Глава 6. Указание Банка России от 07.08.2017 N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2017 N 48769)

6.1. В настоящем разделе кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается информация о величине кредитного риска контрагента, включая информацию о кредитных требованиях, входящих в торговый и банковский портфели, подверженных кредитному риску контрагента, в том числе риску ухудшения кредитного качества контрагента по внебиржевым сделкам ПФИ, и рисков по сделкам, проводимых с участием организаций, осуществляющих функции центрального контрагента (далее - кредитный риск центрального контрагента).

6.2. В настоящей главе кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) раскрывается краткая информация о политике и процедурах по управлению кредитным риском контрагента, применяемых в кредитной организации (банковской группе), включая информацию о системе лимитов, инструментов, используемых кредитной организацией (банковской группой) в целях снижения кредитного риска контрагента (например, гарантий), а также информацию о влиянии снижения кредитного рейтинга кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) на объем дополнительного обеспечения, которое кредитная организация (банковская группа) должна предоставить по своим обязательствам.

6.3. В настоящей главе раскрытию подлежит следующая текстовая информация о задачах и политике в области управления кредитным риском контрагента.

6.3.1. Описание методологии установления лимитов по капиталу в части кредитного риска контрагента и лимитов на величину кредитного риска по операциям через центрального контрагента.

6.3.2. Политика в области инструментов, применяемых в целях снижения кредитного риска контрагента (гарантии и прочие инструменты), а также методов оценки величины кредитного риска контрагента, включая величину кредитного риска по операциям с центральным контрагентом.

6.3.3. Политика кредитной организации в отношении инструментов, по которым существует положительная корреляция между величиной подверженности кредитному риску и вероятностью дефолта контрагента.

6.3.4. Информация о влиянии снижения кредитного рейтинга кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитных организаций - участников банковской группы) на объем дополнительного обеспечения, которое кредитная организация (банковская группа) должна предоставить по своим обязательствам.

Информация, указанная в пунктах 6.2 и 6.3 настоящей главы, подлежит ежегодному раскрытию.

Таблица 5.1

Информация о подходах, применяемых в целях оценки
кредитного риска контрагента

тыс. руб.

6.4. В таблице 5.1 настоящего раздела кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию о применяемых в кредитной организации (банковской группе) подходах к расчету требований к капиталу в отношении кредитного риска контрагента, и основных параметров данных подходов.

Таблица 5.1 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.1 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 5.1 настоящего раздела.

6.4.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп.

6.4.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.4.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

6.4.4. В графах 3 и 4 строки 1 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению информация о размере кредитного риска контрагента (текущего и потенциального кредитных рисков) при применении стандартизированного подхода для ПФИ в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 180-И.

Головной кредитной организацией банковской группы в графах 3 и 4 строки 1 подлежат отражению данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о размере кредитного риска контрагента в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки кредитного риска контрагента при применении ими стандартизированного подхода.

6.4.5. В графе 7 строки 1 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению величина, подверженная риску, определяемая в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 180-И, с учетом риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 180-И, после применения инструментов снижения кредитного риска.

Головной кредитной организацией банковской группы в графе 7 строки 1 подлежат отражению данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине, подверженной кредитному риску контрагента, после применения инструментов снижения кредитного риска, с учетом риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки кредитного риска контрагента при применении ими стандартизированного подхода.

6.4.6. В графе 7 строки 2 головной кредитной организацией банковской группы подлежат отражению данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине, подверженной риску дефолта контрагента, определенные в соответствии с методом, основанным на внутренних моделях, после применения инструментов снижения кредитного риска, с учетом риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента, с учетом корректировки, учитывающей наличие положительной корреляции между величиной, подверженной кредитному риску контрагента, и вероятностью дефолта контрагента по требованиям, подверженным кредитному риску контрагента, при наличии у дочерних организаций разрешения на его применение в регуляторных целях.

Кредитной организацией на индивидуальном уровне строка 2 не заполняется.

6.4.7. В графе 7 строки 3 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению стоимость кредитных требований, подверженных кредитному риску контрагента, возникающих из операций финансирования, обеспеченных ценными бумагами, определяемая с учетом применения инструментов снижения кредитного риска в соответствии с пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И и до применения коэффициентов взвешивания по уровню риска, установленных данными пунктами Инструкции Банка России N 180-И.

Головной кредитной организацией банковской группы в графе 7 строки 3 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки инструментов снижения кредитного риска.

Под операциями финансирования, обеспеченными ценными бумагами, понимаются операции прямого и обратного репо, займа ценных бумаг, а также операции кредитования с компенсационными (маржинальными) платежами, размер которых зависит от рыночной стоимости ценных бумаг, предоставленных в обеспечение, удовлетворяющие условиям, указанным в пунктах 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И (далее - операции финансирования, обеспеченные ценными бумагами).

6.4.8. В графе 7 строки 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению стоимость кредитных требований, подверженных кредитному риску контрагента, возникающих из операций финансирования, обеспеченных ценными бумагами, определяемая с учетом применения инструментов снижения кредитного риска в соответствии с пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И и до применения коэффициентов взвешивания по уровню риска, установленных пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И.

Головной кредитной организацией банковской группы в графе 7 строки 4 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки инструментов снижения кредитного риска.

6.4.9. В графе 7 строки 5 головной кредитной организацией банковской группы подлежат отражению данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине кредитного риска контрагента, рассчитываемой при применении модели расчета стоимости под риском (VaR) в соответствии с имеющимся у них разрешением на ее применение в регуляторных целях.

6.4.10. В графе 8 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению величина кредитных требований, указанных в графе 7, взвешенная по уровню риска в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 180-И (строки 1 и 2), и пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 180-И (строки 2 - 4).

Головной кредитной организацией банковской группы подлежат отражению данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки кредитных требований, взвешенных по уровню риска, при применении ими стандартизированного подхода, и (или) применяющих ПВР в целях оценки величины кредитного риска контрагента, взвешенного по уровню риска, в соответствии с имеющимся у них разрешением на его применение в регуляторных целях.

Таблица 5.2

Риск изменения стоимости кредитных требований
в результате ухудшения кредитного качества контрагента
по внебиржевым сделкам ПФИ

тыс. руб.

6.5. В таблице 5.2 настоящего раздела кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию о расчете величины риска изменения стоимости кредитных требований в результате ухудшения кредитного качества контрагента по внебиржевым сделкам ПФИ (далее - риск ухудшения кредитного качества контрагента) в разрезе стандартизированного и продвинутого подходов.

Таблица 5.2 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.2 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 5.2 настоящего раздела.

6.5.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих кредитные требования, по которым рассчитывается риск ухудшения кредитного качества контрагента.

6.5.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.5.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

6.5.4. В графе 3 строки 1 головной кредитной организацией банковской группы подлежат отражению данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине, подверженной риску дефолта, определяемой с учетом инструментов снижения кредитного риска, включая неттинг и корректировки, учитывающей наличие по инструментам, в отношении которых рассчитывается величина кредитного риска контрагента, положительной корреляции между величиной, подверженной кредитному риску, и вероятностью дефолта контрагента, при применении продвинутого подхода в соответствии с имеющимся разрешением на его применение.

В графе 4 строки 1 головной кредитной организацией банковской группы подлежат отражению данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине риска ухудшения кредитного качества контрагента, взвешенной по уровню риска, при применении продвинутого подхода в соответствии с имеющимся разрешением на его применение.

6.5.5. По строкам 1 - 3 кредитной организацией на индивидуальном уровне информация не раскрывается.

6.5.6. В графе 3 строки 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению величина риска ухудшения кредитного качества контрагента, рассчитываемая в соответствии с приложением 7 к Инструкции Банка России N 180-И после применения инструментов снижения кредитного риска контрагента, до применения коэффициента взвешивания по уровню риска 12,5.

6.5.7. В графе 4 строки 4 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (РСК), определенная Инструкцией Банка России N 180-И.

