<Информация> Банка России "Условия и форматы представления страховщиками форм отчетности, предусмотренных п. 2 Указания Банка России от 21.04.2017 N 4356-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации", за 2017 год в форме электронного документа"

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНФОРМАЦИЯ

УСЛОВИЯ И ФОРМАТЫ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СТРАХОВЩИКАМИ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ,
ПРЕДУСМОТРЕННЫХ П. 2 УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 21.04.2017
N 4356-У "О ФОРМАХ, СРОКАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ
И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ
И ОБЩЕСТВАМИ ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ", ЗА 2017 ГОД В ФОРМЕ
ЭЛЕКТРОННОГО ДОКУМЕНТА

Составляемые страховыми организациями и обществами взаимного страхования (далее при совместном упоминании - страховщики) в соответствии с Положением Банка России от 28.12.2015 N 526-П "Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования" (далее - Положение Банка России N 526-П) формы отчетности: 0420125 "Бухгалтерский баланс страховой организации", 0420126 "Отчет о финансовых результатах страховой организации", а также приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах - 0420127 "Отчет об изменениях собственного капитала страховой организации", 0420128 "Отчет о потоках денежных средств страховой организации" (для страховых организаций) и 0420140 "Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования", 0420141 "Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования", а также приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств - 0420142 "Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования", 0420143 "Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования", 0420144 "Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования" (для обществ взаимного страхования) (далее - формы отчетности) представляются в Банк России в соответствии с Указанием Банка России от 21.04.2017 N 4356-У "О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации" в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, через личный кабинет участника информационного обмена, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

1.1. Страховщики представляют формы отчетности в виде набора файлов, упакованного в один архив формата ".zip". Файлы должны обеспечивать считывание и контроль показателей годовой отчетности.

Имя файла архива формируется следующим образом:

XXXX_дд.мм.гггг_msfo.zip,

где XXXX - регистрационный номер записи страховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (от одной до четырех цифр без лидирующих нулей);

дд.мм.гггг - отчетная дата (день, месяц, год).

Например: 928_31.12.2017_msfo.zip.

1.2. Набор файлов должен включать:

1.2.1. Файл описания страховщика с именем "0.xml", содержащий описание страховщика.

1.2.2. Файлы с именами "39_125.xml", "39_126.xml", "39_127.xml", "39_128.xml", содержащие данные форм отчетности страховой организации (в случае если страховой организацией при составлении отчетности применяется МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" (далее - МСФО (IAS) 39), или файлы с именами "9_125.xml", "9_126.xml", "9_127.xml", "9_128.xml", содержащие данные форм отчетности страховой организации (в случае если страховой организацией при составлении отчетности применяется МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты" (далее - МСФО (IFRS) 9).

1.2.3. Файлы с именами "39_140.xml", "39_141.xml", "39_142.xml", "39_143.xml", "39_144.xml", содержащие данные форм отчетности общества взаимного страхования (в случае если обществом взаимного страхования при составлении отчетности применяется МСФО (IAS) 39), или файлы с именами "9_140.xml", "9_141.xml", "9_142.xml", "9_143.xml", "9_144.xml", содержащие данные форм отчетности общества взаимного страхования (в случае если обществом взаимного страхования при составлении отчетности применяется МСФО (IFRS) 9).

1.2.4. Файл с именем "order.pdf", содержащий электронную копию распорядительного документа о назначении лица, подписавшего формы отчетности, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика на период, соответствующий дате подписания форм отчетности (представляется только в случае, если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя (директора) страховщика).

1.2.5. Файл с именем "cover_letter.xml", содержащий данные из сопроводительного письма о составе представляемых страховщиком форм отчетности, исходящей дате письма и его регистрационном номере, дате и номере предписания или запроса Банка России (в случае если формы отчетности представлены страховщиком в ответ на полученное предписание или запрос Банка России).

1.2.6. Файл с именем "tests_comments.xml", содержащий пояснения к протоколу проверки контрольных соотношений показателей форм отчетности (далее - протокол проверки), который представляется только в случае, если протокол проверки содержит контрольные соотношения, которые не выполнены либо в которых необходимо дать разъяснения или расшифровку в пояснительной записке.

1.2.7. Файлы, содержащие отсоединенные электронные подписи. Имена таких файлов получаются путем добавления к имени подписываемого файла расширения ".sig1". Например: "0.xml.sig1", "39_125.xml.sig1", "39_140.xml.sig1", "9_125.xml.sig1", "9_140.xml.sig1", "order.pdf.sig1", "cover_letter.xml.sig1", "tests_comments.xml.sig1".

1.3. При представлении форм отчетности в форме электронного документа страховщиком должны быть обеспечены следующие условия:

соблюдение контрольных соотношений показателей форм отчетности, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

соответствие электронной подписи государственным стандартам (ГОСТ) и предусмотренным в главе 3 настоящего документа требованиям.

1.4. Файл архива, содержащий набор файлов форм отчетности, формируется страховщиком самостоятельно и присоединяется в качестве вложения к сообщению, направляемому в адрес Банка России посредством личного кабинета участника информационного обмена через раздел "Предоставление отчетности/В разрезе задач/Субъекты страхового дела/Отчетность страховщиков за периоды по 31.12.2017 включительно и по ОКУД 0420001, начиная с 2018 г.".

При подготовке файлов, представляемых в составе форм отчетности, необходимо руководствоваться следующими требованиями к форматам.

2.1. Структура xml-файлов

Каждый xml-файл должен иметь следующую структуру:

    
    
        ...
    

где CompanyId - регистрационный номер записи страховщика в едином государственном реестре субъектов страхового дела (от одной до четырех цифр без лидирующих нулей).

Запись вида в дальнейшем будет называться открывающимся, а - закрывающимся тэгом xxx. Объявление тэга не должно содержать пробелов и символов табуляции. Текстовый блок между открывающимся и закрывающимся тэгами будет называться секцией xxx.

Таким образом, xml-файлы состоят из заголовка и единственной секции company. Секция company должна содержать информацию, специфичную для конкретного файла. В дальнейшем эта информация будет обозначаться как тело файла.

2.2. Файл описания страховщика (0.xml)

2.2.1. Тело файла 0.xml состоит из обязательных секций (одной секции attributes и одной секции general) и имеет следующую структуру:

    
        Value 1
        ...
        Value N
    
    
        Value 1
        
            Value
            Value
        
            ...
        Value N
    

2.2.2. Внутри секции attributes перечисляются следующие атрибуты страховщика (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):

Таблица 1

2.2.3. Внутри секции general перечисляются следующие атрибуты страховщика (названия тэгов пишутся исключительно строчными латинскими буквами):

Таблица 2

2.3. Файл, содержащий данные форм отчетности

2.3.1. Тело файла, содержащего данные форм отчетности, должно состоять из единственной секции form и иметь следующую структуру:

    

    ...
    

где fid - идентификатор формы, совпадающий с именем xml-файла без расширения.

Внутри секции form могут содержаться только секции table, описывающие данные таблиц (обозначение в таблице 3 - "Тбл") или списков таблиц (обозначение в таблице 3 - Сп).

В составе одной формы может быть представлено несколько таблиц.

Структура секции table имеет вид:

    



            ValValVal
        ...
        
        ...
    

где Tableid - идентификатор таблицы или списка;

Lineid - код строки без лидирующих нулей;

ColNo - номер графы.

Для списка итоговая строка (при ее наличии) указывается с кодом LineId=0, остальные строки нумеруются начиная от единицы (по возрастанию). Для таблиц форм бухгалтерской (финансовой) отчетности в качестве Lineid используются коды строк форм бухгалтерской (финансовой) отчетности, в том числе коды строк, содержащие точку.

На каждую форму отчетности оформляется отдельный xml-файл, имя которого образуется путем добавления последних трех цифр кода формы по ОКУД к префиксу "39_" (при составлении форм отчетности с применением МСФО (IAS) 39) или "9_" (при составлении форм отчетности с применением МСФО (IFRS) 9).

2.3.2. Порядок нумерации таблиц и списков в формах отчетности представлен в следующей таблице:

Таблица 3