ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 13 июня 2000 г. N 804-У

О ПОРЯДКЕ ПОЛУЧЕНИЯ И СДАЧИ ВАЛЮТЫ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НАХОДЯЩЕЙСЯ В ОБРАЩЕНИИ,
НАЦИОНАЛЬНЫМИ (ЦЕНТРАЛЬНЫМИ) БАНКАМИ ГОСУДАРСТВ,
ИМЕЮЩИМИ КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ СЧЕТА В УЧРЕЖДЕНИЯХ
БАНКА РОССИИ И КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Указание регламентирует порядок получения и сдачи национальными (центральными) банками государств, имеющих корреспондентские счета в учреждениях Банка России и в кредитных организациях на территории Российской Федерации (далее по тексту - национальные (центральные) банки государств), наличной валюты Российской Федерации, находящейся в обращении.

1. Национальные (центральные) банки государств могут получать валюту Российской Федерации и сдавать ее в кредитные организации или учреждения Банка России на территории Российской Федерации, в которых открыт их корреспондентский счет.

2. Получение и сдача валюты Российской Федерации национальными (центральными) банками государств в кредитные организации на территории Российской Федерации, в которых открыты их корреспондентские счета, осуществляются в порядке, предусмотренном Положением "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" от 25.03.97 N 56 (с последующими дополнениями и изменениями).

Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации и ввоза в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации в этом случае осуществляется в порядке, установленном для кредитных организаций, имеющих корреспондентские счета банков - нерезидентов в валюте Российской Федерации.

3. Получение валюты Российской Федерации или ее сдача национальными (центральными) банками государств в учреждения Центрального банка Российской Федерации, в которых открыты их корреспондентские счета, осуществляется в следующем порядке.

3.1. Не менее чем за 15 календарных дней до дня совершения соответствующей операции национальный (центральный) банк государства подает заявку в Департамент эмиссионно - кассовых операций Банка России с указанием характера операции, суммы валюты Российской Федерации с разбивкой по достоинствам.

3.2. По получении заявки национального (центрального) банка государства не менее чем за 10 календарных дней до планируемой даты совершения операции с валютой Российской Федерации Департамент эмиссионно - кассовых операций Центрального банка Российской Федерации сообщает о готовности осуществить соответствующую операцию в указанную дату или сообщает возможную дату. В случае сообщения возможной даты национальный (центральный) банк государства должен письменно подтвердить свое согласие осуществить операцию с валютой Российской Федерации в указанную дату.

3.3. На основании платежного поручения национального (центрального) банка государства учреждение Банка России, в котором открыт корреспондентский счет национального (центрального) банка, производит списание необходимой суммы с его корреспондентского счета для получения валюты Российской Федерации и совершает следующие бухгалтерские проводки:

Дебет счета N 30107 "Корреспондентские счета центральных, национальных банков государств СНГ и стран Балтии";

Дебет счета N 30111 "Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях";

Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".

При этом учреждение Банка России высылает в адрес Департамента эмиссионно - кассовых операций Банка России копию платежного поручения.

3.4. После согласования даты получения национальным (центральным) банком государства валюты Российской Федерации и на основании копии платежного поручения Департамент эмиссионно - кассовых операций Банка России выписывает распоряжение учреждению Банка России на выдачу валюты Российской Федерации. Выдача производится из оборотной кассы в установленном порядке и отражается в бухгалтерском учете:

Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";

Кредит счета N 20201 "Касса".

Претензии по возможным дефектам принимаются только в момент получения валюты Российской Федерации представителями национального (центрального) банка государства.

3.5. Учреждение Банка России принимает от национального (центрального) банка государства валюту Российской Федерации на основании распоряжения Департамента эмиссионно - кассовых операций Банка России.

Банкноты принимаются по годам образца выпуска, достоинствам, пачкам и корешкам с проверкой правильности и целости упаковки пачек, количества корешков в каждой пачке, наличия на верхних накладках следующих реквизитов: наименования учреждения национального (центрального) банка государства, даты упаковки, суммы, количества и достоинства банкнот, года образца, подписи и именного штампа кассира, считавшего и формировавшего банкноты в пачки, а также целости пломб и четкости оттисков пломбиров или клише; монета по достоинствам, по мешкам с проверкой правильности и целости упаковки, наличия на ярлыках, прикрепленных к мешкам, следующих реквизитов: наименования учреждения национального (центрального) банка государства, даты упаковки, суммы, достоинства монеты, подписи и именного штампа кассира, а также целости пломб и четкости оттисков пломбиров. Ценности в нарушенной упаковке подвергаются полистному пересчету и пересчету по кружкам в присутствии инкассаторов, доставивших ценности.

