ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАДЗОРНОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ АКЦИОНЕРНЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И УПРАВЛЯЮЩИХ
КОМПАНИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ
ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ В ПЕРИОД
ДО 30.06.2020
В связи с письмом Банка России от 20.03.2020 N 015-54/2082 "О комплексе мер по поддержке рынка коллективных инвестиций" (далее - Информационное письмо) до сведения акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании) доводится информация о крайних сроках представления надзорной и бухгалтерской (финансовой) отчетности (далее - отчетность) акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний, предусмотренной Указанием Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание), в период до 30.06.2020.
Отчетность управляющих компаний в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться управляющими компаниями в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 1 к настоящему письму.
Отчетность акционерных инвестиционных фондов в период с момента опубликования настоящего письма до 30.06.2020 должна представляться акционерными инвестиционными фондами в Банк России с учетом сроков, изложенных в приложении 2 к настоящему письму.
Также обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (версия 3 от 27.11.2019) при необходимости представления в Банк России измененных (дополненных) данных по уже представленной отчетности, акционерный инвестиционный фонд, управляющая компания должны представить в Банк России отчетный файл, содержащий в себе полный массив как измененных (дополненных), так и неизмененных (ранее представленных) отчетных данных, предусмотренных точкой входа.
Приложение 1
|
Отчетная дата <*>
|
Форма отчетности
|
Точка входа
|
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
|
Последняя дата срока представления с учетом Информационного письма
|
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
31.12.2019
|
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
|
ep_purcb_y
|
10.04.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
|
|||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
|
|||||
|
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
|
|||||
|
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
|||||
|
0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)"
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
|
10.04.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
|
28.02.2020
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
10.04.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
10.04.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
||
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
|||||
|
0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
||||
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
|
|||||
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
|
|||||
|
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
|
30.04.2020
|
||||
|
31.03.2020
|
0420506 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений"
|
ep_nso_uk_m_q_10d
|
17.04.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
0420507 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений"
|
|||||
|
0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
|
|||||
|
0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих"
|
|||||
|
0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"
|
|||||
|
0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации"
|
|||||
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
|
06.05.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
|
30.04.2020
|
30.06.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
30.06.2020
|
||||
|
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
|
ep_purcb_q
|
30.04.2020
|
30.06.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
|
30.06.2020
|
||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
||||
|
0420005 Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
|
|||||
|
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
|||||
|
30.04.2020
|
0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
|
ep_nso_uk_m_10d
|
20.05.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
|
|||||
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
|
|||||
|
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
|
30.05.2020
|
||||
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
03.06.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
01.06.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
|||||
|
31.05.2020
|
0420501 "Общие сведения об управляющей компании"
|
ep_nso_uk_m_10d
|
15.06.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
|
|||||
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
|
|||||
|
0420514 "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов"
|
|||||
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
29.06.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
30.06.2020
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
|||||
|
Дата события (T)
|
0420511 "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен"
|
ep_nso_uk_non_reg_1d
|
T+ 1 рабочий день
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
Дата события (T)
|
0420510 "Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации"
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
T+ 5 рабочих дней
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
Дата события (T)
|
0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
T+ 5 рабочих дней
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
|
Дата события (T)
|
0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
T+ 5 рабочих дней
|
представляется в составе полного отчета по точке входа в срок, указанный в графе 6
|
30.06.2020
|
--------------------------------
<*> Для форм отчетности 0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", 0420508 "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420509 "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих", 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации", 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.
Приложение 2
|
Отчетная дата <**>
|
Форма отчетности
|
Точка входа
|
Последняя дата срока представления без учета Информационного письма
|
Последняя дата срока представления финальной версии пакета с отчетностью с учетом Информационного письма
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
31.12.2019
|
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
|
ep_purcb_y
|
10.04.2020
|
30.06.2020
|
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
|
||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
|
||||
|
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
|
||||
|
Примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
||||
|
0420505 "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)"
|
ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d
|
10.04.2020
|
30.06.2020
|
|
|
28.02.2020
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
10.04.2020
|
30.06.2020
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
10.04.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
||||
|
31.03.2020
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_m_q_10d_0420502
|
17.04.2020
|
30.06.2020
|
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
|
ep_nso_aif_m_q_10d_0420503
|
17.04.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_q_20d
|
06.05.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_q_30d
|
30.04.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
||||
|
0420002 "Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации"
|
ep_purcb_q
|
30.04.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420003 "Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации"
|
||||
|
0420004 "Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации"
|
||||
|
0420005 "Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации"
|
||||
|
Избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности
|
||||
|
30.04.2020
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_m_10d_0420502
|
20.05.2020
|
30.06.2020
|
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
|
ep_nso_aif_m_10d_0420503
|
20.05.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
03.06.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
01.06.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
||||
|
31.05.2020
|
0420502 "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_m_10d_0420502
|
15.06.2020
|
30.06.2020
|
|
0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)"
|
ep_nso_aif_m_10d_0420503
|
15.06.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)"
|
ep_nso_aif_uk_m_20d
|
29.06.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420521 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
ep_nso_aif_uk_m_30d
|
30.06.2020
|
30.06.2020
|
|
|
0420522 "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании"
|
||||
|
Дата события (T)
|
0420515 "Сведения об утверждении уполномоченным органом повестки дня общего собрания акционеров (участников), содержащей вопрос об утверждении аудиторской организации (аудитора) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
T+ 5 рабочих дней
|
30.06.2020
|
|
Дата события (T)
|
0420516 "Сведения об аудиторской организации (аудиторе) акционерного инвестиционного фонда (управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов)"
|
ep_nso_aif_uk_non_reg_5d
|
T+ 5 рабочих дней
|
30.06.2020
|
--------------------------------
<**> Для форм отчетности 0420503 "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)", 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" под отчетной датой понимается последний рабочий день отчетного периода.