Указание Банка России от 24.06.2015 N 3690-У "О порядке осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации" (Зарегистрировано в Минюсте России 02.12.2015 N 39935)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ
от 24 июня 2015 г. N 3690-У

О ПОРЯДКЕ
ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ КОНТРОЛЯ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ
ПЛАНА ВОССТАНОВЛЕНИЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ
МИКРОФИНАНСОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Настоящее Указание на основании статей 183.1 и 183.2 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст. 4190; 2004, N 35, ст. 3607; 2005, N 1, ст. 18, ст. 46; N 44, ст. 4471; 2006, N 30, ст. 3292; N 52, ст. 5497; 2007, N 7, ст. 834; N 18, ст. 2117; N 30, ст. 3754; N 41, ст. 4845; N 49, ст. 6079; 2008, N 30, ст. 3616; N 49, ст. 5748; 2009, N 1, ст. 4, ст. 14; N 18, ст. 2153; N 29, ст. 3632; N 51, ст. 6160; N 52, ст. 6450; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4188, ст. 4196; 2011, N 1, ст. 41; N 7, ст. 905; N 19, ст. 2708; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4301; N 30, ст. 4576; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7015, ст. 7024, ст. 7040, ст. 7061, ст. 7068; N 50, ст. 7351, ст. 7357; 2012, N 31, ст. 4333; N 53, ст. 7607, ст. 7619; 2013, N 23, ст. 2871; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3477, ст. 3481; N 30, ст. 4084; N 51, ст. 6699; N 52, ст. 6975, ст. 6979, ст. 6984; 2014, N 11, ст. 1095, ст. 1098; N 30, ст. 4217; N 49, ст. 6914; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 10, ст. 35), Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37) устанавливает порядок осуществления Банком России контроля за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и случаи проведения выездной проверки.

1.1. Банк России осуществляет контроль за надлежащим исполнением микрофинансовой организацией плана восстановления платежеспособности, в том числе:

соблюдением предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации сроков применения мер по предупреждению банкротства;

достижением целей восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и улучшением финансового состояния микрофинансовой организации;

соответствием достигнутых показателей деятельности микрофинансовой организации прогнозу ожидаемых результатов, указанных в плане восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

1.2. Контроль за исполнением плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации осуществляется Банком России одним из следующих способов:

путем анализа в рамках дистанционного надзора отчетов о выполнении предусмотренных планом восстановления платежеспособности мер по предупреждению банкротства;

путем назначения временной администрации для реализации плана восстановления платежеспособности и контроля за его реализацией, а также путем осуществления контроля за деятельностью временной администрации.

1.3. План восстановления платежеспособности микрофинансовой организации утверждается органом управления микрофинансовой организации и с приложением копий документов, подтверждающих реальность его исполнения, представляется в Банк России в двух экземплярах. Все листы каждого экземпляра плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, включая приложенные документы, должны быть пронумерованы, прошиты, заверены подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа микрофинансовой организации, и скреплены печатью микрофинансовой организации (при наличии печати).

1.4. К документам, указанным в пункте 1.3 настоящего Указания, относятся в том числе:

документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации об изменении организационной структуры микрофинансовой организации;

документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации о сокращении расходов микрофинансовой организации, сокращении штата работников;

документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации о прекращении деятельности обособленных подразделений микрофинансовой организации;

документы, подтверждающие решение органа управления микрофинансовой организации о реорганизации микрофинансовой организации;

документы, подтверждающие намерение учредителей (участников) и третьих лиц внести дополнительные взносы в уставный капитал микрофинансовой организации или оказать иную финансовую помощь в целях осуществления мер по финансовому оздоровлению;

бухгалтерские балансы (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и расчет ее чистых активов;

бухгалтерская (финансовая) отчетность микрофинансовой организации на последнюю отчетную дату (с отметкой налогового органа о ее принятии);

распорядительные акты о возложении ответственности на работников микрофинансовой организации за выполнение конкретных мер в полном объеме и в установленные сроки;

документы, отражающие состав расходов микрофинансовой организации, количество работников микрофинансовой организации;

договоры страхования рисков, возникающих в деятельности микрофинансовой организации.

1.5. В случаях несоответствия плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации и (или) документов, подтверждающих реальность его исполнения, законодательству Российской Федерации и (или) непредставления указанных документов Банк России информирует об этом микрофинансовую организацию путем направления запроса не позднее трех рабочих дней со дня представления такого плана.

Микрофинансовая организация в течение 10 рабочих дней с даты получения запроса представляет в Банк России запрошенные документы и (или) соответствующий требованиям законодательства Российской Федерации план восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

1.6. В подтверждение исполнения микрофинансовой организацией плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации в Банк России представляется заверенный в установленном порядке отчет о выполнении предусмотренных таким планом мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации с приложением подтверждающих документов (далее - отчет). Отчет предоставляется в отношении каждой меры по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, предусмотренной планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, не позднее пяти рабочих дней после истечения отчетного срока соответствующей меры, но не реже одного раза в две недели.

1.7. Отчет должен содержать данные об изменении платежеспособности микрофинансовой организации на дату составления отчета по сравнению с датой утверждения органом управления микрофинансовой организации плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

2.1. По результатам анализа плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации на основании данных, содержащихся в отчете, при невозможности получения необходимой информации в рамках дистанционного надзора Банк России принимает решение о проведении выездной проверки деятельности микрофинансовой организации в случаях:

установления факта недостоверности сведений, включенных в план восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, в том числе несоответствия между данными, содержащимися в плане восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и данными, содержащимися в отчетности микрофинансовой организации;

необходимости получения дополнительной информации о деятельности микрофинансовой организации для оценки достаточности мер по предупреждению банкротства микрофинансовой организации, предусмотренных планом восстановления платежеспособности микрофинансовой организации, и реальности их исполнения.

2.2. Выездная проверка деятельности микрофинансовой организации проводится в соответствии с Инструкцией Банка России от 24 апреля 2014 года N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 11 июля 2014 года N 33058 ("Вестник Банка России" от 24 июля 2014 года N 68), и иными нормативными актами Банка России в пределах 30 рабочих дней с даты получения Банком России плана восстановления платежеспособности микрофинансовой организации.

2.3. По результатам выездной проверки деятельности микрофинансовой организации Банк России принимает решение о назначении временной администрации микрофинансовой организации или нецелесообразности такого назначения.

3.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА