Глава 16. Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П (ред. от 15.04.2020) "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (вместе с "Требованиями к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей количественной оценки кредитного риска для целей расчета нормативов достаточности капитала") (Зарегистрировано в Минюсте России 25.09.2015 N 38996)

16.1. Для целей расчета величины кредитного риска в качестве фондированного обеспечения по кредитным требованиям в рамках БПВР признается:

обеспечение, указанное в подпункте 2.6.2 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И (далее - финансовое обеспечение);

дополнительные виды обеспечения, указанные в пунктах 16.2, 16.4, 16.5 настоящего Положения, при условии соблюдения требований, указанных в пунктах 16.3, 16.4, 16.6 настоящего Положения (далее - дополнительное обеспечение).

16.2. Недвижимое имущество может быть признано банком в качестве обеспечения, если:

зависимость исполнения обязательств от доходов, получаемых от использования объекта недвижимости, в том числе в случае, когда объект недвижимости является ключевым (значимым) производственным объектом, не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

зависимость стоимости обеспечения от финансового состояния заемщика не соответствует критерию существенности, определяемому в соответствии с пунктом 1.5 настоящего Положения;

объект недвижимости не является обеспечением по кредитному требованию, относящемуся к подклассу приносящей доход недвижимости.

16.3. Недвижимое имущество может быть признано в качестве обеспечения, указанного в пункте 16.2 настоящего Положения, при выполнении следующих требований:

права сторон по договору залога недвижимого имущества подлежат судебной защите, при этом существуют достаточные основания считать, что соответствующие права могут быть реализованы в срок, установленный абзацем десятым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России N 590-П, при условии, что документы в отношении залоговых прав кредитной организации оформлены таким образом, что в них не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав;

банк не реже одного раза в год проводит процедуру мониторинга стоимости недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, а также при каждом существенном изменении условий внешней среды. Для мониторинга стоимости недвижимого имущества и выявления объектов недвижимости, стоимость которых требует переоценки, могут использоваться статистические методы оценки. В порядке, определенном внутренними документами банка, при выявлении банком информации, свидетельствующей о возможном снижении стоимости недвижимого имущества, а также в случае дефолта по обеспеченному залогом недвижимого имущества кредитному требованию стоимость недвижимого имущества переоценивается. В случаях когда величина кредитного требования, обеспеченного недвижимым имуществом, превышает 100 миллионов рублей или пять процентов собственных средств (капитала) банка, переоценка недвижимого имущества производится не реже одного раза в три года. Переоценка имущества производится лицом, обладающим в соответствии с внутренними документами банка необходимыми знаниями и опытом для проведения оценки и являющимся независимым от бизнес-подразделений банка;

во внутренних документах банка отражены виды недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения, и политика банка в отношении недвижимого имущества, принимаемого банком в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения недвижимого имущества, полученного в качестве обеспечения, застрахован;

банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации недвижимого имущества, переданного в залог;

банк проверяет, что недвижимое имущество не обременено правами третьих лиц;

банк на постоянной основе проводит процедуру мониторинга возникновения имущественных требований, которые могут быть удовлетворены за счет реализации недвижимого имущества, переданного в залог;

банк отслеживает в соответствии с законодательством о природопользовании риск возникновения ответственности за воздействие недвижимого имущества, переданного в залог, на окружающую среду.

16.4. Другие материальные активы могут быть признаны в качестве обеспечения, если для них существует активный рынок.

Другие материальные активы признаются в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого другие материальные активы предоставляются в качестве обеспечения, позволяют реализовать материальные активы, полученные в качестве обеспечения, в сроки, определяемые во внутренних документах банка, но не более 90 календарных дней;

банк обладает первоочередным правом требования на получение денежных средств от реализации полученного обеспечения;

банк проверяет, что полученное обеспечение не обременено правами третьих лиц;

стоимость материальных активов, полученных в качестве обеспечения, отслеживается не реже одного раза в год и подлежит пересмотру при каждом существенном изменении условий внешней среды;

договор залога включает описание материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также методов и частоты переоценки их стоимости;

во внутренних документах банка указаны виды материальных активов, принимаемых банком в качестве обеспечения, а также минимальный размер каждого вида материальных активов, принимаемых в качестве обеспечения, относительно величины кредитного требования;

во внутренних документах банка определен порядок реализации полученного обеспечения, определения текущей справедливой стоимости полученного обеспечения (может использоваться профессиональная оценка внешнего эксперта), а также установлена периодичность, с которой его стоимость может быть определена;

первоначальная оценка материальных активов, полученных в качестве обеспечения, а также их последующая переоценка производится с учетом амортизации и морального устаревания;

у банка есть право проверять состояние материальных активов, полученных в качестве обеспечения, с выездом на место;

в банке имеются и соблюдаются процедуры проверки состояния материальных активов, полученных в качестве обеспечения;

риск утраты или повреждения материальных активов, полученных в качестве обеспечения, застрахован.

16.5. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения, если она возникла на основании договора, заключенного между заемщиком и его контрагентами, при этом срок исполнения дебиторской задолженности на момент ее возникновения меньше или равен одному году. Дебиторская задолженность, которая возникла в результате операций секьютиризации, или операций связанных с банком лиц, определяемых в соответствии со статьей 64.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или операций, не связанных с основной деятельностью, не может быть признана в качестве обеспечения.

