3.1.3. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ | КОНСУЛЬТАНТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

Наименование

Анализ норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, правоприменительной практики и разъяснений государственных органов для целей налогового консультирования

Код

A/03.6

Уровень (подуровень) квалификации

Происхождение трудовой функции

Оригинал

X

Заимствовано из оригинала

Трудовые действия

Изучение и анализ изменений законодательства Российской Федерации и судебной практики в области налогообложения

Мониторинг судебной практики, предварительный анализ судебных дел и подборка релевантной судебной практики, необходимой для решения поставленной задачи

Подготовка письменных обзоров судебной практики по налоговым вопросам

Подготовка обзоров разъяснений по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Подготовка проектов письменных заключений по вопросам применения отдельных положений законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Подготовка проектов документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах

Подготовка служебной аналитической записки по основаниям и суммам доначислений, отказу в возмещении налога на добавленную стоимость, привлечению к ответственности

Проверка обоснованности обстоятельств, исключающих привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности, обстоятельств, смягчающих ответственность налогоплательщика (налогового агента, обязанных лиц) за совершение налогового правонарушения

Отслеживание процессуальных (процедурных) сроков и результатов рассмотрения жалоб, в том числе путем использования специальных электронных сервисов

Подготовка проектов письменных запросов в государственные органы об информировании и разъяснении законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Необходимые умения

Применять законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, о бухгалтерском учете, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика, использовать практику применения указанного законодательства

Анализировать налоговое и смежное с ним законодательство Российской Федерации, материалы судебной практики, разъяснения государственных органов, систематизировать данную информацию с целью подготовки письменных обзоров

Осуществлять подбор судебной практики под конкретную проблему налогообложения

Применять законы, подзаконные акты и локальные нормативные акты, а также учетную политику для целей налогообложения организации

Пользоваться основными методами, способами и средствами получения, хранения и обработки информации

Использовать современные технологии и информационные ресурсы для проверки контрагентов налогоплательщика

Пользоваться основными методами, способами и средствами получения, хранения и обработки информации, необходимой для исполнения налоговых обязанностей

Оформлять аналитические и отчетные материалы по результатам выполненной работы

Использовать основы правовых знаний в профессиональной сфере деятельности

Подготавливать и оформлять документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, включая проекты письменных запросов в государственные органы

Исчислять процессуальные (процедурные) сроки, предусмотренные для досудебного обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц

Вести деловую переписку по вопросам, связанным с исполнением обязанностей по исчислению и уплате налогов, страховых взносов, сборов

Обосновывать и предлагать решения профессиональных задач в соответствии с уровнем своей квалификации

Использовать общее и профессиональное прикладное программное обеспечение

Необходимые знания

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство о бухгалтерском учете Российской Федерации, практика их применения

Трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика и практика их применения

Процессуальное законодательство Российской Федерации и практика его применения (арбитражный процесс, административное судопроизводство, производство по делам об административных правонарушениях)

Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации (далее - ГПК Российской Федерации)

Законодательство Российской Федерации, содержащее нормы с требованиями к документам, используемым при анализе норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, правоприменительной практики и разъяснений государственных органов для целей налогового консультирования

Подзаконные акты, изданные во исполнение требований законодательства Российской Федерации

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Принципы и порядок формирования отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, включая налоговую, управленческую, финансовую (бухгалтерскую) отчетности

Принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации

Постановления, распоряжения, приказы, методические материалы по документообороту

Принципы систематизации и хранения регистров налогового и бухгалтерского учета

Локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации, регулирующие вопросы документооборота, проведения анализа норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, правоприменительной практики и разъяснений государственных органов для целей налогового консультирования

Правила защиты конфиденциальной информации

Информационные системы, программное обеспечение, применяемые в организации

Формальные требования к составлению правовых документов; перечень необходимых реквизитов

Другие характеристики

-