3.1.2. ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ СТАНДАРТ | КОНСУЛЬТАНТ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

Наименование

Обработка документации, информации при формировании налоговой отчетности, во время осуществления мероприятий налогового контроля (администрирования)

Код

Уровень (подуровень) квалификации

Происхождение трудовой функции

Оригинал

X

Заимствовано из оригинала

Трудовые действия

Заполнение утвержденных форм налоговых деклараций, расчетов по налогам, сборам, взносам, в том числе страховым; подборка документов, подлежащих предоставлению с декларацией

Обработка документов, поступивших от налоговых органов в рамках мероприятий налогового контроля

Получение информации и сервисных услуг от налоговых органов, создание и направление в налоговые органы документов посредством интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России, в том числе их мобильных версий

Систематизация, регистрация, определение правоотношений, в рамках которых данные акты могут быть приняты, и применимой нормы законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Проверка обоснованности предъявленных налогоплательщику налоговым органом требований об уплате недоимок, штрафов и пени

Подготовка уведомления о невозможности представления в установленные сроки документов (информации), в том числе по причине представления их ранее в налоговый орган; об отсутствии указанных документов (информации) вследствие утраты, или того, что они не поступали (не составлялись), или того, что они были переданы аудиторской организации (индивидуальному аудитору) либо были переданы правоохранительному органу (изъяты правоохранительным органом); о необходимости продления срока исполнения требования о представлении документов (информации)

Подбор документов, предусмотренных законодательством, для представления в налоговые органы в рамках мероприятий налогового контроля

Определение сделки, по которой истребуется информация налоговым органом; первичная обработка информации по указанной сделке; подготовка проекта ответа для предоставления по требованию налогового органа, направленному вне рамок налогового контроля

Получение и правовая оценка документов по налоговым вопросам, не связанным с материалами налоговой проверки; подготовка проектов ответов на запросы, включая требования, уведомления, письма, ходатайства, заявления, жалобы, в государственные органы и кредитные организации, страховые фонды

Выполнение отдельных поручений для целей обмена документами и налоговой информацией с клиентами и/или контрагентами (юридическими и физическими лицами), государственными органами, включая налоговые

Получение копий материалов налоговой проверки и первичное ознакомление с ними

Подготовка проектов письменных возражений на акт налоговой проверки в налоговый орган; анализ протоколов, составленных налоговыми органами при осуществлении мероприятий налогового контроля

Подбор и подготовка необходимых приложений, включая копии надлежаще заверенных документов, к возражениям, жалобам, заявлениям, ходатайствам

Подготовка проектов письменных возражений на акт налоговой проверки в налоговый орган; анализ протоколов, составленных налоговыми органами при осуществлении мероприятий налогового контроля

Подготовка проектов жалоб (апелляционных жалоб) в вышестоящий налоговый орган; проектов ходатайств о восстановлении пропущенного срока; заявлений о приостановлении исполнения обжалуемого решения, в том числе через систему электронного документооборота

Направление в государственные органы заявления об оспаривании акта и/или действия (бездействия) налогового органа, в том числе через систему электронного документооборота

Осуществление проверки контрагентов с использованием общедоступных источников и средств, включая электронные сервисы ФНС России

Анализ документов, предоставленных контрагентом, в целях определения пределов осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов в соответствии с законодательством о налогах и сборах Российской Федерации

Необходимые умения

Применять законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, бухгалтерском учете, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика, использовать практику применения указанного законодательства

Использовать правовые знания в сфере налогообложения для исчисления налогов и сборов, страховых взносов, а также подготовки и подачи соответствующей отчетности по уплате налогов и сборов, страховых взносов

Анализировать и применять на практике нормативные правовые акты, регулирующие заполнение налоговых деклараций, расчетов по налогам, сборам, страховым взносам

Применять в работе законы, подзаконные акты и локальные нормативные акты, а также учетную политику для целей налогообложения организации

Пользоваться основными методами, способами и средствами получения, хранения и обработки информации, необходимой для исполнения налоговых обязанностей

Вести деловую переписку по вопросам, связанным с исполнением обязанностей по исчислению и уплате налогов, страховых взносов, сборов

Оформлять аналитические и отчетные материалы по результатам выполненной работы

Подготавливать и оформлять отдельные виды документов, необходимых для исполнения налоговых обязанностей

Осуществлять расчет налоговой базы и налоговых платежей, составление налоговой отчетности на основе законодательства Российской Федерации и других нормативных правовых актов о налогах и сборах

Пользоваться основными способами заполнения налоговых деклараций, расчетов по налогам, сборам, страховым взносам

Использовать современные технологии и информационные ресурсы для проверки контрагентов налогоплательщика

Вести архив первичной документации, договоров, счетов-фактур в целях исполнения налоговых обязанностей

Обосновывать и предлагать решения профессиональных задач в соответствии с уровнем своей квалификации

Анализировать, обобщать и систематизировать информацию, относящуюся к сфере своей профессиональной деятельности

Осуществлять подготовку и представление документов, направляемых в государственные органы, включая налоговые органы

Осуществлять подготовку и оформление документов для обжалования в досудебном порядке актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц, в том числе в электронной форме

Осуществлять подготовку и оформление документов, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах при осуществлении сделок между взаимозависимыми лицами

Осуществлять индивидуальную и командную работу, соблюдать этические нормы в межличностном профессиональном общении

Использовать общее и профессиональное прикладное программное обеспечение

Необходимые знания

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах, законодательство Российской Федерации о бухгалтерском учете и практика их применения

Трудовое, гражданское, административное законодательство Российской Федерации, законодательство Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, законодательство Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, отраслевое законодательство в сфере деятельности налогоплательщика и практика их применения

Законодательство Российской Федерации, содержащее нормы с требованиями к документам, используемым при постановке на учет в налоговых органах, ведении учета в целях исполнения налоговых обязанностей работодателем и/или сторонних лиц, в том числе физических лиц

Подзаконные акты, изданные во исполнение требований законодательства Российской Федерации о налогах и сборах

Принципы и порядок формирования отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, включая налоговую, управленческую, финансовую (бухгалтерскую) отчетности

Принципы организации и порядок функционирования бизнеса (вида деятельности), бизнес-модели, процессов и процедур организации

Постановления, распоряжения, приказы, методические материалы по документообороту

Локальные нормативные акты и организационно-распорядительные документы организации, регулирующие вопросы документооборота, ведения учета в целях исполнения налоговых обязанностей работодателем и/или сторонних лиц, в том числе физических лиц

Принципы систематизации и хранения регистров налогового и бухгалтерского учета

Правила защиты конфиденциальной информации

Информационные системы, программное обеспечение, применяемые в организации

Другие характеристики

-