Таблица 5.3

Величина, подверженная кредитному риску контрагента,
в разрезе портфелей (видов контрагентов), коэффициентов
риска, при применении стандартизированного подхода
в целях оценки кредитного риска контрагента

тыс. руб.

6.6. Таблица 5.3 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.3 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 5.3 настоящего раздела.

6.6.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп, применяющих стандартизированный подход при расчете величины кредитного риска контрагента, взвешенной с учетом риска, вне зависимости от подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке величины, подверженной риску.

6.6.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.6.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

6.6.4. В таблице кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) представляется информация о величине, подверженной риску, при оценке величины кредитного риска контрагента по стандартизированному подходу в соответствии с пунктами 2.3, 2.6 и приложением 3 к Инструкции Банка России N 180-И в разрезе портфелей (видов контрагентов) и коэффициентов риска.

Головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине, подверженной кредитному риску контрагента в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки кредитного риска контрагента при применении ими стандартизированного подхода.

6.6.5. В случае если величина, подверженная кредитному риску контрагента, и величина кредитного риска контрагента, взвешенная с учетом риска, определенная по стандартизированному подходу, являются несущественными в целях раскрытия информации, то кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) вправе не раскрывать информацию таблицы. В пояснительной информации кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) раскрывает информацию о причинах признания данной информации несущественной для раскрытия с приведением величины, подверженной кредитному риску контрагента, в разрезе портфелей (видов контрагентов), а также общей величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска.

6.6.6. В графах 3 - 10 отражаются величины, подверженные кредитному риску контрагента, до взвешивания их на коэффициенты риска, после применения инструментов снижения кредитного риска, в графах 3 - 8 - в разбивке по коэффициентам риска, определенным в соответствии с Инструкцией Банка России N 180-И, в графе 9 - с иными коэффициентами риска, не отраженными в графах 3 - 8.

Головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине, подверженной кредитному риску контрагента, до взвешивания ее на коэффициенты риска в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки кредитного риска контрагента при применении ими стандартизированного подхода.

6.6.7. По строке 5 отражается величина, подверженная кредитному риску контрагента, определенная в отношении сделок с профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность, определенными в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ.

6.6.8. По строке 7 подлежит отражению величина, подверженная кредитному риску контрагента, определенная в отношении операций с розничными заемщиками (контрагентами), к которым относятся физические лица, индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства, определенные в соответствии со статьями 3 и 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ.

6.6.9. По строке 8 подлежат отражению величины, подверженные кредитному риску контрагента, определенные в отношении операций с контрагентами, не включенными в строки 1 - 7. Величины, подверженные кредитному риску центрального контрагента, отраженные в таблице 5.8 раздела V настоящего приложения, по строке 8 отражению не подлежат.

Таблица 5.4

Величина, подверженная кредитному риску контрагента,
определяемая по ПВР, в разрезе классов кредитных требований
и величин вероятности дефолта

6.7. Таблица 5.4 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.4 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 5.4 настоящего раздела.

6.7.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих разрешение на применение ПВР в целях расчета величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, независимо от подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) при оценке величины, подверженной риску.

Головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, об основных параметрах расчета величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, определяемых дочерними организациями при применении ПВР, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

6.7.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.7.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию, наименования граф и содержание графы 3 "Шкала вероятности дефолта, процент" не могут быть изменены.

6.7.4. В случае использования одновременно БПВР и ППВР информация по каждому подходу должна раскрываться в отдельной таблице.

6.7.5. В таблице представляется информация об основных параметрах расчета величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска (за исключением кредитного риска контрагента по операциям, осуществляемым через центрального контрагента, и риска ухудшения кредитного качества контрагента), определяемых с использованием моделей, основанных на ПВР, в разрезе классов кредитных требований и величины вероятности дефолта.

Дополнительно в текстовой информации к таблице настоящего раздела раскрывается информация, к каким классам кредитных требований и видам контрагентов данные модели применяются, а также о доле величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, определенных с использованием данных моделей, в совокупной величине кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска, по каждому из классов кредитных требований, раскрываемых в таблице.

