II. ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О КОНТРОЛИРУЕМЫХ ИНОСТРАННЫХ КОМПАНИЯХ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_OjGGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение UT_UVKIK;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <1>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

--------------------------------

<1> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают.

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UT_UVKIK _1_544_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.31 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <1>;

--------------------------------

<1> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

           ┌──────────────┐
           │┌─┐           │
           ││-│ attributes│
           │└─┘           └──────┐
           │ ┌──────────────────┐│
           │ │ ИдФайл           ││
          ┌┤ └──────────────────┘│
          ││ Идентификатор файла │
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ ВерсПрог        │ │
          ││ └─────────────────┘ │
          ││ Версия программы, с │
          ││ помощью которой     │
          ││ сформирован файл    │
          ││ ┌─────────────────┐ │
          ││ │ ВерсФорм        │ │
          ││ └─────────────────┘ │
          ││ Версия формата      │
          │└─────────────────────┘
          │                           ┌──────────────┐
          │                           │┌─┐           │
          │                           ││-│ attributes│
          │                           │└─┘           └──────┐
          │                           │ ┌──────────────────┐│
          │                           │ │ КНД              ││
          │                           │ └──────────────────┘│
          │                           │ Код формы отчетности│
          │                           │ по КНД              │
┌───────┐ │                           │ ┌──────────────────┐│
│      ┌┴┐│                           │ │ ДатаДок          ││
│ Файл │-├┤                         ┌─┤ └──────────────────┘│
│      └┬┘│                         │ │ Дата формирования   │
└───────┘ │                         │ │ документа           │
 Файл     │                         │ │ ┌──────────────────┐│
 обмена   │                         │ │ │ КодНО            ││
          │                         │ │ └──────────────────┘│
          │                         │ │ Код налогового      │
          │                         │ │ органа              │
          │                         │ │ ┌──────────────────┐│
          │                         │ │ │ НомКорр          ││
          │                         │ │ └──────────────────┘│
          │                         │ │ Номер корректировки │
          │/-------\  ┌───────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
          ││       ├─┐│          ┌┴┐│ │ │ НалПер           ││
          └┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ │ └──────────────────┘│
           │       ├─┘│          └┬┘│ │ Период, за который  │
           \-------/  └───────────┘ │ │ представляется      │
                       Состав и     │ │ уведомление         │
                       структура    │ └─────────────────────┘
                       документа    │
                                    │               ┌──────────┐
                                    │               │         ┌┴┐
                                    │             ┌─┤ СвНП    │+│
                                    │             │ │         └┬┘
                                    │             │ └──────────┘
                                    │             │ Сведения о
                                    │             │ налогоплательщике
                                    │ /-------\   │ ┌─────────────┐
                                    │ │       ├─┐ │ │            ┌┴┐
                                    └─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ Подписант  │+│
                                      │       ├─┘ │ │            └┬┘
                                      \-------/   │ └─────────────┘
                                                  │ Сведения о лице,
                                                  │ подписавшем документ
                                                  │ ┌────────────┐
                                                  │ │           ┌┴┐
                                                  └─┤ УведУчКИК │+│
                                                    │           └┬┘
                                                    └────────────┘
                                                    Уведомление
                                                    о контролируемых
                                                    иностранных компаниях

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Таблица 4.4

Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Таблица 4.5

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ)

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (СведФЛ)

Таблица 4.7

Адрес места жительства (места пребывания) на территории
Российской Федерации (СвАдрРФ)

Таблица 4.8

Адрес места жительства в стране постоянного проживания
иностранного гражданина (лица без гражданства) (СвАдрИно)

Таблица 4.9

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Таблица 4.10

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Таблица 4.11

Уведомление о контролируемых иностранных
компаниях (УведУчКИК)

Таблица 4.12

Сведения о контролируемой иностранной компании, являющейся
иностранной организацией (Лист А, А1) (СведКИКЯвлИО)

Таблица 4.13

Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом контролируемой иностранной компании, являющейся
иностранной организацией (Лист А1) (ОснПрНПКонтрКИКИО)

Таблица 4.14

Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом иностранной организации (ОснПрНПКонтрКИК)

Таблица 4.15

Сведения об участии в иностранной организации (СвУчКИК)

Таблица 4.16

Вид участия (ВидУч)

Таблица 4.17

Сведения о контроле в отношении иностранной
организации (СвКонтрКИК)

Таблица 4.18

Сведения о контролируемой иностранной компании, являющейся
иностранной структурой без образования юридического лица
(Лист Б, Б1) (СведКИКЯвлИС)

Таблица 4.19

Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом контролируемой иностранной компании, являющейся
иностранной структурой без образования юридического
лица (Лист Б1) (ОснПрНПКонтрКИКИС)

Таблица 4.20

Основания для признания налогоплательщика контролирующим
лицом иностранной структуры без образования юридического
лица (ОснПрНПКонтрКИК)

Таблица 4.21

Сведения о финансовой отчетности контролируемой иностранной
компании (Лист В) (СвФинОтчКИК)

Таблица 4.22

Основания освобождении от налогообложения прибыли
контролируемой иностранной компании (ОснОсвНОб)

Таблица 4.23

Раскрытие порядка участия налогоплательщика
в контролируемой иностранной компании при наличии
косвенного участия (Лист Г, Г1, Г2) (РаскрУчКИККосв)

Таблица 4.24

Сведения о косвенном участии налогоплательщика
в контролируемой иностранной компании (СвУчКосвКИК)

Таблица 4.25

Раскрытие участия в контролируемой иностранной
компании (РаскрУчКИК)

Таблица 4.26

Сведения об участниках последовательности (СведУчПосл)

Таблица 4.27

Сведения о российской организации, с использованием
которой налогоплательщик осуществляет косвенное участие
в контролируемой иностранной компании (Лист Г1) (СвРосОрг)

Таблица 4.28

Сведения об иностранной организации, с использованием
которой налогоплательщик осуществляет косвенное участие
в контролируемой иностранной компании (Лист Г2) (СвИО)

Таблица 4.29

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Таблица 4.30

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Таблица 4.31

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)