Приложение 1. к приказу ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@
┌────────────────────┐
ИНН │ │
└────────────────────┘
┌───────────────┐ ┌───┐
КПП │ │ Стр. │001│
└───────────────┘ └───┘
Форма по КНД 1151115
Налоговая декларация
по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными
организациями услуг в электронной форме
┌─────┐ Налоговый ┌───┐ ┌────┐ Представляется ┌────┐
Номер │ │ период │ │ Отчетный │ │ в налоговый │ │
корректировки └─────┘ (код) └───┘ год └────┘ орган (код) └────┘
┌──────┐
Сведения об иностранной организации Код страны │ │
└──────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(полное наименование иностранной организации)
┌───────────────────────────────────────┐
Номер контактного телефона │ │
└───────────────────────────────────────┘
┌───────────────────┐
Дата составления │ │
└───────────────────┘
___________________________________________________________________________
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей
декларации, подтверждаю:
┌─┐
│ │ 1 - налогоплательщик, налоговый агент
└─┘ 2 - представитель налогоплательщика, налогового агента
┌────────────────────────────────────────────────────────────┐
Фамилия │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────┐
Имя │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────┐
Отчество <*> │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────┘
Наименование организации - представителя налогоплательщика, налогового
агента
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя
налогоплательщика, налогового агента
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │
│ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Отчество указывается при наличии.
┌────────────────────┐
ИНН │ │
└────────────────────┘
┌───────────────┐ ┌───┐
КПП │ │ Стр. │ │
└───────────────┘ └───┘
Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
┌─────────────────┐
Код по ОКТМО 100 │ │
└─────────────────┘
┌───────────────────────────────────┐
Код бюджетной классификации 110 │ │
└───────────────────────────────────┘
┌──────────────────────────┐
Общая стоимость услуг 120 │ │
в рублях └──────────────────────────┘
┌──────────────────────────┐
Общая сумма налога, подлежащая 130 │ │
уплате в бюджет в рублях └──────────────────────────┘
┌────────────────────┐
ИНН │ │
└────────────────────┘
┌───────────────┐ ┌───┐
КПП │ │ Стр. │ │
└───────────────┘ └───┘
Раздел 2. Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
┌─┐ 1 - налогоплательщик
Признак иностранной организации 200 │ │ 2 - налоговый агент
└─┘
┌─────┐
Код вида оказанной услуги 205 │ │
└─────┘
┌───────────────────────────────────┐
Стоимость услуг с учетом суммы 210 │ │
налога в валюте платежа └───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 220 │ │
└─────┘
┌─────────────────────┐
Официальный курс рубля на 230 │ │
последний день налогового периода └─────────────────────┘
Стоимость услуг с учетом суммы ┌───────────────────────────────────┐
налога по соответствующему коду 240 │ │
вида оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────┐
Стоимость услуг с учетом суммы 210 │ │
налога в валюте платежа └───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 220 │ │
└─────┘
Официальный курс рубля на ┌─────────────────────┐
последний день налогового периода 230 │ │
└─────────────────────┘
Стоимость услуг с учетом суммы ┌───────────────────────────────────┐
налога по соответствующему 240 │ │
коду вида оказанной услуги └───────────────────────────────────┘
в рублях
Стоимость услуг с учетом суммы ┌───────────────────────────────────┐
налога в валюте платежа 210 │ │
└───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 220 │ │
└─────┘
Официальный курс рубля ┌─────────────────────┐
на последний день налогового 230 │ │
периода └─────────────────────┘
Стоимость услуг с учетом суммы ┌───────────────────────────────────┐
налога по соответствующему коду 240 │ │
вида оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
Стоимость услуг с учетом суммы ┌───────────────────────────────────┐
налога в валюте платежа 210 │ │
└───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 220 │ │
└─────┘
Официальный курс рубля ┌─────────────────────┐
на последний день налогового 230 │ │
периода └─────────────────────┘
Стоимость услуг с учетом суммы ┌───────────────────────────────────┐
налога по соответствующему коду 240 │ │
вида оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
Итоговая стоимость услуг с учетом ┌───────────────────────────────────┐
суммы налога по соответствующему 245 │ │
коду вида оказанной услуги └───────────────────────────────────┘
в рублях (строк 240)
┌─────────┐
Расчетная налоговая ставка, % 250 │ 15.25 │
└─────────┘
Сумма налога по соответствующему ┌───────────────────────────────────┐
коду вида оказанной услуги 260 │ │
в рублях └───────────────────────────────────┘
(стр. 245 x стр. 250 / 100)
┌────────────────────┐
ИНН │ │
└────────────────────┘
┌───────────────┐ ┌───┐
КПП │ │ Стр. │ │
└───────────────┘ └───┘
Раздел 3. Сведения (информация) об иностранными организациями
услугах в электронной форме, не подлежащих налогообложению
(освобождаемых от налогообложения) налогом
на добавленную стоимость
Показатели Код строки Значения показателей
1 2 3
┌─┐ 1 - налогоплательщик
Признак иностранной организации 300 │ │ 2 - налоговый агент
└─┘
┌─────┐
Код вида оказанной услуги 305 │ │
└─────┘
┌───────────────────────────────────┐
Стоимость услуг в валюте платежа 310 │ │
└───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 320 │ │
└─────┘
┌─────────────────────┐
Официальный курс рубля на 330 │ │
последний день налогового периода └─────────────────────┘
Стоимость услуг ┌───────────────────────────────────┐
по соответствующему коду вида 340 │ │
оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────┐
Стоимость услуг в валюте платежа 310 │ │
└───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 320 │ │
└─────┘
Официальный курс рубля на ┌─────────────────────┐
последний день налогового периода 330 │ │
└─────────────────────┘
Стоимость услуг ┌───────────────────────────────────┐
по соответствующему коду вида 340 │ │
оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────┐
Стоимость услуг в валюте платежа 310 │ │
└───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 320 │ │
└─────┘
Официальный курс рубля на ┌─────────────────────┐
последний день налогового периода 330 │ │
└─────────────────────┘
Стоимость услуг ┌───────────────────────────────────┐
по соответствующему коду вида 340 │ │
оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────┐
Стоимость услуг в валюте платежа 310 │ │
└───────────────────────────────────┘
┌─────┐
Код валюты 320 │ │
└─────┘
Официальный курс рубля на ┌─────────────────────┐
последний день налогового периода 330 │ │
└─────────────────────┘
Стоимость услуг ┌───────────────────────────────────┐
по соответствующему коду вида 340 │ │
оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
Итоговая стоимость услуг ┌───────────────────────────────────┐
по соответствующему коду вида 345 │ │
оказанной услуги в рублях └───────────────────────────────────┘
(строк 340)