6.7.6. В графе 2 указываются наименования классов кредитных требований, установленных органами банковского надзора (например, суверенные контрагенты, финансовые организации, корпоративные контрагенты).

6.7.7. По каждому классу кредитных требований, приведенному в графе 2, данные граф 4 - 10 приводятся в разбивке шкалы вероятности дефолта, приведенной в графе 3, вне зависимости от применяемой во внутренних документах кредитной организации (банковской группы) шкалы вероятности дефолта. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы) при раскрытии информации по таблице самостоятельно устанавливают соответствие между шкалой, применяемой в кредитной организации (банковской группе), и шкалой, установленной в таблице.

6.7.8. В графе 4 отражается величина, подверженная риску дефолта, по классам кредитных требований и разрядам шкалы вероятности дефолта после применения инструментов снижения кредитного риска, за вычетом резервов на возможные потери.

6.7.9. В графе 5 подлежит отражению средневзвешенное значение вероятности дефолта по контрагентам соответствующего класса и разряда шкалы вероятности дефолта, взвешенное на совокупную величину, подверженную риску дефолта, по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса кредитных требований, разряда шкалы вероятности дефолта.

Средневзвешенное значение вероятности дефолта настоящей таблицы рассчитывается по формуле, приведенной в подпункте 5.4.12 пункта 5 главы 5 раздела IV настоящего приложения, где x - значение вероятности дефолта по кредитным требованиям i-го контрагента.

6.7.10. В графе 6 отражается количество контрагентов, по которым рассчитывается вероятность дефолта в разрезе каждой строки шкалы вероятности дефолта. При раскрытии информации в графе 6 допустимо указывать примерное значение.

6.7.11. В графе 7 подлежит отражению средневзвешенное значение уровня потерь при дефолте по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса и разряда шкалы вероятности дефолта без учета инструментов снижения кредитного риска, взвешенное на совокупную величину, подверженную риску дефолта, по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса кредитных требований, разряда шкалы вероятности дефолта.

Средневзвешенное значение уровня потерь при дефолте рассчитывается по формуле, приведенной в подпункте 5.4.12 пункта 5.4 главы 5 раздела IV настоящего приложения, где x - значение уровня потерь при дефолте по кредитным требованиям i-го контрагента.

6.7.12. В графе 8 подлежит отражению средневзвешенный срок до погашения кредитных требований контрагентов соответствующего класса и разряда шкалы вероятности дефолта, выраженный в годах, взвешенный на совокупную величину, подверженную риску дефолта, по кредитным требованиям контрагентов соответствующего класса кредитных требований и разряда шкалы вероятности дефолта.

Средневзвешенное значение срока до погашения кредитного требования рассчитывается по формуле, приведенной в подпункте 5.4.12 пункта 5.4 главы 5 раздела IV настоящего приложения, где x - срок до погашения кредитного требования i-го контрагента.

6.7.13. В графе 10 подлежит отражению коэффициент концентрации кредитного риска по классу кредитных требований и разряду шкалы вероятности дефолта, рассчитанный как отношение итоговой величины, взвешенной по уровню риска (значение в графе 9 строки 11), к совокупной величине, подверженной риску дефолта, по классу кредитных требований и разряду шкалы вероятности дефолта после применения инструментов снижения кредитного риска (значение в графе 4 каждой строки).

Таблица 5.5

Структура обеспечения, используемого в целях
определения требований к капиталу в отношении кредитного
риска контрагента

тыс. руб.

6.8. Таблица 5.5 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.5 настоящего приложения.

Пояснения к формированию таблицы 5.5 настоящего приложения.

6.8.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп.

6.8.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.8.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию в части наименования граф, которые не могут быть изменены кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы). Наименования строк могут быть изменены кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) так, чтобы наилучшим образом раскрыть информацию о видах полученного или предоставленного обеспечения.

6.8.4. В таблице представляется информация о балансовой стоимости всех типов полученного или предоставленного обеспечения в целях снижения величины требований к собственным средствам (капиталу) в отношении кредитного риска контрагента по сделкам с ПФИ, а также операциям финансирования, обеспеченным ценными бумагами, включая сделки, проводимые через центрального контрагента, вне независимости от того, предоставляется ли обеспечение центральному контрагенту или нет.