16.6. Дебиторская задолженность может быть признана в качестве обеспечения при соблюдении следующих условий:

условия договора, в рамках которого дебиторская задолженность предоставляется в качестве обеспечения, позволяют банку реализовать обеспечение в сроки, определяемые во внутренних документах банка, но не более 90 календарных дней;

банк обладает преимущественным правом требования на получение денежных средств от реализации обеспечения перед остальными кредиторами;

договор, в результате которого возникла дебиторская задолженность, заключен в письменной форме и подлежит судебной защите. В случае ухудшения финансового состояния или дефолта заемщика у банка имеется право реализовать дебиторскую задолженность третьим лицам без согласия должника по дебиторской задолженности;

в банке установлен порядок оценки кредитного риска дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения;

стоимость дебиторской задолженности превышает величину кредитного требования, в обеспечение которого она принята, на величину, позволяющую покрыть возможные убытки, связанные как со стоимостью взыскания, так и с риском концентрации отдельного заемщика в составе портфеля дебиторской задолженности. Банк на постоянной основе контролирует состояние дебиторской задолженности (например, оценивает документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности, включая сверку взаимных требований между дебитором и кредитором, проводит аудит обеспечения, контролирует поступления по счетам, анализирует разводнение дебиторской задолженности, проводит финансовый анализ заемщика и залогодателя) и соблюдение установленных им общих лимитов концентрации, условий кредитного договора и требований, установленных законодательством;

возможность получения взыскания по дебиторской задолженности, полученной в качестве обеспечения, не зависит от факторов кредитного риска заемщика. При наличии такой зависимости уровень покрытия обеспечением кредитного требования заемщика корректируется в сторону увеличения;

дебиторская задолженность, возникшая в результате операций со связанными с заемщиком сторонами (включая его сотрудников), определяемыми в соответствии с пунктом 6.6 Инструкции Банка России N 199-И, а также внутренними документами банка, в которых определяются дополнительные критерии связанности, не признается в качестве обеспечения;

во внутренних документах банка отражен порядок сбора платежей по дебиторской задолженности в случае дефолта или ухудшения финансового состояния заемщика.

16.7. Признаваемое в рамках БПВР фондированное обеспечение учитывается при расчете значения показателя уровня потерь при дефолте, рассчитываемого по формуле:

где:

- уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения;

- уровень потерь при дефолте для несубординированных необеспеченных кредитных требований, применяемый к необеспеченной части кредитного требования;

- уровень потерь при дефолте, применяемый в зависимости от вида предоставленного обеспечения, указанный в таблице настоящего пункта, применяемый к обеспеченной части кредитного требования;

- стоимость кредитного требования;

- дисконт, применяемый для данного вида кредитного требования, определяемый в соответствии с подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И;

- расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта, рассчитываемая по формуле:

где:

где:

C - справедливая стоимость полученного обеспечения;

- дисконт, применяемый к обеспечению, определяемый в соответствии с таблицей настоящего пункта;

- дисконт в размере 8 процентов, применяемый при несовпадении валюты требования и валюты обеспечения.

В случае если расчетная стоимость полученного обеспечения после применения соответствующего виду обеспечения дисконта () превышает стоимость кредитного требования (), принимается равным .

В случае если срок реализации финансового обеспечения составляет количество рабочих дней, отличное от 10, и перечисление маржи и (или) переоценка осуществляются не ежедневно, минимальные значения дисконтов для финансового обеспечения корректируются в соответствии с подпунктом 2.6.1.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И.

16.8. Утратил силу. - Указание Банка России от 15.04.2020 N 5442-У.

16.9. Для производных финансовых инструментов, а также кредитных требований, вытекающих из финансовых договоров, включенных в соглашение о неттинге, определенных подпунктом 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России N 199-И, полученное обеспечение может быть учтено только при расчете величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (при расчете уровня потерь при дефолте оно не может быть учтено).

16.10. Обеспечение, полученное в виде залога недвижимого имущества, оценивается по справедливой стоимости. Справедливая стоимость полученного в качестве обеспечения недвижимого имущества должна быть отражена во внутреннем учете банка.

16.11. Обеспечение, полученное в виде дебиторской задолженности, учитывается по стоимости дебиторской задолженности, причитающейся к получению.

16.12. Обеспечение, полученное в виде других материальных активов, оценивается по справедливой стоимости, определенной как величина денежных средств, которую можно получить при реализации залога (обеспечения) на дату оценки.

16.13. Утратил силу. - Указание Банка России от 15.04.2020 N 5442-У.

16.14. В том случае, если кредитное требование обеспечено активами, признаваемыми в соответствии с пунктом 16.1 настоящего Положения в рамках БПВР обеспечением, величина кредитного требования, умноженная на дисконт для данного вида кредитного требования, делится на части, каждая из которых обеспечена одним видом активов (финансовым обеспечением, дебиторской задолженностью, недвижимым имуществом, другими материальными активами), и необеспеченную часть (при ее наличии). Для каждой из выделенных частей рассчитывается уровень потерь при дефолте с учетом обеспечения в соответствии с пунктами 16.7, 16.10 - 16.12 настоящего Положения.