Глава 9 [Указание Банка России от 07.08.2017 N 4482-У] - последняя редакция

Глава 9. Информация о расчете требований к капиталу в отношении риска секьюритизации

Таблица 6.3

Стоимость секьюритизационных требований
(обязательств) банковского портфеля кредитной организации
(банковской группы), являющейся оригинатором или спонсором,
и требований к собственным средствам (капиталу),
определяемых кредитной организацией (банковской группой)
в отношении данных требований (обязательств)

тыс. руб.

Номер	Наименование статьи	Балансовая стоимость требований (обязательств)									Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска (согласно применяемому подходу)				Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска с учетом надбавки
		в разрезе коэффициентов риска					в разрезе применяемых подходов
		20%	> 20% до 50%	> 50% до 100%	> 100% до < 1250%	1250%	ПВР, основанный на рейтингах	ПВР с использованием формулы надзора	Стандартизированный подход	1250%	ПВР, основанный на рейтингах	ПВР с использованием формулы надзора	Стандартизированный подход	1250%	ПВР, основанный на рейтингах	ПВР с использованием формулы надзора	Стандартизированный подход	1250%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1	Требования (обязательства), подверженные риску, всего, в том числе:
2	Традиционная секьюритизация, всего, в том числе:
3	секьюритизация, всего, в том числе:
4	по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию
5	по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам
6	повторная секьюритизация, всего, в том числе:
7	по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша)
8	ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша)
9	Синтетическая секьюритизация, всего, в том числе:
10	секьюритизация, всего, в том числе:
11	по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию
12	по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам
13	повторная секьюритизация, всего, в том числе:
14	по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша)
15	ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша)

9.1. Таблица 6.3 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 6.3 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 6.3 настоящего раздела.

9.1.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), являющихся оригинатором или спонсором в сделках секьюритизации, имеющих секьюритизационные требования (обязательства) банковского портфеля, удовлетворяющие критериям передачи риска.

9.1.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

9.1.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

9.1.4. В таблице раскрывается информация о балансовой стоимости секьюритизационных требований (обязательств) банковского портфеля в разрезе коэффициентов риска (графы 3 - 7) и в разрезе подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке риска секьюритизации (графы 8 - 11), а также стоимости секьюритизационных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, в разрезе подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке риска секьюритизации (графы 12 - 19).

9.1.5. В графах 3 - 6 головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, определенные в соответствии с применяемыми ими подходами в целях оценки риска секьюритизации при наличии у них разрешения на их применение в регуляторных целях.

9.1.6. В графах 7, 11, 15 и 19 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается балансовая стоимость секьюритизационных требований (обязательств), взвешенных на коэффициент риска 1250 процентов в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И (код 8750).

9.1.7. В графах 8 и 9, 12 и 13 головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, применяющих ПВР в целях оценки риска секьюритизации, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

9.1.8. В графах 10, 14 и 18 головной кредитной организации банковской группы отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, применяющих стандартизированный подход в целях оценки риска секьюритизации. В случае если участниками банковских групп кредитными организациями - нерезидентами применяется подход на основе упрощенной формулы надзора, то наименование граф 10, 14 и 18 может быть изменено в соответствии с наименованием, применяемым данными участниками банковских групп. В пояснении к таблице указывается описание подхода, применяемого при оценке риска секьюритизации.

9.1.9. В графах 12 - 15 подлежит отражению величина секьюритизационных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, без учета надбавки по секьюритизационным требованиям (обязательствам), по которым имеются условия о досрочном погашении.

Под величиной надбавки понимается разница между величиной секьюритизационных требований (обязательств), по которым имеются условия о досрочном погашении, и величиной требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, по базовым активам, лежащим в основе секьюритизационных требований (обязательств).

9.1.10. В графах 16 - 19 головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине секьюритизационных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, с учетом надбавки по секьюритизационным требованиям (обязательствам), по которым имеются условия о досрочном погашении, при применении соответствующих подходов к оценке риска секьюритизации при наличии у них разрешения на их применение в регуляторных целях.

9.1.11. Графы 3 - 6, 8 - 10, 12 - 14, 16 - 18 кредитной организацией на индивидуальном уровне заполнению не подлежат.

9.1.12. Головная кредитная организация банковской группы может изменить наименования граф 8, 12, 16, и граф 9, 13, 17 на "Подход, основанный на кредитных рейтингах" в случае применения участниками банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, соответствующих подходов к оценке риска секьюритизации в регуляторных целях при наличии у них разрешения на их применение.

Таблица 6.4

Стоимость секьюритизационных требований
(обязательств) банковского портфеля кредитной организации
(банковской группы), являющейся инвестором, и требований
к собственным средствам (капиталу), определяемых
кредитной организацией (банковской группой)
в отношении данных требований (обязательств)

тыс. руб.

Номер	Наименование статьи	Балансовая стоимость требований (обязательств)									Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска (согласно применяемому подходу)				Требования (обязательства), взвешенные по уровню риска с учетом надбавки
		в разрезе коэффициентов риска					в разрезе применяемых подходов
		20%	> 20% до 50%	> 50% до 100%	> 100% до < 1250%	1250%	ПВР, основанный на рейтингах	ПВР с использованием формулы надзора	Стандартизированный подход	1250%	ПВР, основанный на рейтингах	ПВР с использованием формулы надзора	Стандартизированный подход	1250%	ПВР, основанный на рейтингах	ПВР с использованием формулы надзора	Стандартизированный подход	1250%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1	Требования (обязательства), подверженные риску, всего, в том числе:
2	Традиционная секьюритизация, всего, в том числе:
3	секьюритизация, всего, в том числе:
4	по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию
5	по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам
6	повторная секьюритизация, всего, в том числе:
7	по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша)
8	ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша)
9	Синтетическая секьюритизация, всего, в том числе:
10	секьюритизация, всего, в том числе:
11	по базовому активу, относящемуся к розничному кредитованию
12	по базовому активу, относящемуся к кредитам, предоставленным юридическим лицам
13	повторная секьюритизация, всего, в том числе:
14	по ценным бумагам с приоритетными правами (ценные бумаги старшего транша)
15	ценным бумагам без приоритетных прав (ценные бумаги младшего транша)

9.2. Таблица 6.4 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 6.4 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 6.4 настоящего раздела.

9.2.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), являющихся инвестором в сделках секьюритизации, имеющих секьюритизационные требования (обязательства) банковского портфеля, удовлетворяющие критериям передачи риска.

9.2.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

9.2.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

9.2.4. В таблице раскрывается информация о балансовой стоимости секьюритизационных кредитных требований (обязательств) банковского портфеля в разрезе коэффициентов риска (графы 3 - 7) и в разрезе подходов, применяемых кредитной организацией (банковской группой) при оценке риска секьюритизации (графы 8 - 11), а также стоимости секьюритизационных кредитных требований (обязательств), взвешенных по уровню риска, в разрезе подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке риска секьюритизации (графы 12 - 19).

9.2.5. Графы 3 - 19 подлежат заполнению в порядке, аналогичном порядку заполнения граф 3 - 19 таблицы 6.3 настоящего раздела.

9.2.6. Графы 3 - 6, 8 - 10, 12 - 14, 16 - 18 кредитной организацией на индивидуальном уровне заполнению не подлежат.