Учреждение Банка России - получатель зачисляет сумму поступившей валюты Российской Федерации на внебалансовый счет N 91202 "Разные ценности и документы" следующей бухгалтерской проводкой:

Дебет счета N 91202 "Разные ценности и документы";

Кредит счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи".

По результатам пересчета банкнот и монеты составляется акт в трех экземплярах, из которых первый направляется в адрес соответствующего национального (центрального) банка государства, второй - Департаменту эмиссионно - кассовых операций Банка России, третий - в кассовые документы для учреждения Банка России.

Акт учреждения Банка России о результатах пересчета банкнот и монеты является окончательным. Претензии от национальных (центральных) банков государств по поводу выявленных недостач, неплатежеспособных и поддельных денежных знаков Центральным банком Российской Федерации не принимаются.

Определение платежеспособности денежных знаков Банка России производится в соответствии с действующими Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России (Приложение 2 к Положению "О порядке ведения кассовых операций на территории Российской Федерации" от 25 марта 1997 г. N 56).

3.6. На основании акта, составленного в соответствии с п. 3.5 настоящего Указания, учреждение Банка России совершает следующие действия:

3.6.1. Производит списание с внебалансового учета объявленной суммы поступившей валюты Российской Федерации бухгалтерскими проводками:

Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи";

Кредит счета N 91202 "Разные ценности и документы".

3.6.2. Зачисляет в кассу учреждения Банка России сумму платежеспособной денежной наличности, фактически оказавшейся после пересчета, следующими бухгалтерскими проводками:

Дебет счета N 20201 "Касса";

Кредит счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".

3.6.3. Сумму неплатежеспособных банкнот и монеты по мемориальному ордеру зачисляет на отдельный лицевой счет "Ценности, признанные неплатежными" внебалансового счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" в корреспонденции со счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" до передачи представителю национального (центрального) банка государства.

3.6.4. Производит передачу неплатежеспособных банкнот и монеты представителю национального (центрального) банка государства под расписку на мемориальном ордере с отражением по счетам:

Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи";

Кредит счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" (по лицевому счету "Ценности, признанные неплатежными").

3.6.5. Зачисляет поддельные банкноты и монету на отдельный лицевой счет "Ценности, признанные поддельными" внебалансового счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" в корреспонденции со счетом N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" до передачи органам внутренних дел.

3.6.6. На основании акта передачи сумма поддельных банкнот и монеты списывается с указанного счета. При этом делается бухгалтерская проводка:

Дебет счета N 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи";

Кредит счета N 91208 "Ценности, принятые на экспертизу" (по лицевому счету "Ценности, признанные поддельными").

3.6.7. Учреждение Банка России сумму, зачисленную на балансовый счет N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", перечисляет на корреспондентский счет национального (центрального) банка государства, совершая следующие бухгалтерские проводки:

Дебет счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям";

Кредит счета N 30107 "Корреспондентские счета центральных, национальных банков государств СНГ и стран Балтии";

Кредит счета N 30111 "Корреспондентские счета банков - нерезидентов в рублях".

4. Таможенное оформление вывоза из Российской Федерации и ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации при осуществлении соответствующей операции через учреждения Банка России производятся национальными (центральными) банками государств в порядке, установленном в Положении о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации от 6 октября 1993 года, утвержденном Банком России N 02-29/35, Министерством финансов Российской Федерации N 11-05-02 и Государственным таможенным комитетом Российской Федерации N 01-20/10075 в редакции от 6 сентября 1996 года.

5. Доставка (вывоз) в (из) кредитную(ой) организацию(ии) или учреждение Банка России валюты Российской Федерации организуется национальным (центральным) банком государства с соблюдением требований таможенного законодательства Российской Федерации.

6. С момента вступления в силу настоящего Указания утрачивает силу "Порядок продажи Центральным банком Российской Федерации находящейся в обращении валюты Российской Федерации национальным (центральным) банкам государств, имеющих корреспондентские счета в Банке России, и ее возврата Центральному банку Российской Федерации" от 25 сентября 1995 г.

7. Настоящее Указание вступает в действие с момента его опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Банка России
В.В.ГЕРАЩЕНКО