Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь
8.1. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам), суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к розничным заемщикам), по которым не произошел дефолт, величина ожидаемых потерь в процентном выражении определяется как произведение вероятности дефолта на уровень потерь при дефолте по формуле:
EL = PD x LGD,
где:
EL - величина ожидаемых потерь.
Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение величины ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.
8.2. При расчете ожидаемых потерь для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), банк:
в рамках ППВР использует наилучшую оценку ожидаемых потерь по кредитному требованию в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения либо полагает оценку ожидаемых потерь равной 100 процентам;
в рамках БПВР использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения.
8.3. Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении для кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, рассчитывается путем умножения величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на 8 процентов и на одно из следующих значений коэффициентов риска:
|
Подкласс специализированного кредитования
|
Уровень кредитоспособности
|
||||
|
высокий (BBB- и выше) <1>
|
достаточный (BB+ или BB) <1>
|
удовлетворительный (BB- или B+) <1>
|
слабый (от B до C-) <1>
|
дефолт (не применимо)
|
|
|
Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, %
|
5
|
5
|
35
|
100
|
625
|
|
Все остальные подклассы специализированного кредитования, %
|
5
|
10
|
35
|
100
|
625
|
--------------------------------
<1> Возможный диапазон внутренних кредитных рейтингов по шкале, аналогичной рейтинговой шкале рейтингового агентства "Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" ("S&P Global Ratings").
8.4. Для приобретенной дебиторской задолженности банк оценивает ожидаемые потери по риску разводнения кредитного требования на уровне портфеля однородных требований или по каждому кредитному требованию, входящему в портфель. Величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности в стоимостном выражении рассчитывается как произведение ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, при этом ожидаемые потери в процентном выражении определяются по формуле:
где:
8.5. Для долей участия в капитале ожидаемые потери полагаются равными нулю.