2.1. "Правила формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России" (утв. Банком России) (ред. от 23.06.2022)

Отчетность в формате XBRL должна представляться в Банк России в виде зашифрованных архивов с расширением .zip. Размер архива не должен превышать 5 Гб. При необходимости представления в Банк России архивов размером более 5 Гб следует направить заявку в службу поддержки Личного кабинета участников информационного обмена на адрес электронной почты espp@cbr.ru.

При недостаточном лимите на размер ящика в личном кабинете либо максимальный размер сообщения, направляемого в адрес Банка России, также следует направить заявку в службу поддержки Личного кабинета участников информационного обмена на адрес электронной почты espp@cbr.ru.

Архив, содержащий файл в формате XBRL (instance файл), в обязательном порядке должен иметь следующую структуру:

- сервисный файл с расширением .xml (Service....xml),

- файл XBRL с расширением .xml или .xbrl (instance файл).

Дополнительно в составе архива могут содержаться сопроводительные документы с расширением .doc, .pdf и иные (кроме дополнительных файлов с расширением .xml, .xbrl и исполняемых файлов).

В случае, если в состав архива включается электронная копия аудиторского заключения в формате pdf, рекомендуется, чтобы файл имел наименование "audit_report.pdf".

Если в состав архива включается электронная копия актуарного заключения, рекомендуется, чтобы файл имел наименование "actuarial_report.pdf".

Если в состав архива включается электронная копия отчета об оценке, рекомендуется, чтобы файл имел наименование "evaluation_report.pdf".

Если в состав архива включается пояснительная записка, рекомендуется, чтобы файл имел наименование "pz.doc".

Если в состав архива включается электронная копия распорядительного документа о назначении лица, подписавшего отчетность, исполняющим обязанности руководителя отчитывающейся организации, на период, соответствующий дате подписания отчетности (представляется только в случае, если отчетность подписана лицом, исполняющим обязанности руководителя отчитывающейся организации), рекомендуется, чтобы файл имел наименование "order.pdf".

Если в состав архива включается электронная копия плана оздоровления финансового положения страховой организации и приложений к нему (представляются страховой организацией в соответствии с Указанием Банка России от 30.12.2014 N 3522-У "О требованиях к плану оздоровления финансового положений страховой организации" в случае нарушения нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, выявленного страховой организацией на отчетную дату), рекомендуется, чтобы файл имел наименование "recovery.pdf".

Детальная структура архива представлена в Приложении 1 к настоящим правилам. Более подробные требования к структуре архивов, а также требования к подписанию пакетов отчетности изложены в документе "Руководство пользователя. Единая платформа внешнего взаимодействия (ЕПВВ). Портал "Биврест" (https://www.cbr.ru/Content/Document/File/85699/instruction.pdf).

Для формирования и отправки архива отчитывающейся организации необходимо выполнить следующие действия:

1) заархивировать файл XBRL, сопроводительный (сервисный) файл (Service.xml), а также иные сопроводительные файлы при помощи программы архиватора в единый архив формата .zip.

При этом архив должен иметь следующее наименование arch_ОГРН/ОГРНИП_ТочкаВхода_ДатаЗавершенияОтчетногоПериода.zip

Пример: arch_1234567891234_ep_nso_npf_m_30d_20170531.zip

Правила именования архивов представлены в таблице 2;

2) подписать полученный архив усиленными квалифицированными электронными подписями (далее - УКЭП). Если архив подписывается одной УКЭП, это можно сделать непосредственно из интерфейса Единого личного кабинета участника информационного обмена в интерфейсе отправки сообщения, либо до отправки сообщения с помощью программы КриптоАрм (в результате чего будет получен файл отсоединенной подписи с расширением .zip.sig).

Пример: arch_1234567891234_ep_nso_npf_m_30d_20170531.zip.sig

В случае, если в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок составления и представления в Банк России отчетности в формате XBRL, архив должен быть подписан двумя УКЭП, то подписание осуществляется с помощью программы КриптоАрм. Расширения полученных двух файлов отсоединенной подписи должны быть переименованы следующим образом: zip.1.sig и zip.2.sig).

Пример: arch_1234567891234_ep_nso_npf_m_30d_20170531.zip.1.sig и arch_1234567891234_ep_nso_npf_m_30d_20170531.zip.2.sig.

Внимание! Пакеты отчетности, содержащие более двух отсоединенных файлов электронной подписи, при направлении посредством Личного кабинета участника информационного обмена будут отклонены;

3) оригинальный архив (согласно п. 1) и отсоединенную(ые) подпись(и) (согласно п. 2) необходимо поместить в единый архив с расширением .zip.

Наименование файла архива должно быть следующим:

ОГРН/ОГРНИП_ТочкаВхода_ДатаЗавершенияОтчетногоПерида.zip

Пример: 1234567891234_ep_nso_npf_m_30d_20170531.zip

Подготовленный таким образом архив необходимо зашифровать средствами программы КриптоАРМ.

Наименование зашифрованного файла должно быть следующим: ОГРН/ОГРНИП_ТочкаВхода_ДатаЗавершенияОтчетногоПериода.zip.enc.

Внимание! При отправке уже зашифрованного программой КриптоАРМ архива приложение сертификата пользователя в интерфейсе Единого личного кабинета участника информационного обмена не требуется (поле "Сертификаты" необходимо оставлять пустым).

Таблица 2

Описание наименования пакета передаваемой в Банк России отчетности в формате XBRL