Указание Банка России от 07.08.2019 N 5227-У "О случаях, сроках, порядке, составе и объеме предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Зарегистрировано в Минюсте России 11.10.2019 N 56203)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 7 августа 2019 г. N 5227-У

О СЛУЧАЯХ, СРОКАХ, ПОРЯДКЕ, СОСТАВЕ И ОБЪЕМЕ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В БАНК РОССИИ
ИНФОРМАЦИИ, КОТОРАЯ НЕ РАСКРЫВАЕТСЯ, А ТАКЖЕ СООБЩЕНИЯ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В БАНК РОССИИ О РАСКРЫТИИ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОГРАНИЧЕННЫХ СОСТАВЕ
И (ИЛИ) ОБЪЕМЕ ИНФОРМАЦИИ, ПОДЛЕЖАЩЕЙ РАСКРЫТИЮ
В СООТВЕТСТВИИ С ТРЕБОВАНИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
ЗАКОНА "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

Настоящее Указание на основании части шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации: 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66; N 18, ст. 2560, ст. 2576; N 22, ст. 3043; N 24, ст. 3400; N 27, ст. 3950; N 31, ст. 4852; N 32, ст. 5100, ст. 5115; N 49, ст. 7524; N 53, ст. 8440; 2019, N 6, ст. 463; N 22, ст. 2661; N 23, ст. 2921) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности") устанавливает случаи, сроки, порядок, состав и объем предоставления кредитной организацией в Банк России информации, которая не раскрывается, а также сообщения кредитной организацией в Банк России о раскрытии кредитной организацией в ограниченных составе и (или) объеме информации, подлежащей раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

1. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию, предусмотренную пунктами 2 и 5 настоящего Указания, в случаях принятия ею решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, подлежащую раскрытию в соответствии с требованиями Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию), установленную:

Указанием Банка России от 27 ноября 2018 года N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 21 февраля 2019 года N 53861 (далее - Указание Банка России N 4983-У);

Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4481-У "О правилах и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом и о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) банковской группы", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48770 (далее - Указание Банка России N 4481-У);

Указанием Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860 (далее - Указание Банка России N 4482-У);

Указанием Банка России от 14 декабря 2017 года N 4645-У "О порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп консолидированной финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 марта 2018 года N 50207 (далее - Указание Банка России N 4645-У);

Указанием Банка России от 2 марта 2015 года N 3580-У "О представлении кредитными организациями финансовой отчетности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 апреля 2015 года N 36725, 16 января 2017 года N 45242, 23 апреля 2019 года N 54488 (далее - Указание Банка России N 3580-У).

2. В случаях, указанных в пункте 1 настоящего Указания, кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) направляет в Банк России сообщение о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - сообщение о принятом решении), рекомендуемый образец которого приведен в приложении 1 к настоящему Указанию.

Головная кредитная организация банковской группы сообщает в Банк России о принятом решении раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, в том числе содержащуюся в отчетности, на индивидуальной и консолидированной основе в одном сообщении о принятом решении.

Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) ежегодно подтверждает решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию и направляет в Банк России сообщение о принятом решении.

3. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России:

в течение 10 календарных дней со дня принятия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности, в соответствии с Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - Указание Банка России N 4927-У);

по состоянию на 1 января - не позднее 5 рабочих дней года, следующего за отчетным;

в течение 10 календарных дней со дня изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, но не позднее сроков предоставления в Банк России указанной информации, в том числе содержащейся в отчетности в соответствии с Указанием Банка России N 4927-У.

4. Сообщение о принятом решении направляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в Банк России в порядке, установленном для представления отчетности в виде электронных сообщений Указанием Банка России от 24 января 2005 года N 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2005 года N 6353, 28 ноября 2007 года N 10558.

5. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет в Банк России информацию (в том числе содержащуюся в отчетности), которая не раскрывается в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию (далее - информация, которая не раскрывается), по рекомендуемому образцу, который приведен в приложении 2 к настоящему Указанию.

Информация, которая не раскрывается, составляется кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отдельно по каждому указанному в пункте 1 настоящего Указания нормативному акту Банка России, устанавливающему порядок раскрытия кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) информации о своей деятельности, и предоставляется в Банк России в порядке, установленном для предоставления информации Указанием Банка России N 4927-У.

Информация, которая не раскрывается, в отношении произошедших в течение квартала изменений информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы), подлежащая раскрытию в соответствии с Указанием Банка России N 4983-У и Указанием Банка России N 4481-У, предоставляется в Банк России не позднее 10 рабочих дней со дня внесения изменений.

6. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Д.В.ТУЛИН

                Сообщение о принятом кредитной организацией
        (головной кредитной организацией банковской группы) решении
        раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию
                       "__" ____________ ____ г. <1>

Полное   или   сокращенное  фирменное  наименование  кредитной  организации
(головной кредитной организации банковской группы) ________________________

Адрес    (место     нахождения)     кредитной     организации     (головной
кредитной             организации             банковской            группы)
___________________________________________________________________________

    Руководитель          (Ф.И.О.)

    Исполнитель           (Ф.И.О.)
    Телефон:
    "__" ___________ ____ г.

--------------------------------

<1> Указывается дата принятия решения раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

<2> Указывается информация о принятом кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решении в соответствии со следующими кодами:

1 - раскрывать информацию в ограниченных составе и (или) объеме;

2 - отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию.

В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) приняла решение отменить ранее принятое решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию, сообщение о принятом решении предоставляется с заполнением всех строк и граф.

В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию в полном объеме, в графах 3 и 4 сообщения о принятом решении указывается символ "x".

<3> Указывается отчетная дата, с которой кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) принято решение раскрывать в ограниченных составе и (или) объеме информацию.

<4> Указывается основание принятого кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) решения, в силу которого она раскрывает информацию в ограниченных составе и (или) объеме. Номера структурных единиц нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", перечисляются через запятую.

               Информация, которая не раскрывается кредитной
     организацией (головной кредитной организацией банковской группы)
      в соответствии с принятым ею решением раскрывать в ограниченных
                     составе и (или) объеме информацию
                       по состоянию на ____________

Полное   или   сокращенное  фирменное  наименование  кредитной  организации
(головной кредитной организации банковской группы) ________________________
___________________________________________________________________________

Адрес   (место   нахождения)   кредитной  организации  (головной  кредитной
организации банковской группы) ____________________________________________

___________________________________________________________________________
               (наименование нормативного акта Банка России)

Руководитель          (Ф.И.О.)

Исполнитель           (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" ___________ ____ г.

--------------------------------

<1> В графе 2 информации указывается номер структурной единицы нормативного правового акта Правительства Российской Федерации (пункт и (или) абзац указанного нормативного правового акта либо приложения к нему), принятого в соответствии с частью шестнадцатой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

<2> В графе 3 информации указывается:

для годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер главы, пункта Указания Банка России N 4983-У;

для годовой (квартальной, полугодовой) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер пункта Указания Банка России N 4482-У, раздела приложения к нему;

для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной отчетности - пункт Международного стандарта финансовой отчетности, введенного в действие на территории Российской Федерации постановлением Правительства Российской Федерации от 25 февраля 2011 года N 107 "Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 10, ст. 1385; 2012, N 6, ст. 680; 2013, N 5, ст. 407; N 36, ст. 4578).

<3> В графе 4 информации указывается:

для форм годовой (промежуточной) отчетности - код формы по ОКУД, раздел, номер сроки, графы формы отчетности;

для пояснительной информации к годовой (промежуточной) бухгалтерской (финансовой) отчетности - номер пункта (подпункта) пояснительной информации;

для примечаний к годовой (промежуточной) финансовой отчетности, годовой (промежуточной) консолидированной финансовой отчетности - номер пункта (подпункта) примечаний;

для годовой (полугодовой, квартальной) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом кредитной организации (банковской группы) - номер строки, графы таблицы, пояснительной информации к таблице;

для информации о финансовых инструментах, включаемых в расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы), в том числе о всех условиях и о сроках их выпуска, погашения, конвертации, об иных операциях с ними, и о существенных изменениях данных инструментов кредитной организации (банковской группы) - инструмент капитала, строка (графа) раздела 4 отчетности по форме 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков (публикуемая форма)", установленной Указанием Банка России N 4927-У. В случае предоставления информации о произошедших в течение квартала изменениях в графе 4 информации дополнительно указывается дата изменения кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации.

<4> В графе 5 информации указывается информация, подлежащая раскрытию в соответствии со структурными единицами нормативных актов Банка России, указанных в графе 3 информации. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) предоставляет информацию, которая не раскрывается, в виде отдельных файлов, в графе 5 информации указываются наименования файлов, содержащих указанную в графе 3 информацию. Наименование файлов формируется в следующем виде: "<код>.дд.мм.гггг.", где "<код>" - номер строки информации (графа 1), "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год, по состоянию на который предоставлена информация.