6.8.5. В графах 3 и 5 подлежит отражению справедливая стоимость полученного (предоставленного) обеспечения, используемого в сделках с ПФИ, учитываемого отдельно от имущества кредитной организации (банковской группы) (лица, которому данное имущество предоставлено в качестве обеспечения), и на которое не может быть обращено взыскание в случае банкротства лица, получившего обеспечение.

6.8.6. В графах 4 и 6 подлежит отражению справедливая стоимость полученного и предоставленного обеспечения, используемого в сделках с ПФИ, не удовлетворяющего требованиям, изложенным в подпункте 6.8.5 настоящего пункта.

Таблица 5.6

Информация о сделках с кредитными ПФИ

тыс. руб.

6.9. Таблица 5.6 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.6 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 5.6 настоящего раздела.

6.9.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций и банковских групп.

6.9.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.9.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию в части наименования граф, которые не могут быть изменены кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы). Наименования строк могут быть изменены кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) таким образом, чтобы раскрыть информацию об объемах сделок с кредитными ПФИ.

6.9.4. В таблице представляется информация о стоимости кредитных ПФИ: номинальной - по строкам 2 - 7, справедливой - по строкам 9 - 10, используемых в качестве инструментов снижения кредитного риска контрагента, до применения неттинга, в разрезе приобретенных и проданных ПФИ.

Таблица 5.7

Изменения величины, подверженной кредитному риску
контрагента, взвешенной по уровню риска, при применении
метода, основанного на внутренних моделях, в целях
расчета величины, подверженной риску дефолта

тыс. руб.

6.10. Таблица 5.7 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.7 настоящего приложения.

Пояснения к формированию таблицы 5.7 настоящего приложения.

6.10.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций (банковских групп), имеющих разрешение на применение внутренних моделей, в целях расчета величины, подверженной риску дефолта, по кредитным требованиям, подверженным кредитному риску контрагента, независимо от подходов, применяемых в кредитной организации (банковской группе) к расчету величины, взвешенной по уровню риска, на основе величины, подверженной риску дефолта.

Головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, о величине, подверженной риску дефолта, определяемой дочерними организациями при применении метода, основанного на внутренних моделях, при наличии у дочерней организации разрешения на его применение в регуляторных целях.

6.10.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на ежеквартальной основе.

6.10.3. В таблице кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) представляется информация об изменении в отчетном периоде величины кредитного риска контрагента, взвешенной по уровню риска (за исключением величины кредитного риска контрагента по операциям, осуществляемым через центрального контрагента, раскрываемой в таблице 5.8 настоящего раздела) в разрезе причин, указанных в строках 2 - 8.

6.10.4. По строке 2 отражаются изменения величины, подверженной кредитному риску контрагента, взвешенной по уровню риска, обусловленные изменением состава и размера кредитных требований, по которым определяется кредитный риск контрагента, например, заключением новых сделок с ПФИ, исполнением заключенных сделок с ПФИ, изменением сроков закрытия позиций по ПФИ, развитием новых направлений деятельности, без учета изменений величин, взвешенных по уровню риска, обусловленных приобретением кредитной организацией (банковской группой) новых организаций (бизнеса) либо продажей организаций (бизнеса), отраженных по строке 6.

6.10.5. По строке 3 отражаются изменения величины, подверженной кредитному риску контрагента, взвешенной по уровню риска, в связи с изменением оценки кредитного качества контрагента (например, в связи с изменением кредитного рейтинга контрагента, не связанного с факторами, отраженными по строкам 4 - 6), независимо от того, какой подход к оценке кредитного риска контрагента используется в кредитной организации (банковской группе). В данную строку также включаются изменения, обусловленные изменениями моделей, основанных на ПВР, если в кредитной организации (банковской группе) такие модели используются.

6.10.6. По строке 4 отражаются изменения величины, взвешенной по уровню риска, обусловленные изменениями внутренних моделей, применяемых в целях оценки величины, подверженной риску дефолта, в том числе изменения в количестве классов кредитных требований, охватываемых моделью, а также изменениями, направленными на устранение недостатков моделей.

