4.1. <Письмо> Банка России от 19.02.1998 N 61-Т "О методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций по расчетам с филиалами"

4.1.1. Учет операций по взаимным расчетам между головной организацией и филиалами осуществляется на балансовых счетах N N 30301 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (П), 30302 "Расчеты с филиалами, расположенными в Российской Федерации" (А). Указанные счета открываются кредитной организацией в разрезе каждого филиала, с которым она осуществляет расчеты и видам валют.

4.1.2. По каждому участнику межфилиальных расчетов выводится единый результат по совершенным за день расчетам с учетом входящего остатка на начало дня.

4.1.3. Активные и пассивные остатки по лицевым счетам (в валюте Российской Федерации) балансовых счетов N 30301 и N 30302 в целом по кредитной организации должны быть равны.