота по представлению рассматриваемых сведений. Так при получении в составе транспортного контейнера отчетности и доверенности к ней основным файлом считается отчетность и префикс файла извещения, например, для налоговой декларации по транспортному налогу принимает значение IV_NOTRAND.

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя информации, K - идентификатор конечного получателя (получателя квитанции о приеме - участника информационного обмена, сформировавшего файл, в ответ на который сформирована квитанция о приеме <1>).

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают.

Идентификатор A имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));

Идентификатор K имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);

O - идентификатор отправителя информации (квитанции о приеме) - четырехразрядный код налогового органа по СОНО;

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KV_OTCH_1_095_00_05_04_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

             ┌──────────────┐
             │┌─┐           │
             ││-│ attributes│
             │└─┘           └──────┐
             │ ┌──────────────┐    │            ┌──────────────┐
             │ │ИдФайл        │    │            │┌─┐           │
            ┌┤ └──────────────┘    │            ││-│ attributes│
            ││ Идентификатор файла │            │└─┘           └──────┐
            ││ ┌───────────────┐   │            │ ┌───────────┐       │
            ││ │ВерсПрог       │   │            │ │КНД        │       │
            ││ └───────────────┘   │            │ └───────────┘       │
            ││ Версия передающей   │            │ Код формы по КНД    │
            ││ программы           │            │ ┌───────────┐       │
            ││ ┌────────────────┐  │            │ │КодНОПодт  │       │
            ││ │ВерсФорм        │  │            │ └───────────┘       │
            ││ └────────────────┘  │            │ Код налогового      │
            ││ Версия формата      │            │ органа,             │
            │└─────────────────────┘            │ подтверждающего     │
            │                                   │ представление       │
            │                                   │ отчетности          │
┌───────┐   │                                   │ ┌───────────────┐   │
│      ┌┴┐  │                                  ┌┤ │НаимНОПодт     │   │
│ Файл │-├──┤                                  ││ └───────────────┘   │
│      └┬┘  │                                  ││ Наименование        │
└───────┘   │                                  ││ налогового органа,  │
Квитанция о │                                  ││ подтверждающего     │
приеме      │                                  ││ представление       │
налоговой   │                                  ││ отчетности          │
декларации  │ /───────\   ┌─────────────────┐  │└─────────────────────┘
(расчета)   │ │       ├─┐ │                ┌┴┐ │              ┌─────────────┐
            └─┤-.-.-.-│-├─┤Документ        │-├─┤              │            ┌┴┐
              │       ├─┘ │                └┬┘ │             ┌┤СвОтпр      │+│
              \───────/   └─────────────────┘  │             ││            └┬┘
                           Состав и структура  │             │└─────────────┘
                           документа           │             │ Сведения о
                                               │             │ получателе квитанции
                                               │ /───────\   │ (отправителе
                                               │ │       ├─┐ │ отчетности)
                                               └─┤-.-.-.-│-├─┤ ┌──────────┐
                                                 │       ├─┘ │ │         ┌┴┐
                                                 \───────/   │ │СвНП     │+│
                                                             │ │         └┬┘
                                                             │ └──────────┘
                                                             │ Сведения о
                                                             │ налогоплательщике
                                                             │ ┌────────────┐
                                                             │ │           ┌┴┐
                                                             │ │СвКвит     │+│
                                                             │ │           └┬┘
                                                             │ └────────────┘
                                                             │ Сведения квитанции
                                                             │ ┌───────────────────┐
                                                             │ │                  ┌┴┐
                                                             └─┤СвНалОргПост      │+│
                                                               │                  └┬┘
                                                               └───────────────────┘
                                                               Сведения о налоговом
                                                               органе - месте
                                                               поступления
                                                               отчетности

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Квитанция о приеме налоговой декларации (расчета) (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о получателе квитанции (отправителе
отчетности) (СвОтпр)

Таблица 4.4

Отправитель - юридическое лицо (ОтпрЮЛ)

Таблица 4.5

Отправитель - физическое лицо, представившее отчетность
(в том числе индивидуальный предприниматель) (ОтпрФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.7

Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)

Таблица 4.8

Налогоплательщик - физическое лицо,
представившее отчетность (в том числе индивидуальный
предприниматель) (НПФЛ)

Таблица 4.9

Сведения квитанции (СвКвит)

Таблица 4.10

Сведения о налоговом органе - месте поступления
отчетности (СвНалОргПост)

Таблица 4.11

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПОДТВЕРЖДЕНИЯ ДАТЫ ОТПРАВКИ
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ (ПРЕДСТАВИТЕЛЕМ) ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

ЧАСТЬ XCVI

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.

Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ УВЕДОМЛЕНИЯ ОБ ОТКАЗЕ В ПРИЕМЕ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА) В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.

Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ВВОДЕ СВЕДЕНИЙ,
УКАЗАННЫХ В НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТЕ) В ЭЛЕКТРОННОМ
ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

ЧАСТЬ XCVIII

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.

Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ______ 2010 г. N ______

ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ИЗВЕЩЕНИЯ О ПОЛУЧЕНИИ ЭЛЕКТРОННОГО
ДОКУМЕНТА (ДОКУМЕНТОВ) В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (ВЕРСИЯ 5.03)

ЧАСТЬ XCIX

Утратил силу с 1 января 2017 года. - Приказ ФНС России от 26.12.2016 N ММВ-7-6/712@.