6.10.7. По строке 5 отражаются изменения величины, взвешенной по уровню риска, связанные с изменениями в регулировании, в частности в связи с уточнениями существующего регулирования и внедрением нового регулирования.

6.10.8. По строке 6 отражаются изменения величины, связанные с приобретением кредитной организацией (банковской группой) новых организаций (бизнеса) либо продажей организаций (бизнеса).

6.10.9. По строке 7 отражаются изменения величины, обусловленные изменениями рыночной стоимости требований, подверженных кредитному риску контрагента, вследствие изменения валютных курсов.

6.10.10. По строке 8 отражаются иные несущественные изменения за отчетный период, не включенные в строки 2 - 7. Прочие существенные изменения за отчетный период величины, взвешенной по уровню риска, кредитная организация и головная кредитная организация банковской группы должна раскрыть в дополнительных строках таблицы, приведя их между строк 7 и 8.

Таблица 5.8

Кредитный риск контрагента по операциям, осуществляемым
через центрального контрагента

тыс. руб.

6.11. Таблица 5.8 настоящего раздела сопровождается текстовой информацией о причинах существенных изменений за отчетный период данных, представленных в таблице 5.8 настоящего раздела.

Пояснения к формированию таблицы 5.8 настоящего раздела.

6.11.1. Таблица является обязательной к раскрытию для всех кредитных организаций, являющихся участниками клиринга, в том числе для кредитных организаций, являющихся клиентами участников клиринга, а также для головных кредитных организаций банковских групп, в случае если головная кредитная организация банковской группы является участником клиринга, либо клиентом участника клиринга, либо ее дочерние организации являются участниками клиринга или клиентами участников клиринга.

6.11.2. Данные таблицы подлежат раскрытию на полугодовой основе.

6.11.3. Форма таблицы является обязательной к раскрытию и не может быть изменена кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы).

6.11.4. В таблице представляется информация о величине кредитного риска контрагента по всем операциям, осуществляемым участником клиринга, клиентом участника клиринга через центрального контрагента (участника клиринга) (далее - кредитный риск центрального контрагента), в разрезе рисков, принятых в результате осуществления клиринговых операций через центрального контрагента, а также в результате перечислений взносов в индивидуальное клиринговое обеспечение, гарантийный фонд.

6.11.5. По строкам 1 - 10 отражается информация о кредитном риске центрального контрагента, признанного Банком России квалифицированным в соответствии со статьей 2 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456) (далее - Федеральный закон от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ), а также признанного таковым в соответствии с законодательством других юрисдикций (далее - квалифицированный центральный контрагент).

По строкам 11 - 20 отражается информация о кредитном риске центрального контрагента по операциям, осуществляемым через неквалифицированного центрального контрагента.

6.11.6. В графе 3 по строкам 1 - 10 подлежит отражению величина, подверженная кредитному риску контрагента по операциям через квалифицированного центрального контрагента, определяемая с учетом применения инструментов снижения кредитного риска, корректировки, учитывающей наличие положительной корреляции между величиной, подверженной кредитному риску квалифицированного центрального контрагента, и вероятностью дефолта контрагента по требованиям, подверженным кредитному риску квалифицированного центрального контрагента, до применения коэффициентов взвешивания по уровню риска, определенная:

по строке 3 - кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с приложением 3 к Инструкции Банка России N 180-И, по строке 4 - в соответствии с пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И. Головной кредитной организацией банковской группы по строкам 3 и 4 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки кредитного риска квалифицированного центрального контрагента при применении ими стандартизированного подхода и (или) в соответствии с методом, основанным на внутренних моделях, при наличии у дочерней организации разрешения на его применение в регуляторных целях;

по строке 5 - кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И. Головной кредитной организацией банковской группы по строке 5 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с методом, основанным на внутренних моделях, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях;

по строке 6 - головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с подходами, применяемыми в целях оценки кредитного риска квалифицированного центрального контрагента при наличии у них разрешения на их применение;

по строкам 7 - 10 - кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с кодом 8847, указанным в пункте 2.3 Инструкции Банка России N 180-И. Головной кредитной организацией банковской группы по строкам 7 - 10 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с применяемыми ими подходами в целях оценки кредитного риска квалифицированного центрального контрагента, в том числе в соответствии с методом, основанным на внутренних моделях, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

6.11.7. По строкам 7 и 8 подлежит отражению величина обособленного (по строке 7) и необособленного (по строке 8) индивидуального клирингового обеспечения, вносимого участниками клиринга по операциям с квалифицированным центральным контрагентом в целях покрытия рисков, возникающих от изменения стоимости кредитных требований, включая первоначальные и периодические платежи, обеспечивающие исполнение обязательств, допущенных к клирингу (без учета взносов в гарантийный фонд), перечисленных квалифицированным центральным контрагентом в соответствии со статьей 24 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ.

В целях настоящего Указания под обособленным обеспечением понимается обеспечение, соответствующее указанному в подпункте 6.8.5 пункта 6.8 настоящей главы.

6.11.8. По строке 9 подлежит отражению величина обеспечения, вносимого участниками клиринга в гарантийный фонд согласно соглашению о коллективном клиринговом обеспечении в соответствии со статьей 24 Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ.

6.11.9. По строке 10 подлежит отражению величина дополнительного обеспечения, перечисляемого участниками клиринга в гарантийный фонд в целях покрытия убытков, понесенных квалифицированным центральным контрагентом от дефолта одного или нескольких участников клиринга.

6.11.10. В графе 3 по строкам 11 - 20 кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) подлежит отражению величина, подверженная кредитному риску центрального контрагента, не являющегося квалифицированным, определяемая с учетом применения инструментов снижения кредитного риска, корректировки, учитывающей наличие положительной корреляции между величиной, подверженной кредитному риску центрального контрагента, и вероятностью дефолта контрагента по требованиям, подверженным кредитному риску центрального контрагента, до применения коэффициентов взвешивания по уровню риска, определенная:

по строке 13 - кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с приложениями 3 и 7 к Инструкции Банка России N 180-И, по строке 14 - в соответствии с пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И. Головной кредитной организацией банковской группы по строкам 13 и 14 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П в соответствии с применяемыми дочерними организациями подходами в целях оценки кредитного риска контрагента по операциям на финансовом рынке при применении ими стандартизированного подхода и (или) в соответствии с методом, основанным на внутренних моделях, при наличии у дочерней организации разрешения на его применение в регуляторных целях;

по строке 15 - кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с пунктами 2.3 и 2.6 Инструкции Банка России N 180-И. Головной кредитной организацией банковской группы по строке 15 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с методом, основанным на внутренних моделях, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях;

по строке 16 головной кредитной организацией банковской группы отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с подходами, применяемыми в целях оценки кредитного риска контрагента по операциям на финансовом рынке при наличии у них разрешения на их применение в регуляторных целях;

по строкам 17 - 20 - кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 180-И. Головной кредитной организацией банковской группы по строкам 17 - 20 отражаются данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, в соответствии с применяемыми ими подходами в целях оценки кредитного риска контрагента по операциям на финансовом рынке, в том числе в соответствии с методом, основанным на внутренних моделях, при наличии у них разрешения на его применение в регуляторных целях.

6.11.11. В графе 4 подлежит отражению величина, указанная по строкам графы 3, взвешенная по уровню риска в соответствии с пунктами 2.3, 2.6 и приложением 3 к Инструкции Банка России N 180-И. Головная кредитная организация банковской группы в графе 4 отражает данные участников банковской группы кредитных организаций - нерезидентов, удовлетворяющих требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 509-П, определенные в соответствии с применяемыми ими подходами в целях оценки кредитного риска квалифицированного контрагента (строки 1 - 10), в целях оценки кредитного риска контрагента по операциям на финансовом рынке (строки 1120), и (или) применяющих ПВР в целях оценки кредитного риска квалифицированного контрагента (кредитного риска контрагента по операциям на финансовом рынке) в соответствии с имеющимся у них разрешением на их применение в регуляторных целях.